【正文】 Chapter 2 Essentials of Insurance 本章參考文獻 吳定富， 《 保險基礎知識 》 ，中國財政經(jīng)濟出版社， 2021年 郭頌平， 《 保險原理與實務 》 ，中國財政經(jīng)濟出版社， 2021年 吳小平， 《 保險原理與實務 》 ，中國金融出版社， 2021年 許謹良， 《 保險學 》 ，上海財經(jīng)大學出版社， 2021年 江生忠， 《 中國保險業(yè)改革與發(fā)展前沿問題 》 機械工業(yè)出版社，2021年 K. Cannar， 《 Motor Insurance Theory and Practice》 ， Witherby amp。 Chapter 2 Essentials of Insurance ? 相互金融說認為保險是金融機關，如果把保險作為行為和組織來認識，就抓住了保險性質(zhì)的關鍵。 Chapter 2 Essentials of Insurance 技術特征說的評價 ? 技術特征說重視研究保險在技術方面的特征，較過去的保險學說重視其計算技術基礎。 Chapter 2 Essentials of Insurance ? 欲望滿足說明確了保險需要和保險保障的內(nèi)容，熔財產(chǎn)保險與人身保險于一爐。 Chapter 2 Essentials of Insurance ? 風險轉(zhuǎn)嫁說認為保險就是風險轉(zhuǎn)嫁，成為美國風險管理理論的源泉。 Chapter 2 Essentials of Insurance ? 損失分擔說的貢獻在于對保險不拘泥于法律上的解釋，而是以經(jīng)濟學為基礎，解釋保險的性質(zhì)。 Chapter 2 Essentials of Insurance （二）評價 — ? 損失賠償說是海上保險最早在法學上的解釋，只適用于財產(chǎn)保險，其局限性是無法用損失賠償來解釋人壽保險問題，因此，不能作為所有保險種類的共同概念。因而該學說較重視保險的技術特征，但未能說明保險的目的及其經(jīng)濟作用。 Chapter 2 Essentials of Insurance ? 意大利商法學家維萬特認為：保險合同是保險業(yè)在發(fā)生偶發(fā)事件時，用根據(jù)這種事件所發(fā)生的概率計算出來的保險費公積金來承擔一定金額的支付義務的合同?！? Chapter 2 Essentials of Insurance ? 該學說以德國的瑪納斯為代表。 Chapter 2 Essentials of Insurance ? 該學說以美國的魏蘭脫為代表，認為保險就是把被保險人的風險轉(zhuǎn)嫁給保險人。 Chapter 2 Essentials of Insurance ? 該學說以 19世紀末、 20世紀初德國瓦格納為代表。 ? 該學說認為，保險是損失賠償?shù)暮贤?，保險行為是保險雙方當事人之間的合同關系。 ?歸納起來，可分成三大流派：即損失說、非損失說及將損失說和非損失說兩種理論兼蓄的二元說。我國保險法也采用了這種理論。 ? 另一類對保險的定義明確指出“保險是契約”。馬歇爾（ 1890） 在 《 經(jīng)濟學原理 》 中認為保險保險費是廠商為擺脫“災害的不確定性”所支付的價格，明確指出，企業(yè)主們知道，他們所支付的保險費比真正的能給投保人充分補償?shù)娘L險費要高，所超過的這一部分就是保險公司的廣告費、工作人員工資和凈利潤。 瓦爾拉斯認為保險是消除其他經(jīng)濟活動中固有的不確定性的手段，保險就是國民經(jīng)濟中除保險企業(yè)以外的其他經(jīng)濟單位把不確定性轉(zhuǎn)移給保險公司的一種經(jīng)濟行為，目的就是消除除保險企業(yè)以外的整個國民經(jīng)濟不確定性。 Chapter 2 Essentials of Insurance 二、經(jīng)典經(jīng)濟學家對保險的論述（ 2） ? 奧地利學派的歐根 斯密 《 國富論 》 寫道：“保險交易給個人財產(chǎn)極大的安全，通過將能使個人陷于滅頂之災的損失分散到大量的投保人中，保險交易依靠整個社會減輕損失”。 ? 日本還出現(xiàn)了“需要補充說”和“確保經(jīng)濟生活說”等重要保險理論和流派。 Chapter 2 Essentials of Insurance （五）日本保險學 ? 日本于 1893年開設保險學課程。 ? 美國保險學在人壽保險、災害保險和內(nèi)陸水險等方面有卓越的研究。 ?1899年，德國保險學會成立，定義保險為：包括保險的法律性、經(jīng)濟性、數(shù)學性和自然科學性研究的綜合性科學。 ? 1849年，日本保險學會成立，開始以保險行為為對象的研究。保險醫(yī)學也應運而生。 Chapter 2 Essentials of Insurance （二）保險統(tǒng)計學的誕生 ? 概率論和統(tǒng)計學在 18世紀問世，被引入生命表和保險費率的計算，確立了人身保險經(jīng)營在技術和數(shù)學上的基礎，產(chǎn)生了保險數(shù)學和保險統(tǒng)計學，形成了人壽保險數(shù)學體系。人們經(jīng)常在威尼斯同保險商人或經(jīng)紀人簽訂貨物運輸和貨物交易保險合同。 ? 人壽兩全保險是一定會返還的，財產(chǎn)保險則由于事故發(fā)生的不確定性，可能返還，也可能不返還 。從保險基金收支總體上講 ,保險費的繳納和保險金返還 ,體現(xiàn)了保險基金的返還性。 ?保險公司在制定會計年報時，必須預提一部分保費作為保險人尚未承擔責任的準備金，其余部分才能作為保險公司該年度的利潤處理。 ? 由于收取保費在前，賠款在后，而且事故的發(fā)生又有不確定性，在保險合同有效期間，保險責任又不能解除，必須將保險基金置于準備狀態(tài)，隨時用于經(jīng)濟損失補償，是保險人的經(jīng)濟負債，因此是一種責任準備金。 ? 這種分擔金的合理性表現(xiàn)在保險費率是按公平合理的原則，根據(jù)以往積累的大量保險統(tǒng)計資料，采用概率論的科學方法，精確計算得出的，具有科學的數(shù)理基礎。 Chapter 2 Essentials of Insurance 社會總產(chǎn)品的構成 MVCP ???社會總產(chǎn)品 剩余產(chǎn)品 Chapter 2 Essentials of Insurance 剩余產(chǎn)品 M的使用去向 補償基金 積累基金 后備基金 社會消費 個人消費 M Chapter 2 Essentials of Insurance 保險基金的結構 保險基金 資本金 法定準備金 任意準備金 Chapter 2 Essentials of Insurance 法定準備金的構成 法定準備金 未到期責任準備金 未決賠款準備金 保險保障基金 Chapter 2 Essentials of Insurance 保險基金運動的環(huán)節(jié) 收取保險金 建立保險基金 保險基金積累 和投資運用 保險基金 賠款支出 Chapter 2 Essentials of Insurance （二）保險基金的特點 ? 保險基金是一種分擔金。后備基金是指國民經(jīng)濟中專門用來應付不幸事故和自然災害的資金。 Chapter 2 Essentials of Insurance 二、保險基金 ?保險基金是由保險人通過簽訂經(jīng)濟合同向眾多的保險參加者收取保費建立的，用來對少數(shù)遭受災害事故損失的保險參加者提供經(jīng)濟補償?shù)幕稹? ? 我國 《 保險法 》 （ 2021）第 73條規(guī)定：設立保險公司，其注冊資本的最低限額為人民幣 2億元，且必須為實繳貨幣資本。包括保險公司的開業(yè)資金、股東認繳的股金、政府撥款和個人擁有的實際資本。均衡價格為 D,消費者剩余為三角形 DEK,生產(chǎn)者剩余為曲邊四邊形 CDKI。 ? ACFH代表了保險公司實際支出額成本，保險費收入 ADFH與 ACFH之差即三角形 CDF就表示了生產(chǎn)者剩余。