汽車網(wǎng)絡公司財會管理制度與規(guī)范(參考版)
2024-09-15 14:43本頁面
【正文】 。 、盤點 ⑴ 公司財產(chǎn)歸口管理部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查； ⑵ 各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務人員參加； ⑶ 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬； ⑶ 各部門需領用固定資產(chǎn)時，應填寫領用單，領用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準； ⑷ 固定資產(chǎn)的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯(lián)。 ⑴ 辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購； ⑵ 財產(chǎn)購回后，應填寫財產(chǎn)收入驗收單。 十三、 財產(chǎn)管理制度 ⑴ 公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品； ⑵ 凡公 司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在 2020 元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)； ⑶ 凡單項價值在 2020 元以下或價值在 2020 元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人； （如沒有發(fā)票，經(jīng)辦人需按照財務要求用其他發(fā)票沖抵） ⑸ 支票領用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付； ⑹ 銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。 、會議費用及其他費用管理制度 ⑴ 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理； ⑵ 辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況； ⑶ 辦公室財產(chǎn)臺賬為財務部附設賬冊； ⑷ 辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報； ⑸ 公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排； ⑹ 有關工資、獎金、福利費等各項 津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務部備案。 ⑴ 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算； ⑵ 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。 ⑴ 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼； ⑵ 公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理 決定選用交通工具； ⑶ 公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行： ① 房租標準： 房租標準為 200 元 /日； ② 伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人 100 元 /日。 其程序，按以下 “車輛購車款 審批工作流程 ”執(zhí)行。 如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領導批準。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使 用情況進行登記； ⑶ 財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領導批準； ⑷ 開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見； ⑵ 財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。 4. 凡購置金額在 500元以上的銷售費用及辦公費用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話。 2. 所有填制的報銷單據(jù)，應字跡清楚、不能涂改，否則財務不予受理。 2．財務負責人要按時向國稅、地稅部門申報報表。 第五條、 發(fā)票的開具及納稅申報管理 1． 銷售負責人應根據(jù)業(yè)務要求，按時開具正式銷貨清單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報財務開具正式發(fā)票。 第四條、 管理費用申請及報銷 1. 購置辦公用品及支付辦公費用，需有人員根據(jù)購置、審批計劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后領取現(xiàn)金或支票。 第三條、 銷售費用申請及報銷 1. 銷售費用的報銷 ,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字。未能在規(guī)定時間內報銷的，不預支付下一次差旅借款；如特殊原因導致發(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷。 3. 項目費用的報銷：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經(jīng)手人簽字后報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。 十一、各類費用申請及報銷 第一條、 費用申請及報銷 1. 凡經(jīng)銷 售 部開支費用需在總經(jīng)理審批后送達財務后方可申請項目開支費用。 第 二 條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。 第四條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、 摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。 第 二 條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章 (包括制單、審核、記帳、主管 )，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。帳目應當日清 月結，每日結算，帳款相符。會計審核有關憑證。 第 十一 條 差旅費及各種補助單 (包括領款單 )，由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。
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