出納日常工作制度(參考版)
2025-04-20 10:02本頁面
【正文】 （三）工資核算 。 ，防止壞賬損失 對購銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來款項(xiàng)，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細(xì)賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。建立其他往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度。 實(shí)行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，要及時催收結(jié)算，應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，要抓緊清償。發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于單位保險(xiǎn)柜密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得泄露，更不能任意轉(zhuǎn)交他人。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。經(jīng)常與銀行傳遞來的對賬單進(jìn)行核對，月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面 余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。 ，保證日清月結(jié) 根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。 具體而言，本項(xiàng)工作內(nèi)容主要包括以下六個方面： 嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。 （１２）對公司水票，汽車油卡的管理，均應(yīng)當(dāng)做到認(rèn)真負(fù)責(zé)，支付時要核實(shí)清楚。 （１０）負(fù)責(zé)公司電話費(fèi)的支付，發(fā)票匯的領(lǐng)取以及其他一些每月對外支付的款項(xiàng)工作 的相關(guān)業(yè)務(wù)。掌握申報(bào)明細(xì)資料與當(dāng)月工資核對，出現(xiàn)基數(shù)調(diào)整應(yīng)當(dāng)馬上調(diào)整工資扣款。辦理與支付工資有關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。 （７）工資的核算包括：為新來的員工申請辦理、領(lǐng)取銀行卡 ,依據(jù)人事部門提供的考勤表， 生產(chǎn)部門上報(bào)的工時表編制工資表，根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級和工資標(biāo)準(zhǔn)編制，辦理代扣款項(xiàng) (包括計(jì)算個人所得稅、五險(xiǎn)一金 )和員工留存金，質(zhì)保金的計(jì)算，對經(jīng)批準(zhǔn)后的工資表編制電子銀行劃轉(zhuǎn)單據(jù)（銀行內(nèi)部發(fā)放到每個職工賬上使用），到銀行辦理工資發(fā)放，編制工資清單通知職工領(lǐng)取。 （６）復(fù)核收入憑證，登記入賬。 （５）保管有關(guān)印章（法人專用章）出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用 途使用。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。不得任意挪用現(xiàn)金。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無 缺。對于末達(dá)帳款，要及時查詢?，F(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。 （３）認(rèn)真登日記帳，保證日清月結(jié)。妥善保管支票，遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。憑審批簽字后的付款申請簽 發(fā)支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，金額并到銀行或通過網(wǎng)銀支付，重大開支項(xiàng)目須請求總經(jīng)理同意后，方可辦理轉(zhuǎn)賬支付。 （２ ）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。對于重大的開支項(xiàng)目，須請示總經(jīng)理同意后，方可辦理。 32：其他日?？垂ぷ?。 30：國地稅年檢，一般納稅人資格年檢看稅務(wù)部門通知。 28： 6 月份之前銀行金融部門貸款證年檢。 26： 3 月份
畢業(yè)設(shè)計(jì)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1