【正文】 作為一個(gè)結(jié)果，法律上，銀行對(duì)來自 D的款項(xiàng)無權(quán)，它希望用那款項(xiàng)償付自己為跟單信用證下已經(jīng)支付 B的款項(xiàng)。銀行支付賣方B， 而買方 A又賣給最后買方 D。 申請(qǐng)人資產(chǎn)上存在一筆債務(wù)是可能的 ， 如果開證行不清楚 ， 就容易采取相反行動(dòng) 。銀行在跟單信用證的某階段將擁有貨物所有權(quán)并將付對(duì)價(jià)給受益人 。 如果業(yè)務(wù)繼續(xù) ， 開證行應(yīng)該考慮安排該第三方為申請(qǐng)人的信用便利 ， 當(dāng)然 ， 假如信用證風(fēng)險(xiǎn)是能接受的 。 對(duì)這種要求的解釋通常是真誠的 ， 例如 ， A公司可能已經(jīng)參與一購買某貨物的合同 ， 但是因?yàn)樗麤]有開證的銀行信用便利 ，就轉(zhuǎn)讓合同給其有那些信用便利的關(guān)聯(lián)公司 B。 因而它必須假定受讓人將精確地像第一受益人一樣行動(dòng) ， 他實(shí)為中間商 ， 將精確提供信用證上描述的貨物 。在這種情況中，銀行將被要求接受它可能對(duì)其完全不了解的主信用證受益人的指示。這可能意味著開始預(yù)付只憑某些種類的安全保障，直至開證行已經(jīng)發(fā)展對(duì)包括的當(dāng)事人的經(jīng)驗(yàn)和認(rèn)識(shí)及對(duì)基礎(chǔ)交易的認(rèn)識(shí)。 在跟單信用證使用中一個(gè)特別敏感的地方是通過紅條款、綠條款和預(yù)付款保函信用證的 裝運(yùn)前融資 的提供。 他們不應(yīng)該羞于相互參考 ， 尤其當(dāng)他們感到麻煩時(shí) ， 即使有時(shí)他們看似不愿顯示他們的問題 。 任何保函的到期日應(yīng)該允許議付行至少在相關(guān)信用證到期后 7天 ， 以防單據(jù)不符 。參考它們常能阻止欺詐的發(fā)生 。 銀行小心于船舶的 適航性 (如果是租用的 )及船齡 ， 常對(duì)船齡設(shè)限 15年 。 被要求憑信用證議付單據(jù)的銀行要付以特別的注意于提單細(xì)節(jié) ， 尤其是裝運(yùn)日 、 航運(yùn)公司質(zhì)量 、 指定行和保兌行的存在 。 議付行不得不在保護(hù)自己免遭欺詐的同時(shí) ， 平衡提供順利 、安全的國(guó)際貿(mào)易交易的結(jié)算的需求 。 (四 )對(duì)議付行 、 付款行或承兌行的風(fēng)險(xiǎn)及其防范 議付一般是欺詐的結(jié)晶點(diǎn) ， 即資金可能被不能補(bǔ)救地付掉 。 。 。 。 (三 )對(duì)保兌行的風(fēng)險(xiǎn)及其防范 就像我們知道的 ， 它承擔(dān)開證行的全部責(zé)任 ， 所以就必須特別關(guān)注信用證的類型和受益人的名聲 (跟蹤報(bào)告 )。 對(duì)他們的回應(yīng)應(yīng)該在所有銀行無論開證者 、 通知者 、 保兌者 、 議付者還是償付者的任何時(shí)候 ， 他們必須準(zhǔn)備在與欺詐的斗爭(zhēng)中相互協(xié)助 。 一個(gè)簡(jiǎn)單的詢問可能透露出受益人不是出口商 。 細(xì)察將被特別適用于： (1)信用證的結(jié)構(gòu) (2)貨物的物權(quán) (3)裝運(yùn)前融資 (4)延期付款信用證的使用 (5)可轉(zhuǎn)讓信用證 (6)對(duì) UCP500或 ISP98的任何偏離 (7)電子單據(jù)的承兌 (二 )對(duì)通知行的風(fēng)險(xiǎn)及其防范 即使通知行的責(zé)任受限于僅僅鑒定一份向內(nèi)的信用證 ，所以不注意全部細(xì)節(jié) ， 當(dāng)它笑看老鼠過街時(shí)不該允許自己保持沉默 。 其次是對(duì)信用證包括的交易的評(píng)估： (1)它在申請(qǐng)人通常的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)嗎 ？ (2)如果不 ， 申請(qǐng)人考慮它的動(dòng)機(jī)是什么 ？ (3)他是貨物的最終使用者嗎 ？ (4)如果不 ， 那是誰 ？ 他將怎樣被支付 ？ (5)包括商品嗎 ？ 它可能遭受過度的價(jià)格波動(dòng)嗎 ？ (6)受益人是誰 ？ (7)以前開證行與該受益人交往過嗎 ？ (8)包括物權(quán)單據(jù)嗎 ？ (9)規(guī)定裝運(yùn)前融資的任何形式的了嗎 ？ 關(guān)于任何交易的所有當(dāng)事人到目前為止的信息的接近 ，迅速地 、 敏捷地為銀行所用 ， 以保護(hù)他們自己 ， 他們必須總是最大限度地利用那些便利 。 一旦被簽發(fā) ， 不可撤銷信用證必須完全聽其自然發(fā)展 。 三 、 對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)及其防范 (一 )對(duì)開證行的風(fēng)險(xiǎn)及其防范 為了認(rèn)識(shí)跟單信用證使用的欺詐防范 ， 我們首先不得不看開證行 。 任一地方 、 任何貨幣的供應(yīng)商 。 理由是顯然的：如果你修改與出口商的合同條款 ， 那么包括合同細(xì)節(jié)的信用證也需要修改 。 ， 后來任何雙方當(dāng)事人之間的約定為了其條款遵循后來申請(qǐng)人銀行開立的信用證 ，可能被告知 提供銷售合同 。 (三 )進(jìn)口商應(yīng)該注意的一般問題 合同 不特別陳述信用證條款 ， 你應(yīng)該讓合同開放如你想的那樣合適 ， 并由你的供應(yīng)商接受或拒絕它 。 資金不足 。 。 ， 如貿(mào)易禁運(yùn) 、 戰(zhàn)爭(zhēng)等 。 (二 )對(duì)進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)及其防范 劣質(zhì)貨物 。 將來可確定的時(shí)間支付 ，這樣允許進(jìn)口商從出口商那里獲得授信，即可能在單據(jù)提示后 30/60/90/180天支付的遠(yuǎn)期信用證。 先支付裝運(yùn)單據(jù)的 85%， 余下的 15%在目的港獨(dú)立檢驗(yàn)后支付 。 履約保函 的單據(jù)支付 。 不符就不能被支付 。 理由是明顯的：你此刻可能已經(jīng)找到一個(gè)可選擇的買方并且同意把這基礎(chǔ)貨物賣給他 。 記住在申請(qǐng)人同意接收之前 ， 所有不符單據(jù)屬于你 。 議付 時(shí) ， 你提示所有要求的單據(jù) ， 并確保完全遵循信用證條款 。 ， 特別是如果你正生產(chǎn)或制造貨物 。 開證行 不了解 ， 那么要求通知行提供他們的名聲細(xì)節(jié) 。 需要的單據(jù) ， 如果不能提供就向申請(qǐng)人要求修改 。 出口商為了避免結(jié)算貨幣的貶值的損失 ，可以做 外匯套期保值 ， 賣出與貨款等額的外匯期貨 。 出口商應(yīng)該 注意 發(fā)貨 、 準(zhǔn)備單據(jù)嚴(yán)格符合信用證條款 。 出口商應(yīng)該確保信用證為 不可撤銷 的 。 出口商應(yīng)該 確保加保兌 或者利用 福費(fèi)廷 業(yè)務(wù)或者 保險(xiǎn) 。 不過 UCP500不認(rèn)可背對(duì)背信用證 ， 銀行必須非常小心地開立 。 可轉(zhuǎn)讓信用證允許受益人以相同的條款轉(zhuǎn)讓信用證給他自己的供應(yīng)商 。 段的能力 。 ：信用證可被構(gòu)造成允許受益人預(yù)支比如說 20%， 為了發(fā)生在制造或取得原材料時(shí)的開支 。S， Citibank， Deusche Bank等 )開立的信用證不需要保兌 。保兌費(fèi)用通常由他們負(fù)擔(dān) 。 一旦被保兌 ， 信用證將被支付 ， 即使開證行不償付保兌行 。 這屬于國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)和銀行風(fēng)險(xiǎn) 。只有當(dāng)所有當(dāng)事人都同意時(shí) ， 信用證才可以被取消 。不過在證中規(guī)定： “ discount charges for payment at 60 days are borne by buyers and payable at maturity in the scope of this credit.”問此證是否為假遠(yuǎn)期信用證？我可否接受？ 第二節(jié) 信用證的有利方面和風(fēng)險(xiǎn)及其防范 一 、 對(duì)出口商的有利方面和風(fēng)險(xiǎn)及其防范 (一 )對(duì)出口商的有利方面 ， 假定受益人 (出口商 )遵循信用證的所有條款 ， 并在有效期內(nèi)提示單據(jù) ， 他將被支付 ， 這樣 ， 他 不必?fù)?dān)心買方的支付能力 。 案例 3 我某出口公司與新西蘭商人成交一批出口貨物。這是進(jìn)口商通過貼現(xiàn)手段取得資金融通的方法，出口商在取得資金方面雖然沒有什么損失，但是他要承擔(dān)將來匯票拒付時(shí)被追索的風(fēng)險(xiǎn)。 十 、 買方遠(yuǎn)期信用證 (Buyer‘s Usance Credit) 由于 國(guó)際金融市場(chǎng)貼現(xiàn)率一般比銀行的貸款利率低 ，進(jìn)口商往往利用銀行承兌匯票以取得優(yōu)惠貼現(xiàn)率，所以在簽訂即期付款的成交合同后，要求開證行開立的不是即期付款信用證而是承兌信用證，證上規(guī)定 “ 遠(yuǎn)期匯票可即期付款，所有貼現(xiàn)息和費(fèi)用由申請(qǐng)人負(fù)擔(dān) ” 。 九、對(duì)開信用證 (Reciprocal Credit) 一國(guó)的出口商向另一國(guó)的進(jìn)口商輸出商品，同時(shí)又向他購進(jìn)貨物，這樣可把一張出口信用證和一張進(jìn)口信用證掛起鉤來，使其相互聯(lián)系，互為條件，這種做法稱為對(duì)開信用證。最后，該信用證必須陳述獨(dú)立社團(tuán)將簽發(fā)檢驗(yàn)證書，這也應(yīng)該與買賣合同一致。這些信用證的受益人需要確保開證行的不可撤銷承諾是貨價(jià)的 100%。 這類信用證將不得不與買賣合同一致，即使賣方可能反對(duì)其現(xiàn)金周轉(zhuǎn)受余額延期支付的影響，作為一種選擇，他可能被要求出示一留置金保函作為信用證下要求的一份單據(jù)，如果他的單據(jù)符合則支取 100%。 部分支付信用證允許買方拒絕支付一個(gè)裝運(yùn)價(jià)款的百分比，直至其質(zhì)量由獨(dú)立的貨運(yùn)檢查人證實(shí)。有豐富知識(shí)的評(píng)論者已經(jīng)強(qiáng)調(diào)，不可撤銷信用證對(duì)受益人的價(jià)值不是這么多的支付保證，而是滿意于知道他正出售給一個(gè)能獲得足夠銀行支持的買方。有經(jīng)驗(yàn)的出口商應(yīng)該能偵查某些鑒定一份信用證是被轉(zhuǎn)讓信用證或者是重開的信用證的特征。從這些信用證使用中得出較重要的結(jié)果是，它們給予中間商的信用額度的虛假水平。這里的暗示是 (第一證的 )申請(qǐng)人有權(quán)相信 他正購買受益人自己的貨物。 即使可轉(zhuǎn)讓信用證和背對(duì)背信用證廣泛地用于世界各地，但是它們中的某些方面 可能誤導(dǎo)使用 。 而背對(duì)背信用證下，如果通知行不能得到第一受益人的發(fā)票，就被作為不符單據(jù)，除了尋求開證行接受它們別無選擇。那發(fā)票然后被更換掉受讓人的發(fā)票，連同持有的其他單據(jù)被交給開證行。 (2)開證行不清楚背對(duì)背信用證的開立，那范圍總的獨(dú)立于主證。可是對(duì)背對(duì)背信用證，這產(chǎn)生了一些通知行或保兌行一般不準(zhǔn)備接受的風(fēng)險(xiǎn)，單技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)就足以阻礙大多數(shù)經(jīng)營(yíng)銀行。 一份關(guān)于最終供應(yīng)商的資信報(bào)告是基本的，該銀行應(yīng)該傾力從第一受益人得到一些形式的額外保證 (現(xiàn)金保證金 )，而不是單靠主信用證。這樣的發(fā)票除了日期之外，貨物數(shù)量和裝運(yùn)總價(jià)應(yīng)該完整。他們必須縮短背對(duì)背信用證的有效期 (和可能的最遲裝運(yùn)期 )，以保證該信用證下被議付的單據(jù)在主信用證