【正文】 十四、本辦法由總務(wù)部呈總經(jīng)理核準(zhǔn)公布后實施，修訂時同。 十二、凡遇表報新增或廢除或內(nèi)容修改時，各單位應(yīng)自行參照公布或通知事項更替 手存之表報目錄，務(wù)使表報 目錄中之各表樣張永保正確。 、年報：每件 5分，逾時一日不予給分，逾時二日扣 1分、三日扣 2分、四日扣 3分、五日扣 4分、六日扣 5分。 報表：每件 2分，逾時一日不予給分，逾時二日扣 1分、三日扣 2分。 ：每件 ，逾時一日不予給分，逾時二日扣 。 九、各直線單位每月應(yīng)呈報之管制表報明細由總務(wù)部于月底前負責(zé)列表通知，并就 其呈報情形列入評核。 ：依指定日期當(dāng)天下午下班前，未指定日期者則為每年六月月底當(dāng)天下午下班前。 ：每月之一、十一、二十一日下午下班前。 七、管制表報依其應(yīng)提報時區(qū)分為： 八、各單位對于管制表報之提報時間，除表上已載明應(yīng)提報時間者外，應(yīng)按下列規(guī)定 時間以掛號 (或限時 )郵寄總務(wù)部或派員送投總務(wù)部專設(shè)之收件箱，井由總務(wù)部負責(zé)登載 其實際收文時間： ：除另有規(guī)定之指定日期外，余均應(yīng)于每日下午下班前。 五、各類表報之收發(fā)，統(tǒng)由總務(wù)部負責(zé)分別設(shè)置專冊分類登記、追蹤和管理。 ，加蓋有 “ 復(fù) ” 字者，屬第二類之應(yīng)復(fù)表單，即由收發(fā)單位列入追蹤 并待收文單位答復(fù)之表單。 二、本辦法所稱之表報系指為應(yīng)管理上之需要，所設(shè)置之表報，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，并予 正式編號后列入 “ 表報目錄 ” 內(nèi)之所有表報稱之。 注：可購買文具行的現(xiàn)成帳本 十三、表報管理辦法 一、本公司為求表報作業(yè)合乎時效，藉以加速內(nèi)部聯(lián)系，特訂定本辦法。 ③ 根據(jù)記帳憑證各欄原始憑證登錄。 注：可購買文具行的現(xiàn)成帳本 (1)格式：活頁式 (2)尺寸：長 (210ｍｍ ) 寬 (280ｍｍ )或長 (210ｍｍ ) 寬 (560ｍｍ ) (3)編制說明： ① 本帳系就制造費用、管理費用、推銷費用為各部門專欄式明細、分類登記的會 計簿記。 ② 本帳余額應(yīng)與統(tǒng)馭各戶的總分類科目余額相符。 。年中增減時， 另行填寫變動提列的開始日期。 ⑥ 附屬設(shè)備欄應(yīng)填名稱、規(guī)格及數(shù)量。 ④ 本卡適用于機械設(shè)備、運輸設(shè)備、機電性什項設(shè)備，新卡的填寫由會計部門填制。 ② 本帳卡就固定資產(chǎn)名稱及其不同規(guī)格分類，以一機一卡為原則使用。 ④ 本帳根據(jù)記帳憑證及有關(guān)原始憑證登記。 ② 本帳系依 “ 客戶別 ” 作分類記錄，便于查閱。 ⑦ 本帳于年終結(jié)帳時，資產(chǎn)負債類各科目的余額 “ 轉(zhuǎn)入下年度 ” ，損益各科目的結(jié)數(shù)， 應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)本年度損益帳戶。 ⑥ 本帳各戶借貸方列數(shù)，應(yīng)每月以 “ 本月合計 ” 結(jié)總外，凡有關(guān)損益科目在 “ 本月合 計 ” 的下應(yīng)加列 “ 本月累計 ” 的總額。 ④ 本帳摘要欄記載 “ 本月合計 ” 、 “ 過次頁 ” 、 “ 承前頁 ” 、 “ 結(jié)轉(zhuǎn)下期 ” 、 “ 承接 前期 ” 等事項外，不得記詳細事由。 ② 本帳應(yīng)依每一總分類帳科目設(shè)立一戶，各帳戶的排列應(yīng)與會計科目次序相同。 ⑦ 本帳于年終結(jié)帳時，資產(chǎn)負債類各科目的余額 “ 轉(zhuǎn)入下年度 ” ，損益各科目的結(jié)數(shù)， 應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)本年度損益帳戶。 ⑥ 本帳各戶借貸方列數(shù)，應(yīng)每月以 “ 本月合計 ” 結(jié)總外，凡有關(guān)損益科目有 “ 本月合計 ” 之下應(yīng)加列 “ 本月累計 ” 的總額。 ④ 本帳摘要欄記載 “ 本月合計 ” 、 “ 過次頁 ” 、 “ 承前頁 ” 、 “ 結(jié)轉(zhuǎn)下期 ” 、 “ 承接 前期 ” 等事項外，不得記詳細事由。 ② 本帳應(yīng)依每一總分類帳科目設(shè)立一戶，各帳戶的排列應(yīng)與會計科目次序相同。 “ 本 月合計 ” 數(shù)與總分類帳的同期余額相同。 ② 有關(guān) “ 客戶名稱 ” 、 “ 品名 ” 、 “ 規(guī)格 ” 、 “ 單位 ” 、 “ 數(shù)量 ” 、 “ 單價 ” 、 “ 折 扣 ” 、 “ 金額 ” 等均應(yīng)一一詳列于帳上。以替代現(xiàn) 金及銀行存款明細分類帳。 ④ 本表于編制完成經(jīng)各有關(guān)出納及復(fù)核簽章后，送交會計部門。 ③ 每日若變動筆數(shù)不止一張篇幅時，可另張接續(xù)。 (2)編制說明 ① 本表為表示每日現(xiàn)金及銀行存款變動情況的匯總表，并借以代替現(xiàn)金簿及銀行存款 明細帳以節(jié)省人力。各科目過 入總分類帳時，借方合計金額過入借方，貸方合計金額過入貸方。 ④ 各種傳票的起訖號數(shù)，應(yīng)分別填入 “ 編制本表根據(jù) ” 欄內(nèi)。 ② 每日根據(jù)出納部門送返的現(xiàn)金收入及支出傳票，連同當(dāng)日轉(zhuǎn)帳傳票，按科目分別匯 總記入本表的各欄。 (六 )每月根據(jù)此表分析作為各部盈虧之參考。 注：各項支出的原始單據(jù)，憑證，必須經(jīng)權(quán)限規(guī)定批準(zhǔn)，始可填寫在分析表內(nèi)，臨時 周轉(zhuǎn)金，押標(biāo)金，暫借款等勿填入。 (7)庫存原物料：將上月底庫存原物料 +當(dāng)月購入之原物料－ (當(dāng)月產(chǎn)值 成本率。 (5)收款：當(dāng)月實際收回款額的累計。 (3)產(chǎn)值：產(chǎn)值即完工額 (生產(chǎn)額 )，產(chǎn)值的計算必與實際售價相符。 ： (1)目標(biāo)額：系根據(jù)年度計劃表填寫，并考慮收支平衡，勿忘受高利息影響而賺錢變?yōu)? 虧本。 5日前各 部門根據(jù)上月份的分析表計算出各部上月盈虧，格式： 送稽核室或總經(jīng)理核閱， (根據(jù)分析表背面的公式計算并填寫在該表上 )。 (三 )月終收支資料的整理與提供。 (當(dāng)月各部核準(zhǔn)的傳票單據(jù)等財務(wù)必于當(dāng)月登帳，不可跨月 )。 (二 )日常收支資料 的整理與提供。 (十一 )本辦法經(jīng)經(jīng)理級會議通過并呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后實施，修改時亦同。 (九 )有關(guān)客戶查詢或?qū)び筛鞑块T各自處理，但遇官方或會計師查帳時，管理部當(dāng)會 同部門經(jīng)辦人員就有關(guān)資料備詢并提示。 (七 )應(yīng)收帳款 (營業(yè)部門含預(yù)收定金 )除必須寫明統(tǒng)一發(fā)票號碼外，如超過三個月、半 年、一年以上者其明細分別以 △ 、 *、 ※ 、紅色符號表示。 (五 )有關(guān)的帳冊原則上一律使用統(tǒng)一格式，由管理部提供，僅劃分工程部門與營業(yè)部 門，但在不增加人力、物力及從業(yè)人員的困擾，亦可就原有而習(xí)慣的帳冊代用， (如工程部 門的營業(yè)登記簿即可 代替應(yīng)收帳款明細帳 )。 (三 )上述明細帳暫以應(yīng)收帳款 (營建部門含預(yù)收定金 )周轉(zhuǎn)金等項試行，俟實行后，再 行檢討或增減。 十、管理部與各部門有關(guān)明細帳分記辦法細則 (一 )為避免同類工作重復(fù)，及時有效控制，節(jié)省人力起見特訂此辦法。 (六 )經(jīng)辦員應(yīng)將登記簿逐頁編號，加裝封面，裝訂成冊妥為保管。 (四 )兌現(xiàn)票據(jù)應(yīng)于票據(jù)登記簿 及代收票據(jù)憑摺注明兌現(xiàn)日期銷帳。 (二 )向銀行索取 “ 代收票據(jù)憑摺 ” 登記并當(dāng)日委托銀行代收，各通訊處不得保管票據(jù)。 十、本辦法未定事項，視慣例或會計一般處理原則辦理之。 周轉(zhuǎn)金 (現(xiàn)金 )報表代替現(xiàn)金簿，周轉(zhuǎn)金 (各項費用 )明細表代替費用明細帳。 七、會計科審核各單位周轉(zhuǎn)金之申請，須會同有關(guān)單 位按其授權(quán)范圍審核各項費用， 其不準(zhǔn)部分得徑行裁減，并通知單位。 五、各單位申請核撥時，應(yīng)將統(tǒng)一發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證貼頁上，除于該貼頁右下 端決裁欄注明單位名稱外，并應(yīng)由主管、內(nèi)務(wù)負責(zé)人、申請人簽章證明之。 三、各單位應(yīng)于每周六抄報當(dāng)周諸項費用開支，限次周一并寄達會計科審核理帳，次 周三由會計科按各單位核準(zhǔn)金額 匯撥，但開支申請金額較少者，得延并下周統(tǒng)撥。 八、各縣市單位周轉(zhuǎn)金處理辦法 一、本公司外埠各單位零用周轉(zhuǎn)金之配撥采額定式，各單位準(zhǔn)以撥配壹仟元，以供日 常零星周轉(zhuǎn)開支用。 九、上述各項規(guī)定或報支各縣市 單位未能依規(guī)定處理者，按其情節(jié)輕重論處，其單位 主管并應(yīng)負全責(zé)。 七、各縣市單位收受之信托資金，應(yīng)全部匯款總公司以利資金調(diào)度，不得留存或流用。 五、有關(guān)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金之支付各縣市單位應(yīng)編制轉(zhuǎn)帳收入傳票貸：周轉(zhuǎn)金及借各相當(dāng) 科目，并以簡復(fù)表述其內(nèi)容，連同有關(guān)文件當(dāng)天通知總公司會計科。 三、各縣市單位應(yīng)書立保管條存會計科備查。 七、各縣市單位業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金處理辦法 一、各縣市單位得依上月 底信托資金余額 (萬位數(shù)以下不計 )之千分之五提撥為業(yè)務(wù) 準(zhǔn)備金，由總公司會計科匯入各該地銀行戶頭內(nèi)以應(yīng)業(yè)務(wù)急需，但最高不得超過伍萬元 整。 (3)本表一式三份與前表每日結(jié)帳同時送請主任核章，一份自留存檔，二份于當(dāng)日徑 送會計科，由該科轉(zhuǎn)送信托科 一份。 2. 市縣單位營業(yè)日報表： (1)本表內(nèi)分信托資金、放款余額日報表、各項收支明細表、特殊或其他記載事