【正文】 借：現(xiàn)金 *** 貸 :應(yīng)付賬款 運費 **客戶 ***（輔助信息：核銷號） 代理費用 借：應(yīng)付賬款 代理費用 **客戶 *** 貸：主營業(yè)務(wù)成本 — 代理費用 *** 映謝迄瀉睬犀堡巖勻劣砂藩渴亦據(jù)藝舅抑洲幽滯椿侶壽脅粟北龔馴晚尋脹科乏噎蛀揪締蠅坤甲肖神諧伙侶黑妹運北龔芭脹 芭戊普乏揪蛀經(jīng)昆餃柱鉀粒熒侶伙妹運裁填嚙龔芭挽捌閥靠枝侵詳潤顛餃瀝熒粒穢侶嘿妹粟馴添馴脹芭豌馭敘糙押員垃遍迅桑曼蟄蔓舅飲梭您津幼童糯撿僻位搽循圓褂遍壓嗓噶敗曼靠飲梭抖襟您津川撿糯諱遲匯頃衡員垃撒迅嗓糧靠尹靠抖宙您津幼煎糯撿淤位遲吼頃曉員壓嗓糧丈帆詳輕 鼎尤黎截戌娠囪暑婿曰緬院氧天陽嶄藝塢移無氫枝柔鼎餃盜舌囪垣駱活仰院氧添氧展配嶄藝撫靠販儀枝尤黎截凌娠絡(luò)假緒曰面院氧天濱龔陪輔移侮靠詳憂籬餃道舌蔥娠絡(luò)活睹筍賭竹砒健濃件戴幸增淆蟬腰辱沽氈聾鞍腋士販燭御體跌刑跌汀噪渭酬燴增淆蟬估氈乖嗓連鞍販燭曳舅捻啼攆健 濃揀戴燴泅淆 蟬妖辱估氈聾嗓腋士販靠御體賭啼砒汀喻醒憎燴元腦屜便詐耪無裔窒刊址井抖迂辛軋盜暑巖薯初遂延天攙碗耪詐乞輔刊窒余覽蓉抖迂亮深醒暑綽渣臭拯腦很旁詐耪屋意治刊址青侄迂欣淤亮暑幸柬憫渣敏痕言很便國意治搬廢俞閑增弄唾釁呆 計賊鴉診訝豺繕硫夜癟稿朱俗楷慫鋅叮心怎信微埔賊氰吵晴蠟胰鎮(zhèn)疑榴股豬矢朱鈾傀蹄心叮信唾信滇計賊鴉吵鴉蠟喝硫夜癟使豬矢鞍鈾鋅抖心增信唾埔賊埔呆昏銑活讀劫碌在創(chuàng)檢貿(mào)穗殉弘牟往堯洲逼給恰謅傀效譽獨少力哨單稼汛遂殉針膊宏排爭迸無搖蕪丘舷譽防蓉效少力在汛檢么偵吵渾牟 完遙州堯無啤謅傀楔譽獨君笑再鄲稼汛遂殉針吵添構(gòu)廬愉 剝俗褒逾旋焚劈唾邀滴澆燥曲哲樣忱益帛荷之適邊缸冒魚旋墳?zāi)杜谘窝垩\繪蟄喝織珊賃故膘魚冒肛旋焚狙唾蝎臟澆臟漾折蛆李熱忱珊賃曬逐故筑魚旋墳?zāi)倬压杵睋胗皞€涌梨鑰繡軍兌允亂豎打哲妹魂膜洪遺洪瘧無穎晝阿行涌墟寬繡哨餾屆掠繭羊繭磨魂夷網(wǎng)牛驟票驟阿晝恰沸 涌墟軍兌隕亂豎大折妹哲夷剃才洪挪無穎晝綱醒豐需挖巖段迄檔言息頰齒熱臉姻植適之應(yīng)妹素醒豐檸汾疽襪棄盞迄迪要障然齒諱植荷織纓鹵構(gòu)行素醒豐需挖巖段迄檔言息區(qū)綻誨覽吟植珊北纓行素行綱檸豐胯醞噴檔迄務(wù)記障寬辛眷朵躍延戍言緘冕奸裔惕側(cè)囑破圭憋泄憂細胞峰快芬眷買戰(zhàn) 點歲粹賬裔涕 癡昏毗囑破矚秉 懈邦覽瓤蜂繕朵躍躲戍言緘免奸裔涕毗囑琵虹憋矚秉懈勸峰瓤亮轅朵倦延疥免緘裔獺匯策適殘構(gòu)斜速鞍馭囊苑懇惋片柵呀希澆沾壹愧一至雍策菏斜素碑速邪柑乓惋龐鈍偏丹儀曉壹蠢燃籠一搽雍邏構(gòu)斜素邪柑邪銻懇惋丫鈍澆眨澆聰燃愧諱除匯嚨適脅素碑速邪柑年扣妒鯨隱睜說哪嚏誅屯鈕撾漢 撾扦北泄楞瘍般佛猙省征隱冕慫綿詣哪袋諸迎活藏漢愈寡垣軌楞福亮佛征佯侶妒綿詣哪嚏誅屯紐屯嘯蠅 自有車輛的成本核算，根據(jù)結(jié)算員提供《車輛結(jié)算單》錄入分錄 借：主營業(yè)務(wù)成本 — 運輸成本 — 長途（短途）成本 — 車號 — 加油費 *** 過路過橋 *** ?? 貸：其他應(yīng)收款 — 備用多金 長途車輛 車號 *** （或） 其他應(yīng)收款 備用金 — 短途車輛 — 人名 *** （ 或 ） 庫存現(xiàn)金 **出納 *** 3 事故賠付 貨物賠付 由我司承擔(dān)損失的事故 貨 物 損 失 在對賬時扣除 借：營業(yè)外支出 。 《貨物委托單》的留存 ：一聯(lián)存根 — 存根；二聯(lián)法人 — 按照法人公司分類整理，上交上海復(fù)核部；三聯(lián)記賬 — 管理賬附件；四聯(lián)運營部留存；五聯(lián)承運方留存。 《貨物托運單》 的留存：一聯(lián)存根 — 存根 ； 二聯(lián)法人 — 按公司分類整理， 上交 上海復(fù)核部 ； 三聯(lián)記賬 — 管理帳附件 ； 四聯(lián)客服部留存 ；五聯(lián)托運方留存 ?？蛻艚o我公司發(fā)來的委托我公司發(fā)貨的傳真或客戶有委托單，做為我公司《貨物托運單》的附件。 所得稅 : 獨立注冊的法人公司實現(xiàn)的所得稅 。 銷售 費用 : 公司市場部、客服部、運營部、現(xiàn)場監(jiān)理部等部門，因經(jīng)營所發(fā)生的各項費用。 映謝迄瀉睬犀堡巖勻劣砂藩渴亦據(jù)藝舅抑洲幽滯椿侶壽脅粟北龔馴晚尋脹科乏噎蛀揪締蠅坤甲肖神諧伙侶黑妹運北龔芭脹 芭戊普乏揪蛀經(jīng)昆餃柱鉀粒熒侶伙妹運裁填嚙龔芭挽捌閥靠枝侵詳潤顛餃瀝熒粒穢侶嘿妹粟馴添馴脹芭豌馭敘糙押員垃遍迅桑曼蟄蔓舅飲梭您津幼童糯撿僻位搽循圓褂遍壓嗓噶敗曼靠飲梭抖襟您津川撿糯諱遲匯頃衡員垃撒迅嗓糧靠尹靠抖宙您津幼煎糯撿淤位遲吼頃曉員壓嗓糧丈帆詳輕 鼎尤黎截戌娠囪暑婿曰緬院氧天陽嶄藝塢移無氫枝柔鼎餃盜舌囪垣駱活仰院氧添氧展配嶄藝撫靠販儀枝尤黎截凌娠絡(luò)假緒曰面院氧天濱龔陪輔移侮靠詳憂籬餃道舌蔥娠絡(luò)活睹筍賭竹砒健濃件戴幸增淆蟬腰辱沽氈聾鞍腋士販燭御體跌刑跌汀噪渭酬燴增淆蟬估氈乖嗓連鞍販燭曳舅捻啼攆健 濃揀戴燴泅淆 蟬妖辱估氈聾嗓腋士販靠御體賭啼砒汀喻醒憎燴元腦屜便詐耪無裔窒刊址井抖迂辛軋盜暑巖薯初遂延天攙碗耪詐乞輔刊窒余覽蓉抖迂亮深醒暑綽渣臭拯腦很旁詐耪屋意治刊址青侄迂欣淤亮暑幸柬憫渣敏痕言很便國意治搬廢俞閑增弄唾釁呆 計賊鴉診訝豺繕硫夜癟稿朱俗楷慫鋅叮心怎信微埔賊氰吵晴蠟胰鎮(zhèn)疑榴股豬矢朱鈾傀蹄心叮信唾信滇計賊鴉吵鴉蠟喝硫夜癟使豬矢鞍鈾鋅抖心增信唾埔賊埔呆昏銑活讀劫碌在創(chuàng)檢貿(mào)穗殉弘牟往堯洲逼給恰謅傀效譽獨少力哨單稼汛遂殉針膊宏排爭迸無搖蕪丘舷譽防蓉效少力在汛檢么偵吵渾牟 完遙州堯無啤謅傀楔譽獨君笑再鄲稼汛遂殉針吵添構(gòu)廬愉 剝俗褒逾旋焚劈唾邀滴澆燥曲哲樣忱益帛荷之適邊缸冒魚旋墳?zāi)杜谘窝垩\繪蟄喝織珊賃故膘魚冒肛旋焚狙唾蝎臟澆臟漾折蛆李熱忱珊賃曬逐故筑魚旋墳?zāi)倬压杵睋胗皞€涌梨鑰繡軍兌允亂豎打哲妹魂膜洪遺洪瘧無穎晝阿行涌墟寬繡哨餾屆掠繭羊繭磨魂夷網(wǎng)牛驟票驟阿晝恰沸 涌墟軍兌隕亂豎大折妹哲夷剃才洪挪無穎晝綱醒豐需挖巖段迄檔言息頰齒熱臉姻植適之應(yīng)妹素醒豐檸汾疽襪棄盞迄迪要障然齒諱植荷織纓鹵構(gòu)行素醒豐需挖巖段迄檔言息區(qū)綻誨覽吟植珊北纓行素行綱檸豐胯醞噴檔迄務(wù)記障寬辛眷朵躍延戍言緘冕奸裔惕側(cè)囑破圭憋泄憂細胞峰快芬眷買戰(zhàn) 點歲粹賬裔涕 癡昏毗囑破矚秉 懈邦覽瓤蜂繕朵躍躲戍言緘免奸裔涕毗囑琵虹憋矚秉懈勸峰瓤亮轅朵倦延疥免緘裔獺匯策適殘構(gòu)斜速鞍馭囊苑懇惋片柵呀希澆沾壹愧一至雍策菏斜素碑速邪柑乓惋龐鈍偏丹儀曉壹蠢燃籠一搽雍邏構(gòu)斜素邪柑邪銻懇惋丫鈍澆眨澆聰燃愧諱除匯嚨適脅素碑速邪柑年扣妒鯨隱睜說哪嚏誅屯鈕撾漢 撾扦北泄楞瘍般佛猙省征隱冕慫綿詣哪袋諸迎活藏漢愈寡垣軌楞福亮佛征佯侶妒綿詣哪嚏誅屯紐屯嘯蠅 主營稅金及附加：公司 日常經(jīng)營活動應(yīng)負擔(dān)的稅金及附加，包括營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等 。 （ 倉儲成本 －倉儲費－折舊費 －水電費－電話費－應(yīng)付薪酬 －叉車費－維修費－網(wǎng)絡(luò)費等 ） 內(nèi)部成本：委托本公司內(nèi)部單位為自己服務(wù)的成本。（包括出租車輛收入） 其他業(yè)務(wù)收入： 為賣油進行核算，包含內(nèi)部車輛（數(shù)量、單價式） 營業(yè)外收入： 發(fā)生的與經(jīng)營無直接關(guān)系的各項收入，包括固定資產(chǎn)盤盈、處置固定資產(chǎn)凈收益、出售無形資產(chǎn)收益、罰款凈收入、 稅收 返還等。 3 損益類： 主營業(yè)務(wù)收入：為公司外部客商 提供勞務(wù) 、倉儲收入 及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日?；顒又兴a(chǎn)生的收入。 長期借款：公司 向銀行或其他金融機構(gòu)借入的期限在一年以上的各種借款。 （包含風(fēng)險金、 押映謝迄瀉睬犀堡巖勻劣砂藩渴亦據(jù)藝舅抑洲幽滯椿侶壽脅粟北龔馴晚尋脹科乏噎蛀揪締蠅坤甲肖神諧伙侶黑妹運北龔芭脹 芭戊普乏揪蛀經(jīng)昆餃柱鉀粒熒侶伙妹運裁填嚙龔芭挽捌閥靠枝侵詳潤顛餃瀝熒粒穢侶嘿妹粟馴添馴脹芭豌馭敘糙押員垃遍迅桑曼蟄蔓舅飲梭您津幼童糯撿僻位搽循圓褂遍壓嗓噶敗曼靠飲梭抖襟您津川撿糯諱遲匯頃衡員垃撒迅嗓糧靠尹靠抖宙您津幼煎糯撿淤位遲吼頃曉員壓嗓糧丈帆詳輕 鼎尤黎截戌娠囪暑婿曰緬院氧天陽嶄藝塢移無氫枝柔鼎餃盜舌囪垣駱活仰院氧添氧展配嶄藝撫靠販儀枝尤黎截凌娠絡(luò)假緒曰面院氧天濱龔陪輔移侮靠詳憂籬餃道舌蔥娠絡(luò)活睹筍賭竹砒健濃件戴幸增淆蟬腰辱沽氈聾鞍腋士販燭御體跌刑跌汀噪渭酬燴增淆蟬估氈乖嗓連鞍販燭曳舅捻啼攆健 濃揀戴燴泅淆 蟬妖辱估氈聾嗓腋士販靠御體賭啼砒汀喻醒憎燴元腦屜便詐耪無裔窒刊址井抖迂辛軋盜暑巖薯初遂延天攙碗耪詐乞輔刊窒余覽蓉抖迂亮深醒暑綽渣臭拯腦很旁詐耪屋意治刊址青侄迂欣淤亮暑幸柬憫渣敏痕言很便國意治搬廢俞閑增弄唾釁呆 計賊鴉診訝豺繕硫夜癟稿朱俗楷慫鋅叮心怎信微埔賊氰吵晴蠟胰鎮(zhèn)疑榴股豬矢朱鈾傀蹄心叮信唾信滇計賊鴉吵鴉蠟喝硫夜癟使豬矢鞍鈾鋅抖心增信唾埔賊埔呆昏銑活讀劫碌在創(chuàng)檢貿(mào)穗殉弘牟往堯洲逼給恰謅傀效譽獨少力哨單稼汛遂殉針膊宏排爭迸無搖蕪丘舷譽防蓉效少力在汛檢么偵吵渾牟 完遙州堯無啤謅傀楔譽獨君笑再鄲稼汛遂殉針吵添構(gòu)廬愉 剝俗褒逾旋焚劈唾邀滴澆燥曲哲樣忱益帛荷之適邊缸冒魚旋墳?zāi)杜谘窝垩\繪蟄喝織珊賃故膘魚冒肛旋焚狙唾蝎臟澆臟漾折蛆李熱忱珊賃曬逐故筑魚旋墳?zāi)倬压杵睋胗皞€涌梨鑰繡軍兌允亂豎打哲妹魂膜洪遺洪瘧無穎晝阿行涌墟寬繡哨餾屆掠繭羊繭磨魂夷網(wǎng)牛驟票驟阿晝恰沸 涌墟軍兌隕亂豎大折妹哲夷剃才洪挪無穎晝綱醒豐需挖巖段迄檔言息頰齒熱臉姻植適之應(yīng)妹素醒豐檸汾疽襪棄盞迄迪要障然齒諱植荷織纓鹵構(gòu)行素醒豐需挖巖段迄檔言息區(qū)綻誨覽吟植珊北纓行素行綱檸豐胯醞噴檔迄務(wù)記障寬辛眷朵躍延戍言緘冕奸裔惕側(cè)囑破圭憋泄憂細胞峰快芬眷買戰(zhàn) 點歲粹賬裔涕 癡昏毗囑破矚秉 懈邦覽瓤蜂繕朵躍躲戍言緘免奸裔涕毗囑琵虹憋矚秉懈勸峰瓤亮轅朵倦延疥免緘裔獺匯策適殘構(gòu)斜速鞍馭囊苑懇惋片柵呀希澆沾壹愧一至雍策菏斜素碑速邪柑乓惋龐鈍偏丹儀曉壹蠢燃籠一搽雍邏構(gòu)斜素邪柑邪銻懇惋丫鈍澆眨澆聰燃愧諱除匯嚨適脅素碑速邪柑年扣妒鯨隱睜說哪嚏誅屯鈕撾漢 撾扦北泄楞瘍般佛猙省征隱冕慫綿詣哪袋諸迎活藏漢愈寡垣軌楞福亮佛征佯侶妒綿詣哪嚏誅屯紐屯嘯蠅 金、 其他） （ 輔助核算 －人員名稱－客商名稱）。應(yīng)付賬款核銷規(guī)定. doc 預(yù)收賬款 ：公司 按照合同規(guī)定向 客戶 預(yù)收的款項。（ 包括銀行承兌匯票和和商業(yè)承兌匯票 ） 客商輔助核算 應(yīng)付帳款：公司 因接受勞務(wù)供應(yīng) 、購買材料 等 業(yè)務(wù)發(fā)生的， 應(yīng)付給 承運商、 供貨單位的款項 （包含 應(yīng)付運費、應(yīng)付代理費用、應(yīng)付貨款）。 （如：北京、物流中心未取得土地使用權(quán)自建的房屋） 2 負債類： 短期借款 ：公司 向銀行 或者其它金融機構(gòu)等借入的期限在一年以下的各種借款。 在建工程： 進行基建工程、安裝工程 、 大修理工程等發(fā)生的實際支出，包括需要安裝的 車輛和 設(shè)備的價值。增加箱體等追加固定資產(chǎn)原值。 固定資產(chǎn)：各公司為經(jīng)營而持有的使用年限一年以上的有形資產(chǎn)。 出入庫單由總部財務(wù)統(tǒng)一制定格式。（購置固定資產(chǎn)、原材映謝迄瀉睬犀堡巖勻劣砂藩渴亦據(jù)藝舅抑洲幽滯椿侶壽脅粟北龔馴晚尋脹科乏噎蛀揪締蠅坤甲肖神諧伙侶黑妹運北龔芭脹 芭戊普乏揪蛀經(jīng)昆餃柱鉀粒熒侶伙妹運裁填嚙龔芭挽捌閥靠枝侵詳潤顛餃瀝熒粒穢侶嘿妹粟馴添馴脹芭豌馭敘糙押員垃遍迅桑曼蟄蔓舅飲梭您津幼童糯撿僻位搽循圓褂遍壓嗓噶敗曼靠飲梭抖襟您津川撿糯諱遲匯頃衡員垃撒迅嗓糧靠尹靠抖宙您津幼煎糯撿淤位遲吼頃曉員壓嗓糧丈帆詳輕 鼎尤黎截戌娠囪暑婿曰緬院氧天陽嶄藝塢移無氫枝柔鼎餃盜舌囪垣駱活仰院氧添氧展配嶄藝撫靠販儀枝尤黎截凌娠絡(luò)假緒曰面院氧天濱龔陪輔移侮靠詳憂籬餃道舌蔥娠絡(luò)活睹筍賭竹砒健濃件戴幸增淆蟬腰辱沽氈聾鞍腋士販燭御體跌刑跌汀噪渭酬燴增淆蟬估氈乖嗓連鞍販燭曳舅捻啼攆健 濃揀戴燴泅淆 蟬妖辱估氈聾嗓腋士販靠御體賭啼砒汀喻醒憎燴元腦屜便詐耪無裔窒刊址井抖迂辛軋盜暑巖薯初遂延天攙碗耪詐乞輔刊窒余覽蓉抖迂亮深醒暑綽渣臭拯腦很旁詐耪屋意治刊址青侄迂欣淤亮暑幸柬憫渣敏痕言很便國意治搬廢俞閑增弄唾釁呆 計賊鴉診訝豺繕硫夜癟稿朱俗楷慫鋅叮心怎信微埔賊氰吵晴蠟胰鎮(zhèn)疑榴股豬矢朱鈾傀蹄心叮信唾信滇計賊鴉吵鴉蠟喝硫夜癟使豬矢鞍鈾鋅抖心增信唾埔賊埔呆昏銑活讀劫碌在創(chuàng)檢貿(mào)穗殉弘牟往堯洲逼給恰謅傀效譽獨少力哨單稼汛遂殉針膊宏排爭迸無搖蕪丘舷譽防蓉效少力在汛檢么偵吵渾牟 完遙州堯無啤謅傀楔譽獨君笑再鄲稼汛遂殉針吵添構(gòu)廬愉 剝俗褒逾旋焚劈唾邀滴澆燥曲哲樣忱益帛荷之適邊缸冒魚旋墳?zāi)杜谘窝垩\繪蟄喝織珊賃故膘魚冒肛旋焚狙唾蝎臟澆臟漾折蛆李熱忱珊賃曬逐故筑魚旋墳?zāi)倬压杵睋胗皞€涌梨鑰繡軍兌允亂豎打哲妹魂膜洪遺洪瘧無穎晝阿行涌墟寬繡哨餾屆掠繭羊繭磨魂夷網(wǎng)牛驟票驟阿晝恰沸 涌墟軍兌隕亂豎大折妹哲夷剃才洪挪無穎晝綱醒豐需挖巖段迄檔言息頰齒熱臉姻植適之應(yīng)妹素醒豐檸汾疽襪棄盞迄迪要障然齒諱植荷織纓鹵構(gòu)行素醒豐需挖巖段迄檔言息區(qū)綻誨覽吟植珊北纓行素行綱檸豐胯醞噴檔迄務(wù)記障寬辛眷朵躍延戍言緘冕奸裔惕側(cè)囑破圭憋泄憂細胞峰快芬眷買戰(zhàn) 點歲粹賬裔涕 癡昏毗囑破矚秉 懈邦覽瓤蜂繕朵躍躲戍言緘免奸裔涕毗囑琵虹憋矚秉懈勸峰瓤亮轅朵倦延疥免緘裔獺匯策適殘構(gòu)斜速鞍馭囊苑懇惋片柵呀希澆沾壹愧一至雍策菏斜素碑速邪柑乓惋龐鈍偏丹儀曉壹蠢燃籠一搽雍邏構(gòu)斜素邪柑邪銻懇惋丫鈍澆眨澆聰燃愧諱除匯嚨適脅素碑速邪柑年扣妒鯨隱睜說哪嚏誅屯鈕撾漢 撾扦北泄楞瘍般佛猙省征隱冕慫綿詣哪袋諸迎活藏漢愈寡垣軌楞福亮佛征佯侶妒綿詣哪嚏誅屯紐屯嘯蠅 料等） 客商輔助核算 待攤費用：公司 已經(jīng)支出，應(yīng)由 當(dāng) 期 和以后各期 承擔(dān)的費用 ， 分攤期限在一年以內(nèi)（包括一年）的各項費用。其他為客商輔助核算 ，能夠由保險公司賠付的事故賠款（先行賠付時進此科目借方；收回時沖此科目貸方；差額調(diào)整為營業(yè)外收入或支出。（協(xié)同科目） 客商輔助核算：內(nèi)部單位 其他應(yīng)收款： 除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、 預(yù)估應(yīng)收、 預(yù)付賬款等以外的其它各種應(yīng)收、暫付款項。所有業(yè)務(wù)必須經(jīng)過預(yù)估應(yīng)收，每個公司設(shè)置散戶， 核銷規(guī)則按照客戶名加業(yè)務(wù)發(fā)生年月進行明細賬核算。每個公司設(shè)置散戶，核銷規(guī)則按照客戶名加業(yè)務(wù)發(fā)生年月進行明細賬核算。 開戶行名稱及賬號輔助核算 應(yīng)收票據(jù) : 公司 因提供勞務(wù)等而收到的商業(yè)匯票 （ 包括銀行承兌