【正文】 反之，當(dāng)利率敏感性缺口為正值時，利率下降，利潤也會下降；利率上升，利潤也會上升。 試 根據(jù)某商業(yè)銀行的簡化資產(chǎn)負(fù)債表計算： 某 商業(yè) 銀行（簡化）資產(chǎn)和負(fù)債表 單位：億元 資產(chǎn) 負(fù)債 利率敏感性資產(chǎn) 2020 利率敏感性負(fù)債 3000 —— 浮動利率貸款 —— 浮動利率存款 —— 證券 —— 浮動利率借款 固定利率資產(chǎn) 5000 固定利率負(fù)債 4000 —— 準(zhǔn)備金 —— 儲蓄存款 —— 長期貸款 —— 股權(quán)資本 —— 長期債券 （ 1）利率敏感性缺口是多少？ （ 2）當(dāng)所有的資產(chǎn)的利率是 5%，而所有的負(fù)債的利率是 4%時，該銀行的利潤是 多少？ （ 3）當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的利率都增加 2 個百分點以后，該銀行的利潤是多少？ （ 4）試述利率敏感性缺口的正負(fù)值與利率的升降有何關(guān)系？ 解：（ 1）利率敏感性缺口 =利率敏感性資產(chǎn) — 利率敏感性負(fù)債 = 2020— 3000 = — 1000（億元） （ 2）該銀行的利潤 =（ 2020+5000） X5% — （ 3000+4000） X4% = 70 （億元） （ 3）該銀行新的利潤 =（ 2020X7%+5000X5%） — （ 3000X6%+4000X4%） = 430— 390 = 50（億元） （ 4）這說明，在利率 敏感性缺口為負(fù)值的時候，利率上升，銀行利率會下降。它們各自是否超過了國際警戒標(biāo)準(zhǔn)？ ” 負(fù)債率 =（當(dāng)年末清償外債余額 /當(dāng)年國民生產(chǎn)總值） 債務(wù)率 =（當(dāng)年末清償外債余額 /當(dāng)年商品服務(wù)出口總額） 償債率 =（當(dāng)年外債還本付息總額 /當(dāng)年商品服務(wù)出口總額） X100% = （ / ） X100% = % ALLA PPDD ??根據(jù)國際上通行的標(biāo)準(zhǔn)， 20%的負(fù)債率、 100%的債務(wù)率、 25%的償債率是債務(wù)國控制外債總量和結(jié)構(gòu)的警戒線。相對于 %的市場利率來說，按 5%的期權(quán)利率借資金，你隱含獲利多少？ 隱含利潤為： %5000 – 5% 5000 – 5 = 20 （萬） “假設(shè)一個國家當(dāng)年未清償外債余額為 10 億美元，當(dāng)年國民生產(chǎn)總值為 120 億美元，當(dāng)年商品服務(wù)出口總額為 億美元，當(dāng)年外債還本付息總額 億美 元。如果 3 個月后市場利率真的上升到 %，那么你將執(zhí)行期權(quán)合約，按 5%的利率從交易對手借入 5000 萬元資金。） “假定你是公司的財務(wù)經(jīng)理，公司 3 個月后需要借 5000 萬元、期限為 1 年的流動資金，現(xiàn)在市場利率為 %，但你預(yù)計 3 個月后市場利率會上升到 %。（如果經(jīng)濟(jì)主體處于持續(xù)期正缺口，那么將面臨利率上升、證券市場下降的風(fēng)險。” 利用算術(shù)平均法，則 2020 年 1 月份該行定期存款增長額的預(yù)測值為： = （ 456+434+460+474+412+206） /6 = 407（萬元） 利用加權(quán)平均法，則 2020 年 1 月份該行定期存款增長額的預(yù)測值為： X = （ 456X1+434X2+460X3+474X4+412X5+206X6） / （ 1+2+3+4+5+6） = 376 （萬元） “某家銀行的利率敏感性資產(chǎn)平均持續(xù)期為 4 年，利率敏感性負(fù)債平均持續(xù)期為 5 年，利率敏感性資產(chǎn)現(xiàn)值為 2020 億，利率敏感性負(fù)債現(xiàn)值為 2500 億。 （ 3）國際環(huán)境的影響。經(jīng)濟(jì)發(fā)展總是有起伏的，當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于低谷時候，金融風(fēng)險會加大。 （ 4）金融風(fēng)險在金融體系內(nèi)的易傳染性加快了金融風(fēng)險的傳播 （ 5）金融制度內(nèi)在缺陷削弱了抵御金融風(fēng)險的能力。 （ 2）金融創(chuàng)新工具杠桿率比較高，因此風(fēng)險比較大。由于紙質(zhì)憑證的缺失，電子交易憑證法律效力有限，難以防范交易后的抵賴行為。計算機(jī)病毒的攻擊對通信網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全構(gòu)成嚴(yán)重威脅。這些風(fēng)險包括：由于使用開放協(xié)議的公共網(wǎng)絡(luò)，使用敏感 信息（如客戶密碼、客戶隱私信息等）在傳輸過程中容易被截獲、被破譯、被篡改，可能威脅到用戶的資金安全。 （ 3） 網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險。交易風(fēng)險受內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)、雇員忠誠度和運(yùn)行程序的影響。 （ 2） 交易風(fēng)險。物理風(fēng)險是網(wǎng)絡(luò)銀行面臨的實體風(fēng)險，網(wǎng)絡(luò)銀行依賴計算機(jī)系統(tǒng)設(shè)備提供服務(wù)。技術(shù)本身的風(fēng)險主要體現(xiàn)為物理風(fēng)險、交易風(fēng)險和網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險等方面。實施重要業(yè)務(wù)、關(guān)鍵崗位人員輪換、強(qiáng)制休假和離崗稽核制度，重視對管理人員的有效監(jiān)管。 答：我國農(nóng)村信用社風(fēng)險形成的主要原因：一是信用社管理人員對內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)格，制度流于形式，未真正落到實處；二是信用社少數(shù)信貸人員有章不循，未嚴(yán)格按照操作規(guī)程辦理貸款業(yè)務(wù)，不認(rèn)真執(zhí)行信貸、財務(wù)、會計等各項內(nèi)控制度；三是個別信貸人員法律意識不強(qiáng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，工作不負(fù)責(zé)，形成人為的違規(guī)現(xiàn)象；四是聯(lián)社檢查不到位，監(jiān) 督制約機(jī)制不完善，缺乏有效的監(jiān)督和指導(dǎo)；五是聯(lián)社及信用社對單個違規(guī)事件未能及時處理，導(dǎo)致遺留問題越積越多。 （ 6） 其他內(nèi)部控制機(jī)制。 （ 5） 監(jiān)察稽核控制。 （ 4） 會計系統(tǒng)控制。 （ 3） 信息技術(shù)系統(tǒng)控制。 （ 2） 信息披露制度。 （ 1） 投資管理業(yè)務(wù)控制。環(huán)境控制是指與內(nèi)部控制制度相關(guān)的環(huán)境因素，包括公司治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、公司文化員工素質(zhì)等方面。第一，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括公司的各項業(yè)務(wù)、各個部門、各級人員和各個環(huán)節(jié)；第二，建立合理的內(nèi)控程序，維護(hù)制度的權(quán)威；第三，公司各部門、各崗位保持相對的獨(dú)立性；第四，部門和崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)明確、相互制衡；第五，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。 試述基金管理公司內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容 基金管理公司進(jìn)行風(fēng)險管理與 控制的基礎(chǔ)是建立良好的內(nèi)部控制制度。 5. 對要害崗位實行不定期檢查，采取主要負(fù)責(zé)人員輪崗制度，防止工作人員利用職務(wù)之便作案，給公司造成損失。 3. 利用現(xiàn)代化通信手段，加大信息系統(tǒng)投入，通過衛(wèi)星系統(tǒng)和地面 DDN，實現(xiàn)地空兩條線，對營業(yè)部進(jìn)行實時監(jiān)控。 1. 建立、健全證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的行為規(guī)范。 （ 8）加大對異常信息和行為的監(jiān)控力度。 （ 6）加強(qiáng)承保的可行性研究和效益評估。 （ 4）加強(qiáng)核保工作。 （ 2）編制承保手冊，并據(jù)此承保業(yè)務(wù)。 試述保險公司防范承保風(fēng)險的管理措施。 4)優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，合理確定中間業(yè)務(wù)的范圍。（ 1）完善中間業(yè)務(wù)統(tǒng)計制度；（ 2）規(guī)范中間業(yè)務(wù)的信息披露制度。 3)健全中間業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度。管理層只有充分了解中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險水平、層次、大小等實際狀況，才能對其作出判斷和選擇，設(shè)計行動方案。對于需要授信授權(quán)的中間業(yè)務(wù)，必須實行逐級向下的統(tǒng)一授信管理，建立統(tǒng)一的法人授權(quán)制度，以及嚴(yán)格的授信風(fēng)險垂直管理體制。各種功能應(yīng)分別安排不同的人員，嚴(yán)格按照操作規(guī)程和制度執(zhí)行，避免操作人員權(quán)力的交叉和集中，是風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)中非常重要的環(huán)節(jié)。 對于中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制，關(guān)鍵之一在于銀行內(nèi)部，因此，商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)建立相互制約的組織結(jié)構(gòu)，形成逐級向下的授權(quán)程序，以及逐級向上報告制度，從而形成合理的內(nèi)部監(jiān)察機(jī)制，加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險的基礎(chǔ)性管理。（ 1）建立統(tǒng)一、科學(xué)、合理的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管體系；（ 2）嚴(yán)格控制中間業(yè)務(wù)市場的開發(fā)審批；（ 3）加快現(xiàn)代化支付清算系統(tǒng)的建設(shè)；（ 4）建立完備的中間業(yè)務(wù)監(jiān)管法律法規(guī)。 “試述商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險管理對策和措施” 答： 1） 深化監(jiān)管部門對中間業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)管。而外部欺詐造成的操作風(fēng)險主要包括房地產(chǎn)開發(fā)商利用“假按揭”的形式騙取銀行資金、中介金融機(jī)構(gòu)伙同商家套取銀行貸款、不合格中介金融機(jī)構(gòu)違規(guī)操作等情況。以中國的商業(yè)銀行辦理個人住房抵押貸款為例，商業(yè)銀行個人住房 抵押貸款業(yè)務(wù)面臨的操作風(fēng)險主要是由流程執(zhí)行不嚴(yán)格和外部欺詐兩種情況引起的。這類風(fēng)險一旦發(fā)生，由于一般隱匿時間較長，銀行的損失極大?！? 答：操作風(fēng)險事件導(dǎo)致?lián)p失發(fā)生的原因有以下七種：（ 1）內(nèi)部欺詐；（ 2）外部欺詐；（ 3）雇用合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險事件；（ 4）客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險事件；（ 5）有形資產(chǎn)的損失；（ 6）經(jīng)營中斷和系統(tǒng)錯誤；（ 7）涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風(fēng)險事件。具體表現(xiàn)在以下幾個方面： （ 1）信息的不完全性與不對稱性；（ 2）金融機(jī)構(gòu)之間的競爭日趨激烈；（ 3）金融體系脆弱性加大；（ 4）金融創(chuàng)新加大金融監(jiān)管的難度；（ 5）金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營環(huán)境缺陷；（ 6）金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度不健全；（ 7）經(jīng)濟(jì)體制性的原因；（ 8）金融投機(jī)；（ 9）金融風(fēng)險產(chǎn)生的其他原因，如國際金融風(fēng)險的轉(zhuǎn)移、金融生態(tài)環(huán)境、金融有效監(jiān)管的原因等?！? 答：金融風(fēng)險的產(chǎn)生是由多種因素導(dǎo)致的，原因是復(fù)雜的，既有外部因素，又有內(nèi)部因素，同時在不同國家、不同時期和不同領(lǐng)域，金融風(fēng)險產(chǎn)生的原因也有所不同。 6）衍生類中間業(yè)務(wù)。 4）服務(wù)性中間業(yè)務(wù)。 2）融資性中間業(yè)務(wù)。 （從風(fēng)險角度看） 。 操作風(fēng)險事件導(dǎo)致?lián)p失發(fā)生的原因 。 。 。 。 8. 簡述 信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的措施 。但是一旦發(fā)生就會造成極大的損失，甚至危及銀行的生存。 答： 操作風(fēng)險的特點是： 主要來源于金融機(jī)構(gòu)的日常營運(yùn)，人為因素是主要原因。③ 內(nèi)部管理風(fēng)險，即銀行內(nèi)部的制度建議及落實情況不力而形成的風(fēng)險。 答：內(nèi)部風(fēng)險包括： ① 財務(wù)風(fēng)險，主要表現(xiàn)在資本嚴(yán)重不足和經(jīng)營利潤虛盈實虧兩個方面。 ③ 法律風(fēng)險，是指因交易一方不能執(zhí)行合約或因超越法定權(quán)限的行為而給另一方導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。 ② 市場風(fēng)險。 答：外部風(fēng)險包括： ① 信用風(fēng)險。從技術(shù)角度看，當(dāng)一家信用社的凈收益或股東權(quán)益出現(xiàn)負(fù)數(shù)時，該信用社就缺乏償債能力。 5. 資本金風(fēng)險。 4. 操作風(fēng)險。利率風(fēng)險會影響信用社的收益。信用社負(fù)債的直接成本和盈利資產(chǎn)的收入都是通過利息的形成表現(xiàn)出來的。流動性風(fēng)險是信用社面臨的最基本的風(fēng)險，主要是指信用社沒有足夠的資金清償債務(wù)、滿足客戶提取存款的需要，