【正文】 八、對(duì)背信用證（ Back to Back Credit） 此種信用證適用于中間貿(mào)易 出口商收到信用證 要求開立新證 （對(duì)背信用證） 新證受益人通常為實(shí)際供貨商 中間商 2022/8/17 130 （二）對(duì)背信用證的程序 原證受益人申請(qǐng)開立對(duì)背信用證 對(duì)背信用證 申請(qǐng)人：中間商 受益人：實(shí)際供貨商 銀行開立對(duì)背信用證 銀行要求以原證作為保證，并根據(jù)情況要求中間商交付其 他形式的保證。 （ 2）信用證的轉(zhuǎn)讓并不等于買賣合同的轉(zhuǎn)讓，如第二 受益人不能按時(shí)交貨或單據(jù)有問題，第一受益人仍要負(fù)買賣 合同中的賣方責(zé)任。 －－如不準(zhǔn)分批裝運(yùn)，只能轉(zhuǎn)讓給一個(gè)第二受益人 －－如允許分批裝運(yùn)，則能轉(zhuǎn)讓給數(shù)個(gè)受 益人 2022/8/17 123 A公司將 800公噸貨物的可轉(zhuǎn)讓、允許分批裝運(yùn)的信用證，分別轉(zhuǎn)讓 300公噸貨物給 B公司出口，轉(zhuǎn)讓 300公噸貨物給 C公司出口，轉(zhuǎn)讓 200公噸貨物給 D公司出口，這是否符合國際商會(huì) 600號(hào)文件關(guān)于“可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次”的規(guī)定？ 2022/8/17 124 （ 3）信用證轉(zhuǎn)讓后： 原受益人就是第一受益人 受讓信用證的當(dāng)事人就是第二受益人 原證 新證 B C 銀 行 A 進(jìn)口商 中間商 原受益人 第一受益人 原 證 新 證 供貨商 第二受益人 轉(zhuǎn)讓行 2022/8/17 125 （二）可轉(zhuǎn)讓信用證的背景 中間貿(mào)易是可轉(zhuǎn)讓信用證產(chǎn)生的直接原因 可轉(zhuǎn)讓信用證的受益人一般是中間商，第二受益人則是實(shí)際供貨商。 （ 1）可轉(zhuǎn)讓信用證上必須注明“可轉(zhuǎn)讓”（ “ Transferable”）字樣。 （ 3）被動(dòng)循環(huán)：信用證規(guī)定的每次金額使用后， 必須等待開證行的通知到達(dá)后 ，方能恢復(fù)到原金額，繼續(xù)使用。 （ 1）自動(dòng)式循環(huán)：信用證規(guī)定的每次金額使用后， 無需等待 開證行通知 ，即可自動(dòng)恢復(fù)到原金額，可再次使用。 （ 2）不可積累循環(huán)信用證：受益人在規(guī)定循環(huán)期限內(nèi)可支取得信用證金額有余額，該余額不可轉(zhuǎn)移動(dòng)到下一期使用。 適用范圍 加工貿(mào)易 ：長期或較長期內(nèi)分批交貨的供貨合同 2022/8/17 119 目的 買方可節(jié)省開證押金和逐單開證的手續(xù)及費(fèi)用 賣方避免了等證、催證、審證的麻煩 種類 按時(shí)間循環(huán) 按金額循環(huán) 可積累循環(huán)信用證 不可積累循環(huán)信用證 自動(dòng)循環(huán)信用證 半自動(dòng)循環(huán)信用證 被動(dòng)循環(huán)信用證 2022/8/17 120 按時(shí)間循環(huán)信用證 ： 受益人在一定時(shí)間內(nèi)可多次支取信用 證規(guī)定金額，支取后，在下次一定時(shí)間內(nèi)仍可支取的信用證。又稱打包放款信用證（ Packing Letter of Credit）。 2022/8/17 115 議付信用證：是指開證行指定某一家銀行或者任何銀行，買入受益人提交的相符單據(jù)的信用證。 費(fèi)用全部由賣方承擔(dān) 2022/8/17 113 買方遠(yuǎn)期信用證 合同約定， 2022年 4月 1日交貨（即期銷售合約） 信用證項(xiàng)下的匯票付款日為 2022年 10月 1日（遠(yuǎn)期匯票） 費(fèi)用全部由買方承擔(dān) 買方（開證申請(qǐng)人）取得銀行承兌匯票，并利用匯票貼現(xiàn)獲取資金向受益人即期付款，解決資金不足的問題。 2022/8/17 112 賣方遠(yuǎn)期信用證 合同約定， 2022年 10月 1日交貨（遠(yuǎn)期銷售合約） 信用證項(xiàng)下的匯票付款日為 2022年 10月 1日（遠(yuǎn)期匯票） 受益人（賣方）可以將此匯票向銀行貼現(xiàn)，提前取得資金。 承兌信用證一般用于遠(yuǎn)期付款的交易，因此又叫遠(yuǎn)期信用證。 2022/8/17 109 延期信用證：開證行或付款行收到符合信用證規(guī)定的單 據(jù)時(shí)不立即付款，而是在 規(guī)定期限 到來時(shí)才付款的信用證。 付款行審單付款后，對(duì)受益人無追索權(quán)，只能向開證行索償。 2022/8/17 108 三、即期信用證和延期信用證 (一 )即期信用證（ Sight Credit） 即期信用證：指開證行或指定銀行憑受益人提交的單 證相符的單據(jù) 立即付款 的信用證。是指未經(jīng)另 一家銀行加以保兌的信用證，由開證行單獨(dú)負(fù)責(zé)付款保證責(zé) 任。 格式見 P111 信用證具有了開證行與保兌行雙重的付款保證 保兌行的責(zé)任 （ 1）保兌行通常是通知行，也可以是一些出口的銀行 2022/8/17 106 （ 2） 保兌行承擔(dān)與開證行相同的付款責(zé)任，付款后對(duì)受益人無追索權(quán)，只能向開證行索償。 2022/8/17 105 三、保兌信用證與未保兌信用證 （一） 保兌信用證（ Confirmed L/C) 保兌信用證：指開證行開出的信用證，由另一家銀行 對(duì)符合信用證條款的單據(jù)履行付款義務(wù)。 2022/8/17 103 第四節(jié) 信用證的種類 一、光票信用證與跟單信用證 （一）光票信用證（ Clean Credit） 光票信用證是指僅憑匯票而不隨附商業(yè)單據(jù)付款的信用證 （二）跟單信用證（ Documents Credit） 跟單信用證是指憑跟單匯票或僅憑商業(yè)單據(jù)付款的信用證 2022/8/17 104 二、不可撤銷信用證 (Irrevocable L/C) 不可撤銷信用證： 是指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)， 未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不得修改和撤銷。損失由開證行 承擔(dān)，并對(duì)已付款項(xiàng)無追索權(quán)。 2022/8/17 99 付款、議付或承兌 （ 1） 保兌行 /付款行向受益人付款后，只能向開證行追索 （ 2）議付行對(duì)受益人有追索權(quán) （ 3）承兌行對(duì)受 益人無追索權(quán)，但開證行承擔(dān)對(duì)其到期付款 的責(zé)任 2022/8/17 100 索償 （ 1）若開證行未指定償付行，則銀行可以將單據(jù)一次或分次寄 開證行要求付款 （ 2）若開證行指定償付行，則銀行應(yīng)當(dāng)一方面把單據(jù)寄給開證 行，另一方面直接向償付行索償。 受益人發(fā)貨交單 （ 1）受益人必須在信用證到期日或之前交單 （ 2）單據(jù)不得遲于裝運(yùn)日期 21天提交 2022/8/17 98 五、銀行審單、寄單并索償 審單、寄單 “嚴(yán)格相符原則” 單據(jù)表面形式進(jìn)行審核 若單據(jù)存在不符點(diǎn)，銀行怎么做？ （ 1）要求受益人修改單據(jù) （ 2）電提不符點(diǎn)：銀行審單后，向開證行電告聲明不符點(diǎn)，要 求開證行征求申請(qǐng)人意見，是否接受不符點(diǎn)單據(jù)。 2022/8/17 97 信用證修改內(nèi)容應(yīng)一次性提出，對(duì)修改內(nèi)容只能全部接受或全部拒絕，部分接受修改內(nèi)容當(dāng)屬無效。 2022/8/17 96 （ 7）審核開證申請(qǐng)人、受益人：名稱和地址 （ 8）審核單據(jù)：單據(jù)種類、份數(shù)及填制方法 （ 9）審核其他運(yùn)輸條款、保險(xiǎn)、商檢等條款：分批裝運(yùn)、轉(zhuǎn)船、保險(xiǎn)險(xiǎn)別、投保加成以及商檢條款的規(guī)定是否與合同一致，如有不符，應(yīng)要求對(duì)方修改。 通知修改書 2022/8/17 94 四、受益人審證、交單 受益人審證 嚴(yán)格根據(jù)合同審證 （ 1）審核開證行的資信 （ 2）審核信用證的種類（可撤銷？不可撤銷？） （ 3）審核信用證條款（單據(jù)條款 /軟條款 /合同一致） （ 4）審核信用證金額與貨幣：與合同金額一致 /大、小寫金額 / 如合同訂有溢短裝條款，信用證金額是否包括溢裝部分金額 2022/8/17 95 （ 5）審核貨物條款：對(duì)商品的品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量 包裝等依次 進(jìn)行審核，如發(fā)現(xiàn)信用證內(nèi)容與合同規(guī)定不一致 不應(yīng) 輕易接受，原則上要求改證。 2022/8/17 93 通知加保信用證 若通知行對(duì)信用證加具保兌，則成為保兌行。 開立信用證修改書 2022/8/17 86 SWIFT信用證 SWIFT：環(huán)球同業(yè)銀行金融電信協(xié)會(huì) Society for Worldwide Interbank Financial Telemunication SWIFT的特點(diǎn) （ 1）需要會(huì)員資格 （ 2）費(fèi)用較低 （ 3）安全性高 （ 4）格式標(biāo)準(zhǔn)化 2022/8/17 87 SWIFT電文表示方法 （ 1）項(xiàng)目表示方式： SWIFT由項(xiàng)目（ Field）組成 如： 59 BENEFICIARY(受益人 ) 51a APPLICANT(申請(qǐng)人） （ 2）日期表示方法 YYMMDD(年月日 ) 如： 2022年 3月 1日，表示為 080301 2022年 11月 19日，表示為 081119 2022/8/17 88 (3)貨幣表示方式 澳大利亞元 AUD 加拿大元 CAD 人民幣 CNY 歐元 EUR 港元 HKD 日元 JPY 英鎊 GBP 美元 USD 2022/8/17 89 27 報(bào)文頁數(shù) 40A 跟單信用證性質(zhì) 20 信用證編號(hào) 31C 開證日期 31D 到期日及到期地點(diǎn) 50 申請(qǐng)人 59 受益人 32B 貨幣代號(hào)、金額 39A 信用證金額上下浮動(dòng)允許的最大范圍 41A 信用證兌付方式 42C 匯票付款日期 POS/Neg Tol 10/10:金額 10%增減 Pos:positive Neg:negative Tol:total 2022/8/17 90 42A 匯票付款人 43P 分批裝運(yùn)條款 43T 轉(zhuǎn)運(yùn)條款 44A 裝船 /發(fā)送 /接管地點(diǎn) 44B 貨物發(fā)送的目的地 44C 最后裝船日 45A 貨物描述 46A 單據(jù)要求 71B 費(fèi)用條款 48 提示期間 49 保兌指示 2022/8/17 91 53A 償付銀行 78 對(duì)付款 /承兌 /議付行的指示 57A 通知行 72 銀行間的備注（附言） 2022/8/17 92 三、通知行通知信用證 通知信用證 通知行應(yīng)在收到信用證并且核對(duì)密押或印鑒無誤后，通知受益人。是指開證行將特定信用證的全部內(nèi)容以電 訊方式傳遞給通知行，信用證的內(nèi)容完整，有法律效力。 受益人應(yīng)在收到信用證證實(shí)書（ Mail Confirmation）后 方能發(fā)貨、備單。 第二、 嚴(yán)格按照開證申請(qǐng)書的指示擬定信用證條款 第三、信用證條款必須單據(jù)化 2022/8/17 84 (2)開證行開立信用證的方式 信開：開證行以 航郵 將信用證寄給通知行 電開：開證行將信用證加注密押后 以電訊方式 通知受益人 所在地的代理行，即通知行，請(qǐng)其轉(zhuǎn)知受益人。（ 偽造單據(jù)、貨物與單據(jù)不符或貨物中途 滅失、受損、延遲到達(dá)，開證行概不負(fù)責(zé) ） （ 3）申請(qǐng)人同意在付款前將貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給開證行 （ 4）申請(qǐng)人承諾支付信用證項(xiàng)下的各種費(fèi)用 （ 5）申請(qǐng)人明確遵循國際商會(huì) UCP600的開證要求 2022/8/17 82 二、開證行開立信用證 開立信用證前的審查和檢驗(yàn) （ 1）審查開證申請(qǐng)書與開證擔(dān)保書 （ 2）審查開證申請(qǐng)人的資信狀況、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況以及經(jīng)濟(jì)實(shí)力等。小保單的法律效力與大保單相同，但不能作為對(duì)保險(xiǎn)人提出訴訟的依據(jù) 2022/8/17 80 open cover /Open Policy 預(yù)約保險(xiǎn)：保險(xiǎn)人承保被保險(xiǎn)人在一定時(shí)期內(nèi)發(fā)運(yùn)的，以 CIF價(jià)格條件成交的出口貨物或以FOB價(jià)格條件成交的進(jìn)口貨物的保險(xiǎn)單。 C C 2022/8/17 77 第三節(jié) 信用證的業(yè)務(wù)程序 受益人 （出口商） 申請(qǐng)人 （進(jìn)口商） 通知行 / 保兌行 開證行 合 同 申請(qǐng)開立 開立信用證并通知 通 知