【正文】 。 八 . 監(jiān)督崗位： 本規(guī)定由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部資產(chǎn)管理相關(guān)崗位負(fù)責(zé)監(jiān)督。 第二十六章 附則 六 . 違規(guī)處罰 凡違規(guī)操作的部門或責(zé)任人，給公司造成一定影響的，將視情節(jié)嚴(yán)重程度并按相應(yīng)的規(guī)定，采取對責(zé)任人及部門進(jìn)行通報(bào)批評、罰款、記過甚至開除等處罰措施，對已觸犯法律者，將追究其刑事責(zé)任。 ? 部負(fù)責(zé)辦理免稅進(jìn)口儀器設(shè)備的進(jìn)口手續(xù)。 ?. 專業(yè)管理部門 、盤點(diǎn)、調(diào)撥、丟失、損壞、報(bào)廢手續(xù)。 ?，并協(xié)助、督促員工按制度流程操作。 . 資產(chǎn)責(zé)任部門 ，不得擅自出售、轉(zhuǎn)讓或挪作他用，杜絕閑置浪費(fèi)。 4. 實(shí)物管理遵循“誰使用、誰負(fù)責(zé)”原則 . 資產(chǎn)使用人 /責(zé)任人（指系統(tǒng)建帳時(shí)登記的責(zé)任人）對名下資產(chǎn)負(fù)有保管職責(zé)，主要包括： 、安全，日常注意維護(hù)保養(yǎng)，不得私自變更資產(chǎn)配置及資產(chǎn)標(biāo)簽。 3. 歸口維修，部門協(xié)助實(shí)施并驗(yàn)收原則 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)簽訂固定資產(chǎn)的保修和維修渠道（生產(chǎn)類由生產(chǎn)經(jīng)營管理部負(fù)責(zé)）。 . 公司資產(chǎn)購置實(shí)行全年預(yù)算額度控制，季度計(jì)劃控制，實(shí)際采購依據(jù)計(jì)劃執(zhí)行。固定資產(chǎn)購置費(fèi)用分類、分期、逐月計(jì)提折舊。外埠區(qū)域的二級核算主體可依照本規(guī)定的管理原則制定適于當(dāng)?shù)氐墓潭ㄙY產(chǎn)管理規(guī)定，不得與本規(guī)定抵觸。 第二十五章 固定資產(chǎn)管理規(guī)定 一 . 目的 提高工作效率、降低成本 和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控，提高資產(chǎn)利用率，發(fā)揮資產(chǎn)最大功效，特制訂本規(guī)定。包括訴訟費(fèi)、律師費(fèi)及其它相關(guān)的法律費(fèi)用。 五 . 借款報(bào)銷 主管信息中心副總經(jīng)理 審批 。 2. 財(cái)務(wù)審核 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部財(cái)務(wù)合同管理崗審核 。 三 . 審批要點(diǎn) 是否依據(jù)合同執(zhí)行；費(fèi)用支付的必要性、真實(shí)性、經(jīng)濟(jì)性。 二 . 費(fèi)用支付 須簽訂合同，依據(jù)合同執(zhí)行。 2. 審批 . 元以下 ：監(jiān)察審計(jì)部法務(wù)崗 審批 ； . 元 ～ 萬元 ：法務(wù)崗 審核 ， 主管 副總經(jīng)理 審批 ； . 萬 元 以上 ： 主管法務(wù) 副總經(jīng)理 審核；總經(jīng)理審批 。 2. 審批 . 萬元以下 ：主管部門經(jīng)理 審批 ； . ～ 萬元 ： 主管 副總經(jīng)理、總工 審批 ； . 萬元以上 ：總經(jīng)理 審批 。 3. 借款報(bào)銷 法務(wù)崗 經(jīng)理審批 。 第二十二章 開辦及登記費(fèi) 一 . 開辦費(fèi) 1. 定義 開辦新公司及原公司繼續(xù)經(jīng)營所支出的費(fèi)用及工商登記、稅務(wù)登記、公司年檢、上市年費(fèi)等所發(fā)生的各種登記費(fèi)用。 六 . 法律咨詢費(fèi) 1. 定義： 指所發(fā)生與法律相關(guān)的咨詢費(fèi)。 簽字授權(quán)管理規(guī)定 33 3. 合同 審批 主管 信息 中心副總 經(jīng)理審批 。 2. 立項(xiàng)報(bào)告 . 萬元以內(nèi) ：主管副總經(jīng)理、總工 審批 。 4. 借款報(bào)銷 執(zhí)行部門經(jīng)理審批（需出具立項(xiàng)報(bào)告及合同審批表） 。 2. 立項(xiàng)報(bào)告 . 萬元以內(nèi) ：主管副總經(jīng)理、總工 審批 。 2. 立項(xiàng)報(bào)告 . 萬元以內(nèi) ：主管副總經(jīng)理、總工 審批 ； . ～ 萬元 ：主管副總經(jīng)理、總工 審核 ，總經(jīng)理 審批 。 4. 借款報(bào)銷 執(zhí)行部門經(jīng)理審批（需出具立項(xiàng)報(bào)告及合同審批表） 。 . 萬元 以上 ：主管副總經(jīng)理、總工 審核 ，總經(jīng)理 審批 。不包括內(nèi)部人員因?yàn)閷?shí)施項(xiàng)目而發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)、交通費(fèi)等費(fèi)用。 第二十一章 專業(yè)咨詢費(fèi) 一 . 定義 指專業(yè)人員提供咨詢服務(wù)時(shí)收取的費(fèi)用，包括管理咨詢費(fèi)、市場調(diào)研費(fèi)、技術(shù)咨詢費(fèi)、信息化咨詢費(fèi)、法律咨詢費(fèi)。 2. 季度計(jì)劃 ： 主管 人力資源副總經(jīng)理 審批 。 3. 借款報(bào)銷審核審批要點(diǎn)： 招聘渠道、方式的合理性；費(fèi)用的真實(shí)性 、經(jīng)濟(jì)性。 三 . 審批要點(diǎn) 1. 年度預(yù)算審核審批要點(diǎn)： 年度招聘員工是否與公司規(guī)模配比。 二 . 審批流程 員工招聘費(fèi)使用要制定按月列示的季度計(jì)劃，借款、報(bào)銷要按照批準(zhǔn)的計(jì)劃執(zhí)行。 三 . 審批權(quán)限 由生產(chǎn)經(jīng)營管理部經(jīng)理、主管生產(chǎn)經(jīng)營副總經(jīng)理、監(jiān)察審計(jì)部法務(wù)崗、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理 共同審核 ，總經(jīng)理 審批 。 簽字授權(quán)管理規(guī)定 30 第十九章 壞帳損失 一 . 審批流程 由 生產(chǎn)經(jīng)營管理部 填寫《壞帳損失申請表》，《壞帳損失申請表》中詳細(xì)列示壞 賬 形成原因及達(dá)到哪些壞 賬 損失條件等，報(bào)送公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部。 4. 市場活動(dòng)費(fèi)和廣告及宣傳費(fèi)中的制作費(fèi) 單項(xiàng)報(bào)批 萬元以下 的簽字權(quán)限 合同 、 依據(jù)合同 的 借款報(bào)銷 ：生產(chǎn)經(jīng)營管理部經(jīng)理 審核； 主管副總經(jīng)理審批 。 2. 廣告項(xiàng)目支出 、 單項(xiàng)宣傳廣告費(fèi) 、 宣傳費(fèi)中的專欄費(fèi)及項(xiàng)目費(fèi)用合同業(yè)務(wù)審批 合同金額 萬元以下 ，生產(chǎn)經(jīng)營管理部經(jīng)理 審核； 主管副總經(jīng)理 審批 ； 合同金額 萬元以上 ，主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理 審批 。 三 . 簽批權(quán)限 1. 立項(xiàng) 單項(xiàng)項(xiàng)目支出超過 萬元以上 的必須經(jīng)公司立項(xiàng)審批。 2. 生產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營管理部 簽章備案后，到財(cái)務(wù)前臺(tái)辦理借款報(bào)銷。 二 . 審批流程 1. 廣告及宣傳費(fèi)、市場活動(dòng)費(fèi)投入應(yīng)按月度計(jì)劃進(jìn)行，一次投入 萬元以上 必須 簽訂 合同或協(xié)議。 ： 包括平面廣告、影視廣告、廣播廣告、網(wǎng)絡(luò)廣告、戶外廣告的媒體發(fā)布費(fèi)； ： 指上 述 各類 廣告 的創(chuàng)意制作費(fèi)； 2. 宣傳費(fèi)包括 ：利用報(bào)刊、雜志等媒體，以文章和專題等為手段，對公司的形象、產(chǎn)品、市場進(jìn)行傳播的專欄稿件費(fèi)用；針對重要市場推廣活動(dòng)與公關(guān)公司單獨(dú)立項(xiàng)而發(fā)生的項(xiàng)目費(fèi)用。 三 . 審批權(quán)限 1. 萬元以下（含 萬元） ， 部門經(jīng)理審批 ； 2. 萬元 ～ 萬元 ，部門主管副總 經(jīng)理 、總工 審批 ； 3. 萬元以上 ， 總經(jīng)理審批 。 第十七章 客戶投訴費(fèi) 一 . 定義 指 因客戶 投訴而發(fā)生的費(fèi)用 。 四 . 審批權(quán)限 簽字授權(quán)管理規(guī)定 28 8. 合同業(yè)務(wù)審批 . 萬元以下 ，部門主管副總 經(jīng)理 、總工 審批 ； . 萬元以上 ，總經(jīng)理審批 五 . 借款報(bào)銷 1. 萬元以下 ，部門經(jīng)理 審批 ； 2. 萬～ 萬元 ，部門主管副總 經(jīng)理 、總工 審批 ； 3. 萬元以上 ，總經(jīng)理 審批 。 二 . 審批要點(diǎn) 費(fèi)用的真實(shí)性、必要性、效益性。 三 . 審批權(quán)限 1. 萬元以下 ，生產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營管理部經(jīng)理 審批 2. 萬元以上 ，主管生產(chǎn)管理部副總經(jīng)理、總工 審批 注： 借款、 報(bào)銷時(shí)應(yīng)出具已審批的合同表。 第十五章 物料消耗 一 . 定義 指 生產(chǎn) 業(yè)務(wù) 上所需的消耗性物料及生產(chǎn)工具。 四 . 審批權(quán)限 1. 合同業(yè)務(wù)審批 專業(yè)副總工審核，主管副總經(jīng)理審批。 二 . 審批要點(diǎn) 委托加工方案的合理性；符合加工費(fèi)市價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；選擇優(yōu)等受托加工單位并實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益；借款報(bào)銷依據(jù)合同的付款條款辦理。 2. 借款報(bào)銷 設(shè)備使用部門經(jīng)理審批 注： 借款、 借款報(bào)銷時(shí) 必 須附合同。 . 財(cái)務(wù)審核 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部合同管理崗審核 。所有生產(chǎn)設(shè)備維修需要有申請。 簽字授權(quán)管理規(guī)定 26 第十三章 設(shè)備維修費(fèi) 一 . 定義 指生產(chǎn)設(shè)備及其它設(shè)備（包括辦公用機(jī)、研發(fā)設(shè)備）的維修及保養(yǎng)費(fèi)用和系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)用。對我方已蓋章但最終沒有簽署的合同，經(jīng)辦人也應(yīng)在上述期限內(nèi)收回存檔。 5． 經(jīng)辦人應(yīng)保證蓋章或簽字后的合同文本與通過業(yè)務(wù)審批和法務(wù)等職能審批的合同文本一致。 3． 印章保管人必須確認(rèn)合 同經(jīng)過了合格的審批后（以《合同審批表》為準(zhǔn)） ， 方可在合同上加蓋合同章，不得在未經(jīng)審批的合同上蓋章。 法務(wù)審批意見 （中文合同 3 個(gè)工作完成，英文合同 7 個(gè)工作日完成。 簽字授權(quán)管理規(guī)定 25 附件： 合 同 審 批 表 申請日期： 合同編號 (印章保管人填寫 )： 申 請 部 門 經(jīng)辦人 （合同第一責(zé)任人） 電話 備注 使用印章名稱 蓋章合同份數(shù) 不需蓋章簽字生效合同填寫 公司公章 我方簽約公司名稱： 公司合同專用章 其他合同專用章 其他 合同簽字人： 合同內(nèi)容摘要 （例如，“為 **項(xiàng)目購買 **產(chǎn)品”。 注：改良支出嚴(yán)格遵照合同執(zhí)行； 元以上 借款、報(bào)銷時(shí)附批準(zhǔn)的申請報(bào)告、立項(xiàng)報(bào)告、裝修計(jì)劃、合同與協(xié)議付款計(jì)劃單；工程結(jié)算須附合同決算申請、竣工結(jié)算單與驗(yàn)收報(bào)告。 6. 財(cái)務(wù)審核 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部財(cái)務(wù)合同管理崗審核 7. 法務(wù)審批 監(jiān)察審計(jì)部 法務(wù)崗 （以下簡稱“法務(wù)崗”） 審批 注： 元以上 須簽裝修合同、協(xié)議。 四 . 審批權(quán)限 4. 申請、立項(xiàng)報(bào)告 . 金額在 萬元以下 ， 總經(jīng)理辦公室經(jīng)理與財(cái)務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理共同審批 ； . 金額在 萬～ 萬元 ， 總經(jīng)理辦公室經(jīng)理與財(cái)務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理共同審核 ， 主管總經(jīng)理辦公室 副總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)資產(chǎn)部副總經(jīng)理共同 審批 ； . 金額在 萬～ 萬元 ， 主管總經(jīng)理辦公室 副總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)資產(chǎn)部副總經(jīng)理 審核 ， 總經(jīng)理審批 ； . 金額在 萬元以上 ， 公司總經(jīng)理室會(huì)議討論通過并共同審批 。 二 . 報(bào)告、合同審核審批要點(diǎn) 報(bào)告、合同項(xiàng)目合理性；項(xiàng)目單價(jià)是否經(jīng)濟(jì)；合同項(xiàng)目是否細(xì)化。 三 . 協(xié)議審批 總經(jīng)理辦公室 經(jīng)理審核，主管總經(jīng)理辦公室副總經(jīng)理 審批 。 2. 通過指 定渠道辦理的業(yè)務(wù)，由總經(jīng)理辦公室經(jīng)理審批 3. 無 法通過指定渠道辦理，由部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理辦公室主任審批 第十一章 物業(yè)管理費(fèi) 一 . 定義 指廠房、寫字樓等所耗用的水電費(fèi) 及支付租用辦公大樓的物業(yè)管理費(fèi)，水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)要有付費(fèi)協(xié)議。 五 . 審核審批要點(diǎn) 郵寄費(fèi)是否為公司業(yè)務(wù)發(fā)生；費(fèi)用的必要性、真實(shí)性；郵寄方式、單價(jià)是否經(jīng)濟(jì)合理。 2. 借款、報(bào)銷 部門 主管副總經(jīng)理、總工 審批 注：借款、報(bào)銷時(shí)須附批準(zhǔn)的租車合同 及 付款計(jì)劃單。 2. 借款報(bào)銷審核審批要點(diǎn)：是否遵照合同執(zhí)行；月租費(fèi)的實(shí)際使用情況及其真實(shí)性、必要性。 40 稅前勞務(wù)收入（ 1－ 20％） 40％－7000 （ 2）所發(fā)勞務(wù)費(fèi)含稅按如下標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算 級數(shù) 含稅勞務(wù)所得 扣除費(fèi)用 稅率（％）