【正文】 建設(shè)工程項目經(jīng)竣工驗收合格后，由竣工驗收委員會成員簽署竣工驗收證書。 工程部負責(zé)組織重點工程項目的竣工驗收；其他限上工程項目由工程部委托分（子）公司組織竣工驗收。 分（子）公司依照有關(guān)法律、法規(guī)、行政規(guī)章，組織落實環(huán)境保護、消防、勞動安全、職業(yè)衛(wèi)生、工程檔案等項專業(yè)驗收工作。 經(jīng)審計的工程財務(wù)竣工決算超過設(shè)計概算的，分（子）公司應(yīng)向總體或基礎(chǔ)設(shè)計審批部門申請調(diào)整設(shè)計概算；總體或基礎(chǔ)設(shè)計審批部門組織有關(guān)單位審查并提 出審查意見，報請總裁批復(fù)，并以批文為準。 重點工程項目的竣工決算 應(yīng)在產(chǎn)出合格產(chǎn)品后的一年內(nèi)完成 ；其他 限上工程項目的竣工決算應(yīng)在產(chǎn)出合格產(chǎn)品后的六個月內(nèi)完成；限下工程項目的竣工決算應(yīng)在產(chǎn)出合格產(chǎn)品后的三個月內(nèi)完成。 分 (子 )公司 2 考核評價報告和生產(chǎn)考核總結(jié) 經(jīng)營風(fēng)險、 財務(wù)風(fēng)險： 未按規(guī)定組織決算，造成損失，影響財務(wù)報告。 煉化 分 (子 )公司 1 試車工作總結(jié) 6. 竣工驗收 經(jīng)營風(fēng)險：未及時組織生產(chǎn)考核，影響項目管理效果。 工程部 煉化分 (子 )公司 2 煉化裝置投料試車方案 投料試車條件的檢查確認記錄 經(jīng)營風(fēng)險： 未按規(guī)定編報 試車工作總結(jié) ，降低管理控制效果。 分（子）公司負責(zé)聯(lián)動試車、投料試車方案的編制、審批并組織實施。重點工程和特殊項目的總體試車方案，由工程部組織審批；其他工程項目的總體試車方案，由分（子）公司組織審批，報工程部備案。 分 (子 )公司 2 生產(chǎn)準備工作綱要 經(jīng)營風(fēng)險： 未按規(guī)定編報和 審批總體試車方案 ，影響項目實施。 分 (子 )公司 2 重點工程項目月報 5. 生產(chǎn)準備與試車 經(jīng)營風(fēng)險： 未按規(guī)定編制 生產(chǎn)準備工作綱要 ，影響項目實施。 分 (子 )公司 2 中間交接 資料 經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定編報重點項目月報 ，造成管理信息失真。 工程部 分 (子 )公司 2 動用工程預(yù)備費 批準文件 √ 在建工程 經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定辦理中交手續(xù)，影響工程項目實施。6 準確性 1 2 3 4 5 6 經(jīng)營風(fēng)險 、 財務(wù)風(fēng)險： 動用工程預(yù)備費 未按規(guī)定報批，造成損失，影響財務(wù)報告。4 估價或分攤 。2 完整性 。 （子）公司按月上報限上項目工程進度，工程部及時確認并書面回復(fù)分（子）公司，作為支付工程款的依據(jù)。 分（子）公司按照合同約定的程序和方法，計算并辦理合同款項、索賠費用的支付和結(jié)算；質(zhì)量保證金必須依照合同約定的比例予以扣除。 （子）公司應(yīng)當制訂處理工程變更的程序規(guī)定；發(fā)生工程變更的，應(yīng)按規(guī)定程序?qū)徟? 分 (子 )公司 2 審核 (或復(fù)核 )記錄 √ 在建工程 經(jīng)營風(fēng)險： 未制訂并嚴格執(zhí)行工程變更程序規(guī)定 ，造成損失。 分 (子 )公司 3 項目 預(yù)算 經(jīng)營風(fēng)險 、財務(wù)風(fēng)險：未按規(guī)定審核或復(fù)核 材料預(yù)算和工程計量 ，導(dǎo)致超計劃投資，影響財務(wù)報告。 工程部 分 (子 )公司 3 進度 分析 糾偏措施 合同管理與投資控制 經(jīng)營風(fēng)險 ：未實施預(yù)算控制，影響項目實施。 分（子）公司應(yīng)當按照工程部的規(guī)定，組織制訂建設(shè)工程項目的工作結(jié)構(gòu)分解系統(tǒng)，開展進度測量工作，衡量當期工程實施進度的偏離程度，并評估當期偏差對工程總體進度控制目標的影響。 分（子）公司編制的季度工程實施計劃，由分（子）公司經(jīng)理或其授權(quán)的副經(jīng)理批準后下達。 分 (子 )公司 2 進度 控制 計劃 經(jīng)營風(fēng)險 ：未按規(guī)定編制和報批 項目實施計劃 ，影響項目實施。 重點工程項目的建設(shè)單位應(yīng)當根據(jù)批準的總體統(tǒng)籌控制計劃，組織深化和優(yōu)化 一級 進度控制計劃，明確工程實施的關(guān)鍵線路、一級控制點和單項工程中間交接時間；并 以 此為依據(jù)，展開進度控制總體目標的層層分解與落實，安排監(jiān)理單位深化和優(yōu)化單項工程實施階段的二級進度控制計劃，組織其他有關(guān)各方深化和優(yōu)化單項工程施工、詳細設(shè)計和物資供應(yīng)等的三級進度控制計劃。 工程部 (石油化工工程質(zhì)量監(jiān)督總站 )負責(zé)組織股份公司層面的工程質(zhì)量大檢查。 分（子）公司在堅持日常巡視檢查的基礎(chǔ)上，組織定期或不定期的工程質(zhì)量、安全和文明施工大檢查，召開講評會并留下記錄。 分（子）公司依照法律、法規(guī)、標準和股份公司有關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范施工現(xiàn)場的職業(yè)健康安全和環(huán)境管理，及時組織處理重大安全隱患。 、關(guān)鍵部位和重要工序，建設(shè)單位或監(jiān)理單位須實施旁站監(jiān)督；工程項目委托監(jiān)理的，未經(jīng)監(jiān)理工程師簽字確認，不得進入下一道工序施工。未經(jīng)簽字確認，不得在工程中使用或安裝。 工程部 分 (子 )公司 3 施工組織設(shè)計 重大施工方案 安全專項施工方案 專家論證記錄 經(jīng)營風(fēng)險 :物資、設(shè)備未經(jīng)質(zhì)量確認，造成損失。 分（子）公司批準工程項目（建設(shè)工程或單項工程）的施工組織設(shè)計、重大施工方案和安全專項施工方案；大件吊裝的施工方案報工程部組織專家論證。5表達和披露 。3 權(quán)利與義務(wù) 。 分 (子 )公司 3 書面整改意見 業(yè)務(wù)目標 業(yè)務(wù)風(fēng)險 控制點 適用單位 不相容崗位 控制點分值 控制點 相關(guān)資料 相關(guān)制 度索引 會計報表認定 會計報表 項 目 1 存在和發(fā)生 /真實性 。 分 (子 )公司 2 資格、資質(zhì)審核記錄 經(jīng)營風(fēng)險 ：未跟蹤落實整改，造成損失。 經(jīng)營風(fēng)險 :關(guān)鍵崗位人員和 分包單位 資質(zhì)、資格不符合要求 ， 影響工程的安全或質(zhì)量。 分（子）公司檢查并監(jiān)督施工單位或 EPC 總承包單位現(xiàn)場工程質(zhì)量保證體系和安全生產(chǎn)保證（或 HSE）體系的有效建立和自律運行；工程項目委托監(jiān)理的，可以通過監(jiān)理單位實施檢查和監(jiān)督，有關(guān)情況應(yīng)在監(jiān)理月報中反映。分（子）公司應(yīng)對限上工程項目的監(jiān)理規(guī)劃和監(jiān)理人員派遣計劃提出審查意見；實施 EPC 總承包的，應(yīng)對工程項目管理實施計劃提出審查意見。 工程部 分 (子 )公司 2 開工報告 4. 工程實施 經(jīng)營風(fēng)險 :未審查 相關(guān) 計劃 或編制 項目管理手冊 ， 影響 工程項目實施 。 在列入年度固定資產(chǎn)投資計劃且其他開工條件準備基本就緒后，分（子）公司應(yīng)當按照工程部的規(guī)定，編制建設(shè)工程項目開工報告。 分（子）公司應(yīng)當依法向政府授權(quán)的石油化工工程質(zhì)量監(jiān)督 機構(gòu) 辦理建設(shè)項目工程質(zhì)量監(jiān)督申報手續(xù) ，并取得監(jiān)督注冊通知書 。 重點工程項目的總體統(tǒng)籌控制計劃報工程部組織審查并批準，其他限上工程項目的總體統(tǒng)籌控制計劃報工程部備案。 分 (子 )公司 2 行政許可批復(fù) 經(jīng)營風(fēng)險： 項目 總體統(tǒng)籌控制計劃 未按規(guī)定 編報 ，影響 項目實施，或?qū)е鹿芾硇畔⑹д妗? 工程部 分 (子 )公司 2 限上項目法人責(zé)任書 經(jīng)營 風(fēng)險 、合規(guī) 風(fēng)險 ：違反法律法規(guī)， 影響 工程項目實施。 限上工程項目由工程部與分（子）公司經(jīng)理（董事長）簽訂項目法人責(zé)任書。 分 (子 )公司按照法律事務(wù)部發(fā)布的示范文本，訂立工程建設(shè)合同，經(jīng)法律事務(wù)部門審核，按規(guī)定權(quán)限對外簽署。 分 (子 )公司 經(jīng)辦 審批 5 招標方案、招標申請、招標文件和 招 標結(jié)果 批準文件 經(jīng)營風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險：未按規(guī)定簽訂合同，違反法律法規(guī)，造成損失。 分 (子 )公司 3 執(zhí)業(yè)資格證書 經(jīng)營風(fēng)險、 合規(guī)風(fēng)險 ：未按規(guī)定開展 項目招標 ，違反國家法律法規(guī)，造成損失。 經(jīng)營風(fēng)險 :人員能力不符合要求，影響管理效果 。組建專門項目管理部并任命項目經(jīng)理的，報工程部備案。分（子）公司提名項目經(jīng)理人選，報工程部審定。IPMT 下設(shè)項目管理部具體負責(zé)工程項目的建設(shè)與管理；項目經(jīng)理由工程部提名報 分管副 總裁批準后聘任，其中新建特大項目和特殊項目作為總部直管項目，項目經(jīng)理在 ***系統(tǒng)中選聘。6 準確性 1 2 3 4 5 6 1. 項目組織管理 經(jīng)營風(fēng)險 :組織不當，影響工程項目實施 。4 估價或分攤 。2 完整性 。 12 項目審計、后評價及考核 項目審計、后評價及考核參見 《 務(wù)流程》控制點 、《 資本支出業(yè)務(wù)流程》步驟“ ”和“ ”。 分（子）公司至少每半年進行在建工程減值分析 ，需計提減值準備的 ,及時進行賬務(wù)處理。 探井報廢核銷由分 (子 )公司分管經(jīng)理審查簽字后按照規(guī)定權(quán)限逐級報批。 勘探部門負責(zé)人負責(zé)對物化探技術(shù)結(jié)論的確認，財務(wù)部門 負責(zé)人 根據(jù)物化探合同及驗收報告、決算報告等資料負責(zé)對物化探費用支出進行確認。 會計期末，各級財務(wù)部門根據(jù)工程預(yù)算、造價或者工程成本等資料，對于尚未辦理竣工決算的工程，按估計價值所確認的探井成本，及待其辦理了竣工決算 后對其價值所作的調(diào)整，均應(yīng)由同級生產(chǎn)部門和財務(wù)部門負責(zé)人審批。 10 項目 付款 項目付款參見《 資本支出業(yè)務(wù)流程》步驟“ 4.投資項目資金安排及付款”。三類投資項目的竣工結(jié)算由項目責(zé)任單位組織初審，報石油工程造價管理部門復(fù)審，復(fù)查結(jié)果由部門負責(zé)人簽字。 石油勘探開發(fā)項目的驗收按照項目分級管理權(quán)限，分別由股份公司、油田事業(yè)部、各分 (子 )公司組織或委托項目竣工驗收工作，由項目竣工驗收委員會簽字驗收。 勘探開發(fā)部門通過分析研究，對與原掌握的資料有較大差異的項目要重新調(diào)整方案，并按規(guī)定權(quán)限逐級上報審批。 7 施工過程中資料的分析研究 勘探開發(fā)部門及時掌握項目動態(tài)，組織科研單位對施工中取得的資料進行分析研究，并出具分析研究報告。 6 勘探開發(fā)項目的工程監(jiān)督 物探、鉆井、地質(zhì)錄井、測井、試油、井下作業(yè)等施工均應(yīng)由項目責(zé)任單位聘請有資格的工程監(jiān)督 ,監(jiān)督方式應(yīng)包括派駐現(xiàn)場、巡回檢查、關(guān)鍵 控制點檢查等。 分 (子 )公司 對 示范合同文本 條款進行文字性修改的，經(jīng)同級法律事務(wù)部門（崗位）審核；進行實質(zhì)性修改的，報法律事務(wù)部審核。 對目前不具備招標條件的項目實行委托方式，由項目責(zé)任單位提出意見，設(shè)計委托由計劃部門及業(yè)務(wù)主管部門審核、施工委托由石油專業(yè)工程主管部門審核。招標結(jié)果按《油田勘探開發(fā)工程技術(shù)服務(wù)市場管理規(guī)定》要求，經(jīng) 招投標管理部門 批準后方可簽訂合同。 石油專業(yè)工程項目的設(shè)計、施工招投標工作由項目責(zé)任單位組織，采購招標工作由分 (子 )公司物資供應(yīng)部門組織。 5 勘探開發(fā)項目的設(shè)計、采購、施工 石油地面工程項目的設(shè)計、施工、采購。股份公司直接管理的重點項目組的項目經(jīng)理由油田事業(yè)部建議、人事部組織選拔和確定；其它項目的項目經(jīng)理由分 (子 )公司組織選拔和確定。分 (子 )公司 計劃部門根據(jù)經(jīng)批準的計劃在 ERP 系統(tǒng)分批次維護項目，下達計劃。 投資計 劃實行分批下達。 分 (子 )公司年度投資的建議計劃，由分 (子 )公司經(jīng)理簽字后上報油田事業(yè)部。各類審批項目均應(yīng)向上一級部門抄報。 2 投資項目決策 投資項目按勘探、開發(fā)和其它項目各自分類審批。 未及時取得探礦權(quán)及采礦權(quán)，導(dǎo)致勘探開發(fā)工程受阻。 3 合規(guī)風(fēng)險 不遵守國家及行業(yè)的法律、法規(guī)、制度以及 股份公司內(nèi)部規(guī)章制度 ，導(dǎo)致糾紛或受到處罰。 2 財務(wù)風(fēng)險 虛記、錯記、漏記及賬務(wù)處理不規(guī)范，導(dǎo)致勘探開發(fā)支出、勘探費用不真實、不準確及不完整。 二、 業(yè)務(wù)風(fēng)險 1 經(jīng)營風(fēng)險 項目投資決策計劃不恰當，導(dǎo)致勘探開發(fā)投資失誤。 3 合規(guī)目標 勘探開發(fā)投資符合國家及行業(yè)的法律、法規(guī)、制度以及 股份公司內(nèi)部規(guī)章制度 。 選取最優(yōu)方案，降低和控制勘探開發(fā)投資成本，提高投資效益。 財務(wù)部 分 (子 )公司 3 分析計算在建工程減值準備相關(guān)資料及審批文件 √ √ √ √ 在建工程減值準備 資產(chǎn)減值損失 12．項目審計、后評價及考核 、后評價及考核參見 《 》控制點 、《 》 步驟 “ ”和“ 查”。 分（子）公司至少每半年進行在建工程減值分析，需計提減值準備的 ,及時進行賬務(wù)處理。對于完鉆一年未核銷的探井，必須由勘探主管部門給予審核意見，對沒有結(jié)論的探井予以核銷，列入勘探費用。 分 (子 )公司 2 油氣（固定）資產(chǎn)轉(zhuǎn)資清單 √ √ √ √ 在建工程 固定 資產(chǎn) 財務(wù)風(fēng)險：未及時核銷