會計管理制度(參考版)
2025-04-28 16:33本頁面
【正文】 十、附則 第三十五條 本準則經(jīng)呈總經(jīng)理核準后實施，其修改亦同。 第三十三條 小額及臨時性支出或借支，由出納人員以零用金支付。 第三十一條 各部門因公需要暫借 10000 元以上金額者，必須于一日前經(jīng)權限主管并通知財務科方得支付。 第三十條 出納人員依經(jīng)權限主管核準之請款傳票開立禁止背書轉(zhuǎn)讓之票據(jù)，連同該請款傳票呈總經(jīng)理蓋票據(jù)章后辦理付款。 廠商之發(fā)票若遲未寄達，財務科人員除督促外，應于約定之付款票期前辦完內(nèi)部之請款作業(yè)手續(xù)。 第二十七條 上項之應收款項變動均應記入 “收支日報表 ”內(nèi)。其結(jié)算之報表有： 1 2 3 第二十三條 本公司之賬簿報表系統(tǒng)詳如后表 (表略八、押匯 第二十四條 貨品出口結(jié)關后以報關行送來之各項押匯文件，交由船務人員辦理押匯事宜。 第二十一條 資本支出與費用支出，應依其性質(zhì)為嚴格之劃分，但為顧及賬條處理上之方便并配合稅法上 之規(guī)定，下列各項得列為當期費用支出： 1 2 年以內(nèi)者； 2 5000 元以下者之小額
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