【正文】 在項(xiàng)目中，若某些成本不發(fā)生，例如自施工或材料等，則可不編制相應(yīng)的子表。以上各子表的格式盡量不要改變，但表格中的內(nèi)容可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行增加或刪減。編制本子表的目的是列出項(xiàng)目所需的材料明細(xì)及費(fèi)用。除了按成本大項(xiàng)（車輛使用費(fèi)、差旅費(fèi)、人工費(fèi)、其他）進(jìn)行預(yù)算外，盡可能分解為成本細(xì)項(xiàng)進(jìn)行細(xì)分預(yù)算，并對(duì)細(xì)項(xiàng)的預(yù)算作出說明。編制本子表的目的是計(jì)算項(xiàng)目管理成本的預(yù)算值。按本項(xiàng)目的預(yù)算工程量，套入自施工成本單價(jià)，得出自施工成本預(yù)算總額。編制本子表的目的是計(jì)算自施工成本的預(yù)算值。按本項(xiàng)目的預(yù)算工程量，套入將會(huì)采用的分包商成本，得出分包成本預(yù)算總額。編制本子表的目的是記錄分包商的報(bào)價(jià)明細(xì)，計(jì)算出某分包商的分包 成本總額。若項(xiàng)目能夠清晰劃分為不同的收入單元，則需編制此表，例如由不同的站點(diǎn)類型組成的項(xiàng)目。 項(xiàng)目收入預(yù)算子表。本預(yù)算金額是根據(jù)項(xiàng)目啟動(dòng)前最后的一次成本數(shù)據(jù)調(diào)查進(jìn)行計(jì)算，在項(xiàng)目實(shí)施過程中，若發(fā)生材料、分包、運(yùn)輸?shù)瘸杀咀兓?，仍以此預(yù)算數(shù)作為基數(shù)進(jìn)行分析和控制。 項(xiàng)目執(zhí)行預(yù)算表共由以下 6 個(gè)子表組成：項(xiàng)目執(zhí)行預(yù)算審核表、項(xiàng)目收入預(yù)算子表、分包成本明細(xì)子表、項(xiàng)目自施工成本預(yù)算子表、項(xiàng)目管理成本預(yù)算子表、項(xiàng)目材料費(fèi)預(yù)算子表。 差異分析表由三部分組成： 材料成本差異比較、成本毛利差異比較和成本毛利差異原因分析。 補(bǔ)充：供應(yīng)商和運(yùn)輸報(bào)價(jià)明細(xì)表僅供參考，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整；其他子表盡量維持本格式或在本格式的基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)整，表格的內(nèi)容可以進(jìn)行增加或刪減。 采購成本匯總子表。 運(yùn)輸報(bào)價(jià)明細(xì)及匯總子表。 供應(yīng)商報(bào)價(jià)明細(xì)及匯總子表。 采購分析表包括 銷售合同額匯總子表、供應(yīng)商報(bào)價(jià)明細(xì)及匯總子表、運(yùn)輸報(bào)價(jià)明細(xì)及匯總子表、采購成本匯總子表。 填寫付款申請(qǐng)表的同時(shí)，需要附上投標(biāo)預(yù)算與采購偏差分析表（每次采購 PO 的首次預(yù)付款申請(qǐng)時(shí)提供）。第二 部分對(duì)本次采購 /分包 PO 的內(nèi)容、數(shù)量、工作進(jìn)展、合同的簽訂情況和執(zhí)行情況、分包商服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行描述，說明本次需支付的百分比、金額等內(nèi)容。第一 部分對(duì)項(xiàng)目的客戶、工作或采購內(nèi)容、數(shù)量、區(qū)域、中標(biāo)金額或預(yù)期合同額進(jìn)行描述。第一部分是項(xiàng)目簡(jiǎn)介，第二部分是 請(qǐng)款需求明細(xì) 。 采購付款申請(qǐng)表 /分包付款申請(qǐng)表 采購 付款申請(qǐng)表由 技術(shù)服 務(wù)部 （國(guó)內(nèi)采購）或地區(qū)部（國(guó)外采購） 發(fā)起，而分包付款申請(qǐng)表由 地區(qū)部負(fù)責(zé)人發(fā)起，用于申請(qǐng) 對(duì)工程分包商或產(chǎn)品供應(yīng)商進(jìn)行支付操作 。 部分項(xiàng)目還需要對(duì)項(xiàng)目特點(diǎn)或中標(biāo)意義進(jìn)行闡述； 資金申請(qǐng)需求：要求對(duì)（計(jì)劃）開工時(shí)間、施工周期、本次資金申請(qǐng)金額進(jìn)行說明。 對(duì)項(xiàng)目的客戶、工程內(nèi)容、數(shù)量、區(qū)域、中標(biāo)金額或預(yù)期合同額進(jìn)行描述。第一部分是項(xiàng)目簡(jiǎn)介，第二部分是資金申請(qǐng)需求。 項(xiàng)目資金申請(qǐng)表 項(xiàng)目資金申請(qǐng)由地區(qū)部負(fù)責(zé)人發(fā)起，用于申請(qǐng)項(xiàng)目實(shí)施所需的各項(xiàng)資金。 存在問題及解決措施： 其他需要說明的情況。資源組織情況。下階段工作計(jì)劃和重點(diǎn)。計(jì)劃獲取業(yè)務(wù)量。招標(biāo)或工程建設(shè)計(jì)劃。合同額。項(xiàng)目概況。 業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)及潛在項(xiàng)目： 如果有，需填寫。 其他需說明的情況。下階段工作、進(jìn)度計(jì)劃和工作重點(diǎn)。項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃。資源準(zhǔn)備情況。 工 程施工條件具備情況。 項(xiàng)目總體描述。 待建工程概況：按項(xiàng)目分別描述。 填寫內(nèi)容包括 在建工程概況、待建工程概況、招投標(biāo)工作情況、業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)及潛在項(xiàng)目、項(xiàng)目形象進(jìn)度、存在問題及解決措施 共六個(gè)欄目。 所有文檔按照海外事業(yè)部相關(guān)規(guī)定存檔，各部門加強(qiáng)文檔的保密工作 文檔從發(fā)起部門建立，嚴(yán)格按照文檔規(guī)范與說明填寫，嚴(yán)格按照流程執(zhí)行順序?qū)徟? 2. 文檔編寫及歸檔管理 文檔是結(jié)合海外部實(shí)際情況制作，各部門嚴(yán)格按照已制作完畢文檔模板及編寫要求進(jìn)行填寫。 第 五 部分 項(xiàng)目文檔管理及使用辦法 1. 總則 為了有效提高項(xiàng)目管理水平，加強(qiáng)文檔管理規(guī)范化，標(biāo)準(zhǔn)化，提高文檔管理效率，根據(jù)各部門執(zhí)行流程，制定文檔管理及使用辦法，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。公司經(jīng)營(yíng)管理部定期組織項(xiàng)目成本審計(jì)。 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)項(xiàng)目成本控制管理的嚴(yán)肅性。 各地區(qū)部及時(shí)向項(xiàng)目管理軟件錄入各項(xiàng)項(xiàng)目成本數(shù)據(jù)，上報(bào)技術(shù)服務(wù)部。 7. 項(xiàng)目成本控制分析與考核 各地區(qū)部及技術(shù)服務(wù)部應(yīng)對(duì)所有項(xiàng)目成本進(jìn)行實(shí)時(shí)管控，在項(xiàng)目實(shí)施過程中必須嚴(yán)格按項(xiàng)目成本預(yù)算對(duì)照項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行成本控制，對(duì)項(xiàng)目成本異常的要及時(shí)分析原因，并制定出相應(yīng)的整改措施對(duì)項(xiàng)目后期成本加強(qiáng)監(jiān)管。 2) 技術(shù)服務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)公司所屬各地區(qū)部編報(bào)的成本核算中涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)控和審核，發(fā)現(xiàn)成本超支現(xiàn)象，或者存在失衡的風(fēng) 險(xiǎn)和趨勢(shì)時(shí)應(yīng)跟地區(qū)部進(jìn)行溝通，協(xié)助地區(qū)部進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，給出建議以加強(qiáng)下階段的成本控制，及時(shí)堵住漏洞。 各部門的管理職責(zé)： 1) 地區(qū)部是項(xiàng)目成本控制的編制和執(zhí)行部門。對(duì)于出現(xiàn)預(yù)算失衡的情況，技術(shù)服務(wù)部應(yīng)與地區(qū)負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通，地區(qū)部對(duì)失衡情況進(jìn)行仔細(xì)分析并提交報(bào)告。技術(shù)服務(wù)部根據(jù)統(tǒng)計(jì)的實(shí)際成本，與《項(xiàng)目執(zhí)行成本預(yù)算》進(jìn)行核對(duì)。 技術(shù)服務(wù)部需要把成本的實(shí)際數(shù)值與執(zhí)行預(yù)算的數(shù)值進(jìn)行比較。分包 /采購成本。而項(xiàng)目完工后把實(shí) 際已發(fā)生的成本百分比與此參考值做比較，可核對(duì)兩者進(jìn)度是否相一致。項(xiàng)目管理成本和自施工成本。 項(xiàng)目完工之后，技術(shù)服務(wù)部需要對(duì)地區(qū)部提交的各項(xiàng)成本核算進(jìn)行分類監(jiān)控評(píng)估。若數(shù)值相差太遠(yuǎn)， （成本費(fèi)用百分比 工程量百分比） /工程量百分比 的值超過 10%，技術(shù)服務(wù)部應(yīng)及時(shí)與地區(qū)部進(jìn)行溝通并進(jìn)行數(shù)據(jù)分析， 找出原因，對(duì)問題加以跟蹤解決 ，并對(duì)下階段的項(xiàng)目執(zhí)行制定相關(guān)措施，避免成本繼續(xù)超支。 其中參考值為項(xiàng)目啟動(dòng)階段由地區(qū)部提交的《 項(xiàng)目執(zhí)行預(yù)算表 》里面的設(shè)備和主材采購價(jià)。 地區(qū)部向技術(shù)服務(wù)部 提出分包申請(qǐng)時(shí)，技術(shù)服務(wù)部把分包申請(qǐng)里面的單價(jià)與參考值進(jìn)行核對(duì)。 核算方法 項(xiàng)目前期核算。 對(duì)于分包項(xiàng)目或自施工項(xiàng)目，都必須在周報(bào)和月報(bào)里面定期反映已經(jīng)完成的單站數(shù)并確認(rèn)工作量。 5. 項(xiàng)目成本核算 地區(qū)部項(xiàng)目經(jīng)理需及時(shí)錄入各種成本的實(shí)際支出數(shù)據(jù)，以提供給技術(shù)服務(wù)部及經(jīng)營(yíng)管理部作成本核算基礎(chǔ)。 合同控制 。 指為了控制項(xiàng)目成本，要求成本支出必須按定額執(zhí)行，沒有定額的，要根據(jù)同類工程耗用情況，結(jié)合本工程實(shí)際，制定各項(xiàng)指標(biāo)。 制度控制是指在成本支出工程中，必須執(zhí)行國(guó)家、公司的有關(guān)制度與規(guī)定，如財(cái)經(jīng)制度、工資含量包干制度等。 實(shí)施成本控制。 經(jīng)審核的項(xiàng)目執(zhí)行成本預(yù)算，原則上如無重大事項(xiàng)影響，一般不予調(diào)整。 項(xiàng)目成本預(yù)算的調(diào)整 項(xiàng)目啟動(dòng)階段，應(yīng)制定執(zhí)行成本預(yù)算。地區(qū)部項(xiàng)目負(fù)責(zé)人編制《成本預(yù)算表》，報(bào)技術(shù)服務(wù)部和經(jīng)營(yíng)管理部審批。 3) 《項(xiàng)目成本預(yù)算表》的編制要求盡可能準(zhǔn)確，以使實(shí)際成本與項(xiàng)目預(yù)算之間的偏差控制在 10％以內(nèi)，以保證項(xiàng)目預(yù)算管理的有效性。 2) 項(xiàng)目成本包括項(xiàng)目管理成本、分包 /采購成本和自施工成本，為了保證成本控制的有效性和實(shí)時(shí)性，需要把這三部分成本預(yù)算分別作為以后成本控制和核算操作的一個(gè)重要參考值。 4. 項(xiàng)目成本 控制的程序 項(xiàng)目成本預(yù)算的編制 項(xiàng)目成本預(yù)算編制的依據(jù) 1) 可比歷史成本； 2) 公司的成本管理及相關(guān)制度； 3) 投標(biāo)報(bào)價(jià)資料及工程合同或設(shè)計(jì)文件； 4）當(dāng)?shù)刭Y源價(jià)格信息及現(xiàn)場(chǎng)勘查情況。 自施工成本 自施工成本是指對(duì)項(xiàng)目全部或部分工程內(nèi)容進(jìn)行自施工過程中產(chǎn)生的成本費(fèi)用。 項(xiàng)目管理成本主要由以下兩個(gè)部分組成： 1） 現(xiàn)場(chǎng)費(fèi)用成本：場(chǎng)地租用費(fèi)、施工人員現(xiàn)場(chǎng)房租費(fèi)（住宿費(fèi)）、驗(yàn)收費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)、電話費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、運(yùn)土費(fèi)、調(diào)遣費(fèi)、報(bào)建費(fèi)、賠補(bǔ)費(fèi)、特殊地區(qū)施工增加費(fèi)、器材搬運(yùn)費(fèi)、施工用水電蒸汽費(fèi)以及其他業(yè)務(wù)費(fèi)等； 2） 人工費(fèi)用 成本：針對(duì)具體項(xiàng)目而在當(dāng)?shù)囟唐谂R時(shí)聘用的人員的人工費(fèi)用； 分包 /采購成本包括分包成本和采購成本 分包成本 是指項(xiàng)目分包給分包商時(shí)候，需要支付給分包商的成本費(fèi)用。 １０） 創(chuàng)收與節(jié)約相結(jié)合的原則 。毛利 率比例按海外部每年度制訂下發(fā)的指標(biāo)為準(zhǔn)。 7） 項(xiàng)目成本控制遵循實(shí)事求是、真實(shí)反映項(xiàng)目收支的原則。 5) 項(xiàng)目成本控制事前編制、過程調(diào)控、履行審批程序、考核與獎(jiǎng)懲相統(tǒng)一的原則。 4) 預(yù)算成本科目與實(shí)際成本科目劃分、設(shè)置相一致的原則。 2） 動(dòng)態(tài)控制原則 ，特別要重視事前控制（項(xiàng)目預(yù) 算）和事中控制（項(xiàng)目定期核算）。 項(xiàng)目成本控制管理的涵蓋期由項(xiàng)目投標(biāo)之日起至項(xiàng)目所有結(jié)算完成、項(xiàng)目關(guān)閉之日止。其目的是合理使用人力、物力、財(cái)力，降低成本，增加收入，提高對(duì)工程項(xiàng)目成本的管理水平，創(chuàng)造較好的經(jīng)濟(jì)效益。本規(guī)定中所涉及的部門必須履行各自相應(yīng)的職責(zé)，并積極配合有關(guān)部門做好落實(shí)項(xiàng)目成本控制的各項(xiàng)工作。 第 四 部分 項(xiàng)目成本控制管理辦法 1. 總則 為了全面加強(qiáng)和提高項(xiàng)目成本的控制、核算及管理水平，完成海外部收入利潤(rùn)指標(biāo)，有效實(shí)施海外部的發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合目前的管理現(xiàn)狀，制定本規(guī)定。 ? 對(duì)供應(yīng)商和渠道商進(jìn)行年度評(píng)價(jià)，輸出評(píng)價(jià)報(bào)告。 ? 根據(jù)業(yè)務(wù)策劃部簽署的銷售合同，聯(lián)系國(guó)內(nèi)供應(yīng)商或渠道商，協(xié)調(diào)采購、運(yùn)輸及合同簽訂，組織合同會(huì)審，發(fā)起采購流程和資金申請(qǐng)流程，跟進(jìn)采購進(jìn)度。 ? 對(duì)分包申請(qǐng)中選擇的分包商，根據(jù)過往業(yè)績(jī)或資質(zhì)等情況 ，對(duì)分包商進(jìn)行初步評(píng)價(jià)，提交上級(jí)審批。 ? 搜索新的供應(yīng)商和渠道商，與其進(jìn)行初步接觸、了解和評(píng)估，篩選優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商和渠道商，更新供應(yīng)商短名單。 ? 負(fù)責(zé)國(guó)內(nèi)、外供應(yīng)商和渠道商統(tǒng)一管理，建立供應(yīng)商和渠道商數(shù)據(jù)庫，制定并完善評(píng)估和考核辦法。 . 技術(shù)服務(wù)部采購工程師 職責(zé) ? 負(fù)責(zé)搜索、篩選、管理國(guó)內(nèi)優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商和渠道商。 ? 保證項(xiàng)目實(shí)施整體計(jì)劃的合理性和完整性，及時(shí)協(xié)調(diào)項(xiàng)目資源和資金順利到位，使項(xiàng)目順利啟動(dòng)。 ? 及時(shí)獲取項(xiàng)目信息及數(shù)據(jù)，對(duì)項(xiàng)目的管理和實(shí)施提出意見和建議，推動(dòng)項(xiàng)目各項(xiàng)指標(biāo)按要求完成。 . 技術(shù)服務(wù)部項(xiàng)目管理員 職責(zé) ? 負(fù)責(zé)項(xiàng)目從招標(biāo)、采購、實(shí)施到結(jié)算全周期的 監(jiān)控。 ? 按照公司與建設(shè)單位的要求，提交項(xiàng)目各階段過程資料與跟定結(jié)算審定。 ? 制定總項(xiàng)目預(yù)算和月度項(xiàng)目預(yù)算，進(jìn)行成本控制 。 ? 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)項(xiàng)目?jī)?nèi)各職能模塊的工作，進(jìn)行地區(qū)間資源調(diào)度 。 ? 負(fù)責(zé)審核 PO， VO 。 ? 負(fù)責(zé) 與客戶的溝通與協(xié)調(diào) 。 ? 建立和完善項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu) 。 ? 負(fù)責(zé)項(xiàng)目的組織與協(xié)調(diào)，解決項(xiàng)目中出現(xiàn)的問題。 ? 負(fù)責(zé)履行工程項(xiàng)目合同的責(zé)任 。 2. 部分主要崗位職責(zé) 說明 . 地區(qū)部項(xiàng)目經(jīng)理 職責(zé) ? 負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目組成員、分包單位進(jìn)行管理和考核，并反饋考核結(jié)果。 ? 負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)人員調(diào) 配 ,培訓(xùn)和考核工作 。 ? 負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)項(xiàng)目組織 ,實(shí)施和交付工作 ,對(duì)項(xiàng)目的成本 ,進(jìn)度 ,質(zhì)量 ,安全進(jìn)行管理。 ? 負(fù)