【正文】 措施： 100%確認(rèn)異象， 100%完成下一步驟 /計(jì)劃 /策略。 步驟： 3 把新的經(jīng)銷(xiāo)合同要求和過(guò)去幾年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)作比較，從中找出差異或機(jī)會(huì)。 3 分析財(cái)務(wù)比率 3 根據(jù)分析財(cái)務(wù)狀況制訂下一步行動(dòng)計(jì)劃 方法： 鑒定財(cái)務(wù)狀況 制定公司生意策略。 步驟： 3 從財(cái)務(wù)報(bào)表中選取主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。 ２．財(cái)務(wù)報(bào)表使用者運(yùn)用這些工具進(jìn)行差距分 析或者公司財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)提高機(jī)會(huì)，并制定下一步行動(dòng)計(jì)劃 方法： １．借助財(cái)務(wù)工具明確１００％的異象／機(jī)會(huì)。 基準(zhǔn)：從別的來(lái)源或從同行業(yè)或具有相同經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的其他部門(mén)，采集其他現(xiàn)有的數(shù)據(jù)，以此為參照評(píng)估經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)或當(dāng)期營(yíng)業(yè)結(jié)果。 垂直分析：比較不同期間銷(xiāo)售收入／收益和負(fù)債要素變動(dòng)比率和差異絕對(duì)值。 寶潔公司 — 中國(guó) /分銷(xiāo)商核心工作流程 流程： 會(huì)計(jì) 版本： 1 子流程： 每周現(xiàn) 金會(huì)計(jì) 編號(hào)： 6. 要素： 無(wú) 地點(diǎn)：無(wú) 每星期現(xiàn)金計(jì)劃 說(shuō)明： 以每日現(xiàn)金制為基礎(chǔ)，進(jìn)行 30 天滾動(dòng)預(yù)測(cè)管理。 步驟： 2 每星期現(xiàn)金計(jì)劃。 輸入： 收據(jù) 1 付款單據(jù) 1 其它應(yīng)收帳款 輸出： 每月銷(xiāo)售活動(dòng)費(fèi)用跟蹤表 輸入： 上月工薪表 輸出： 月度工薪人帳 稅金 /社會(huì)保險(xiǎn) 工資付款指令 工薪及相關(guān)稅金入帳 輸入 VSR扣 生產(chǎn)效率 輸入： 人事部所列工薪表 輸入： 1 、稅務(wù)？法定要求繳款 財(cái)務(wù)年底工薪額和人員預(yù)測(cè) 219 寶潔 分 銷(xiāo) 售 客 戶 產(chǎn)品供應(yīng)部 財(cái)務(wù)部 銷(xiāo)售部 管理系統(tǒng)部 人力資源部 總經(jīng)理 寶潔公司 — 中國(guó) /分銷(xiāo)商核心工作流程 流程： 會(huì)計(jì) 版本： 1 子流程： 其它會(huì)計(jì)處理 編號(hào)： 要素： 銷(xiāo)售活動(dòng)費(fèi)用 地點(diǎn)：總部 輸入： 收據(jù) 付款單據(jù) 其它應(yīng)收款 銷(xiāo)售活動(dòng)費(fèi)用跟蹤 輸出： 銷(xiāo)售活動(dòng)費(fèi)用跟蹤表 管理人員回顧 發(fā)給 Pamp。G償還款。 按時(shí)正確發(fā)放工資單和繳納相關(guān)稅金 /社會(huì)保障金。 2 工薪入帳時(shí)，貸記應(yīng)付工薪帳，借記營(yíng)運(yùn)費(fèi)用帳。 1 獲得總經(jīng) 理對(duì)工薪支付指令的核準(zhǔn)。 步驟： 1 根據(jù)人事部工薪報(bào)告表和上月工薪表計(jì)算本月薪酬、稅金、社會(huì)保障金和津貼。 1 如果一致，則可結(jié)帳 — 把費(fèi)用總額歸入總帳以劃入恰當(dāng)?shù)某杀局行? 方法： 應(yīng)付帳款變更與發(fā)票，退貨單相一致。借記憑單，索賠 /損失報(bào)告和銀行對(duì)帳單調(diào)節(jié)應(yīng)付帳款變更額。 方法： 最后在日結(jié)前過(guò)帳 輸入： 應(yīng)付帳款 要求退貨申請(qǐng)報(bào)告 輸出： 經(jīng)更正的應(yīng)付帳款 寶潔公司 — 中國(guó) /分銷(xiāo)商核心工作流程 流程： 會(huì)計(jì) 版本： 1 子流程： 應(yīng)付帳款 編號(hào)： 要素： 退貨／折扣處理 地點(diǎn)：總部 輸入： 退貨申請(qǐng)報(bào)告 審查 會(huì)計(jì) 寶潔公司 — 中國(guó) /分銷(xiāo)商核心工作流程 流程： 會(huì)計(jì) 版本： 1 子流程： 應(yīng)付帳款處理 編號(hào)： 6. 3 .3 要素： 內(nèi)部調(diào)節(jié) 地點(diǎn)：總部 內(nèi)部調(diào)節(jié) 說(shuō)明： 利用其內(nèi)部單據(jù)定期檢查應(yīng)付帳款。 恰當(dāng)核準(zhǔn)付款轉(zhuǎn)帳。 步驟： 收到退貨申請(qǐng)報(bào)告。 方法： 按照信用限額規(guī)定回收應(yīng)收帳款。 3 對(duì)于逾期應(yīng)付款客戶應(yīng)采取的措施與銷(xiāo)售經(jīng)理達(dá)成一致意見(jiàn)。 步驟： 按照信用額規(guī)定回收應(yīng)收帳款 輸入： 應(yīng)收帳款處理程序中的收款報(bào)告注明預(yù)付款信息 輸出： 發(fā)貨裝運(yùn) 擱置訂單名錄 寶潔 分 銷(xiāo) 售 客 戶 產(chǎn)品供應(yīng)部 財(cái)務(wù)部 銷(xiāo)售部 管理系統(tǒng)部 人力資源部 總經(jīng)理 寶潔公司 — 中國(guó) /分銷(xiāo)商核心工作流程 流程： 會(huì)計(jì) 版本： 1 子流程： 信用控制 編號(hào)： 要素： 預(yù)付款訂單審查 地點(diǎn)：無(wú) 輸入： 預(yù)付款 收款報(bào)告中注明預(yù)付款 預(yù)付款是否按時(shí)轉(zhuǎn)帳？ 客戶帳上余額是高于或等于訂單金額？ 輸入 ： 預(yù)付款訂單 輸出： 發(fā)貨裝運(yùn) 否 否 是 是 產(chǎn)品供應(yīng)部經(jīng)理 信用控制員 211 寶潔公司 — 中國(guó) /分銷(xiāo)商核心工作流程 流程： 會(huì)計(jì) 版本： 1 子流程： 信用控制 編號(hào)： 要素： 預(yù)付款訂單審查 地點(diǎn)：無(wú) 信用報(bào)告 跟蹤 說(shuō)明： 每日控制賒銷(xiāo)狀交操作過(guò)程。 步驟： 2 從應(yīng)收帳款處理程序中的收款報(bào)告獲得預(yù)付款信息 2 信用控制員查核預(yù)付款是否控制轉(zhuǎn)帳，否則通知產(chǎn)品供應(yīng)部有關(guān)預(yù)付款訂單事項(xiàng)。 2 銷(xiāo)售經(jīng)理解除訂單擱置并要求銷(xiāo)售人員填寫(xiě)收款保證書(shū)，選擇繼續(xù)擱置或取消訂單。 2 系統(tǒng)發(fā)送裝運(yùn)指令或根據(jù)黑名單和信用額將其擱置。 步驟： 2 開(kāi)始業(yè)務(wù)時(shí)，信用控制員將客戶黑名單輸入系統(tǒng)。信用額申請(qǐng) 標(biāo)準(zhǔn)信用申請(qǐng)表需要包括附件的客戶信息資料，例如：戶的企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)時(shí)間，最新財(cái)務(wù)報(bào)表，客戶銀行資信證明和其主要客戶的名單。信用額 根據(jù)客戶在末來(lái)星期或月的應(yīng)收帳款或銷(xiāo)售量的預(yù)測(cè) 附加根據(jù)客戶過(guò)去的付款表現(xiàn)和銷(xiāo)售人員的數(shù)據(jù)作調(diào)整 例如 人民幣 1．客戶的應(yīng)收帳款或（銷(xiāo)售量）末來(lái) 7天 /30天 30， 000 2．調(diào)整的因素（過(guò)去的付款表現(xiàn)） (銷(xiāo)售人員輸入 ) 30,000 =21,600 步驟： 銷(xiāo)售代表遞交賒銷(xiāo)申請(qǐng) 銷(xiāo)售經(jīng)理審查申請(qǐng)是否符合銷(xiāo)售政策 財(cái)務(wù)經(jīng)理審查客戶的信用狀況 銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)及分銷(xiāo)商經(jīng)理按照信用額目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)條件審查信用限額 分銷(xiāo)商經(jīng)理核準(zhǔn)賒帳 方法： 給每個(gè)額戶建立分別的信用額，從而達(dá)到有效控制應(yīng)收帳款的目的。 需要時(shí)作必要的更正。 步驟： 輸入： 客戶應(yīng)收帳款 銷(xiāo)售報(bào)告 銀行對(duì)帳單 輸出： 高速應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)結(jié)帳 寶潔 分 銷(xiāo) 售 客 戶 客戶服務(wù)部 財(cái)務(wù)部 銷(xiāo)售部 管理系統(tǒng)部 人事部 法律部 寶潔公司 — 中國(guó) /分銷(xiāo)商核心工作流程 流程： 會(huì)計(jì) 版本： 1 子流程： 應(yīng)收帳款處理 編號(hào)： 要素： 內(nèi)部調(diào)節(jié) 地點(diǎn)：總部 輸入 ： 銷(xiāo)售報(bào)告 輸入 ： 期初 /期末的應(yīng)收帳款數(shù)據(jù) 審查應(yīng)收帳款發(fā)生額是否與銷(xiāo)售報(bào)告 /銀行對(duì)帳單一致 客戶服務(wù)部經(jīng)理 會(huì)計(jì) 206 寶潔公司 — 中國(guó) /分銷(xiāo)商核心工作流程 流程： 會(huì)計(jì)： 版本： 1 子流程：