【正文】 可以有效減少因?yàn)E挖藥材而造成對(duì) 植被 的破壞，控制水土流失。 生態(tài)效益 項(xiàng)目的實(shí)施，對(duì)有效保護(hù)六盤(pán)山自然資源，生物種群，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)利用創(chuàng)造良好環(huán)境。效益穩(wěn)定年收獲面積 10000 畝，黃芩原 藥材 20xx 噸，產(chǎn)值 1600 萬(wàn)元。每年上繳財(cái)政稅收 22 萬(wàn)元。經(jīng)濟(jì)效益為：年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 萬(wàn)元，投資利潤(rùn)率 %； 投資利稅率 %， 內(nèi)部收益率 %；投資回收期限 (含建設(shè)期 ) 年。 社會(huì)效益分析。 按照國(guó)際企業(yè)評(píng)價(jià)安全程度的經(jīng)檢標(biāo)準(zhǔn)，安全邊際率大于 41%，就認(rèn)為項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)很安全。 本項(xiàng)目要想保本，只要銷量要達(dá)到 960 噸時(shí)或銷售額達(dá)到 747 萬(wàn)元即可保本，亦即達(dá)到計(jì)劃銷售收入的 45%就可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡和保本 。 項(xiàng)目財(cái)務(wù)敏感性分析表 內(nèi)部收益率 所得稅后 所得稅前 變動(dòng)因素 正常值 0 % % 銷售收入 5% % % 減少 10% % % 經(jīng)營(yíng)成本 5% % % 增加 10% % % 投資成本 5% % % 增加 10% % % 抗風(fēng)險(xiǎn)能力分析。 當(dāng)投資成本增加 10%時(shí)，內(nèi)部收益率 = %； 當(dāng)銷售收入減少 10%時(shí)，內(nèi)部收益率 =%； 當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本增加 10%時(shí)，內(nèi)部收益率 =%。 影響該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的不確定因素主要為：銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資等。 （ 3）經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比（ BCR）當(dāng) BCR≥ ， （ 4）投資 利潤(rùn)率 =（年平均利潤(rùn) /項(xiàng)目總投資）100%= % 即 1 元的原始投資可賺得 。 40 該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)采用動(dòng)態(tài)方法進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益分析，主要分析總經(jīng)濟(jì)效益、總費(fèi)用、凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、效益費(fèi)用比。 達(dá)產(chǎn)年均利潤(rùn)：總收入 1660 萬(wàn)元 總成本 1466 萬(wàn)元 產(chǎn)品銷售稅金 =177萬(wàn)元。 管理費(fèi) :按 項(xiàng)目總投資的 %計(jì)算，年費(fèi)用 ； 銷售費(fèi)（包括廣告、宣傳費(fèi)）： 按 項(xiàng)目產(chǎn)品總收入的 2%計(jì)算，年費(fèi)用 。 （ 1） 各類生產(chǎn)成本分析如下 ： ① 化肥 成本 300噸 5000 元 =150萬(wàn)元； ② 種苗 成本 800噸 4500 元 =360萬(wàn)元； ③耗水成本 10萬(wàn)噸 3元 =30萬(wàn)元； ④耗電成本 10萬(wàn)度 4元 =4萬(wàn)元； 39 ⑤耗 柴油成本 100噸 5600元 =56 萬(wàn)元； ⑥工資福利成本 1275 人 ，工資總額 715 萬(wàn)元（管理人員年薪 3 萬(wàn)元，技術(shù)人員 2 萬(wàn)元，普通職員年薪 萬(wàn)元，臨時(shí)工 年薪 ）。詳見(jiàn)總成本估算表。 生產(chǎn)成本構(gòu)成分析 在經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)成本中 主要費(fèi)用為 生產(chǎn)資料 、生產(chǎn)費(fèi)用以及人員工資。 本項(xiàng)目屬于藥材開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，在固原市隆德縣工業(yè)園區(qū)執(zhí)行，前 3 年無(wú)教育附加費(fèi)和城建維護(hù)費(fèi)用。固定資產(chǎn)折舊估算詳見(jiàn)附表。由于項(xiàng)目在項(xiàng)目建設(shè)第 一年會(huì)沒(méi)有部分產(chǎn)出，因此按照生產(chǎn)規(guī)律， 20xx 年起生產(chǎn)能力分別設(shè)計(jì)為滿負(fù)荷的 80%，之后 達(dá)到 100%生產(chǎn)能力。所有計(jì)算均以投資估算、項(xiàng)目規(guī)劃數(shù)據(jù)、生產(chǎn)流程、單位規(guī)模產(chǎn)出及費(fèi)用動(dòng)態(tài)分析表和國(guó)家規(guī)定的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作為依據(jù)。本報(bào)告在現(xiàn)行財(cái)務(wù)和稅收制度下，按照國(guó)家發(fā)改委和建設(shè)部 1993 年 4 月 7 日 發(fā) （ 1993） 530 號(hào)文件通知的《建設(shè)項(xiàng) 目經(jīng)濟(jì)評(píng)估方法》中有關(guān)規(guī)定，參考 1993 年中國(guó)農(nóng)業(yè)出版 社出版的《農(nóng)業(yè)項(xiàng)目投資評(píng)估》中有關(guān)評(píng)估技術(shù)和方法，結(jié)合本項(xiàng)目產(chǎn) 業(yè)化生產(chǎn)加工的規(guī)律和投資規(guī)模安排。 即 從 20xx 年 10 月開(kāi)始實(shí)施，至 20xx年 10 月完成 。由 公司 法人決定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)投資方案，制定 公司 的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案和公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。 對(duì)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目的運(yùn)行管理采用市場(chǎng)化運(yùn)作機(jī)制，在項(xiàng)目實(shí)施前期做好市場(chǎng) 化 運(yùn)作 的 準(zhǔn)備工作。 項(xiàng)目建成后人員配置 公司 擬配備人員 75 名，其中研究人員 20 名，專兼職管理人員 5名，技術(shù)工人 50 名。三是以發(fā)揮 中藥 36 材產(chǎn)區(qū) 優(yōu)勢(shì)為前 提，打破行政區(qū)域條塊分割格局，按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律，組 建設(shè)跨縣、區(qū)的中藥材企業(yè)。二是以 產(chǎn)品 開(kāi)發(fā)為紐帶，實(shí)行 馴化 、繁育 、推 廣 、銷 售 一體化。在國(guó)家投資啟動(dòng)后， 要大幅度 提 高經(jīng)營(yíng)創(chuàng)收能力，最終實(shí)行自收自支的經(jīng)營(yíng)管理體制。項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢等部門(mén)要進(jìn)行全程監(jiān)督檢查，按照我國(guó)現(xiàn)行《會(huì)計(jì)法》、《銀行法》制訂財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)等財(cái)務(wù)管理辦法。②設(shè)備、儀器采購(gòu)實(shí)行政府統(tǒng)一采購(gòu)，按照采購(gòu)合同金額撥付資金。①項(xiàng)目資金設(shè)立專戶專帳，實(shí)行報(bào)帳式管理。項(xiàng)目實(shí)施單位要嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和手續(xù)及時(shí)辦理報(bào)賬。 縣農(nóng)牧與科學(xué)技術(shù)局是項(xiàng)目管理和監(jiān)督該項(xiàng)目，該項(xiàng)目擬采用行政、科技、企業(yè)三結(jié)合方式，建立健全信息管理體系、示范推廣體系、配套服務(wù)體系、科技培訓(xùn)體系，強(qiáng)化資金管理和項(xiàng)目監(jiān)督、審計(jì)，依靠 科技進(jìn)步和機(jī)制創(chuàng)新，全面推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)展。生產(chǎn)部的職責(zé)是負(fù)責(zé)原料加工生產(chǎn)，調(diào)度；市場(chǎng)部職責(zé)是按時(shí)收購(gòu)供應(yīng)原料和生產(chǎn)中所需的一切生產(chǎn)資料，并溝通產(chǎn)品的渠道和條件（短期儲(chǔ)備，運(yùn)輸?shù)龋?；?cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管好資金財(cái)務(wù)，按財(cái)務(wù)制度把握開(kāi)支以及生產(chǎn)中的經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)資料工作；辦公室負(fù)責(zé)行政事務(wù)，公共關(guān)系，人事勞資，車輛生活等。 第八章 項(xiàng)目組織管理與實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目組織管理 建設(shè)期組織管理 組織機(jī)構(gòu)及職責(zé) 本項(xiàng)目實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)生產(chǎn)、市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部和辦公室。 33 ③ 其它費(fèi)用：建設(shè)單位管理費(fèi)用 、 可行性研究報(bào)告編制費(fèi)和設(shè)計(jì)費(fèi)用 、 監(jiān)理費(fèi)、招標(biāo)費(fèi)各按 中央投資 的 2%估算。 現(xiàn)將投資估算指標(biāo)和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明如下： ① 建筑工程費(fèi)用：根據(jù)當(dāng)?shù)貤l件，采用類似工程的造價(jià)進(jìn)行估算。 投資估算依 據(jù) 本項(xiàng)目建設(shè)投資采用指 標(biāo) 結(jié)算，按照原國(guó)家計(jì)委、國(guó)家建設(shè)部下達(dá)的 1993（ 530）號(hào)文件 關(guān)于 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)估方法》中的有關(guān)規(guī)定，執(zhí)行農(nóng)業(yè)行 業(yè)、藥材行業(yè)及有關(guān)行業(yè)投資估算指針系統(tǒng)規(guī)定進(jìn)行編制 。其中（ 1）生產(chǎn)性基礎(chǔ)設(shè)施 76 萬(wàn)元，占總投資的 %；（ 2）生產(chǎn)性輔助設(shè)施 12 萬(wàn)元，占 %；（ 3）儀器設(shè)備 萬(wàn)元，占 %；（ 4）引種 與種苗繁育 補(bǔ)助 215 萬(wàn)元，占 %；（ 5）技術(shù) 推廣與 培訓(xùn)費(fèi) 24 萬(wàn)元，占 %；（ 6）編制可 32 研、初設(shè)、計(jì)劃等費(fèi)用 3 萬(wàn)元，占總投資的 %。 編制科研、初設(shè)、計(jì)劃等費(fèi)用 3 萬(wàn)元。 第七章 投資估算與資金籌措 投資構(gòu)成和估算 總投資 計(jì)劃 建設(shè)總規(guī)模 1 萬(wàn)畝黃芩規(guī)范化種植示范基地及 1000 畝 種苗繁育，總投資 萬(wàn)元。 公司下設(shè)財(cái)務(wù)部對(duì)所發(fā)生資金使用情況及時(shí)登記備案，應(yīng)用計(jì)算機(jī)管理藥材進(jìn)、銷、貯，財(cái)務(wù)管理工作科學(xué)、規(guī)范，使公司資金運(yùn)轉(zhuǎn)做到有源可查、有因可溯 ，曾先后多次取得銀行貸款，并按時(shí)足額還款， 公司目前未在銀行貸款 。 公司的前身（六盤(pán)山藥業(yè)） 20xx 年公司年末資產(chǎn)總計(jì)，其中固定資產(chǎn) ，負(fù)債總額 元，負(fù)債率 %。聘請(qǐng) 23位著名醫(yī)藥專家作顧問(wèn)，將給予本項(xiàng)目有力的技術(shù)支撐 。 建設(shè)室外管道、 污水處理、室外電氣 4000m， 綠化工程 30000㎡ ，體育活動(dòng) 場(chǎng)地 1000㎡。 購(gòu)置相應(yīng) 配套的加工 設(shè)備、檢驗(yàn)儀 器 228臺(tái)套。在 隆德縣工業(yè)園已經(jīng) 征地 畝，建 設(shè) 符合 GMP 規(guī)范要求 的 中藥飲片加工廠 一 處 。公司申請(qǐng)辦理了中藥材種子生產(chǎn)許可證和中藥材種子經(jīng)營(yíng)許可證，聘請(qǐng)了種子檢驗(yàn)員 2 名，倉(cāng)儲(chǔ)、加工員各 1 名。每年可向藥材生產(chǎn)基地提供2 萬(wàn)畝優(yōu)質(zhì)藥材種苗、種子。公司（站）從成立以來(lái)累計(jì)收購(gòu)本縣及周邊地區(qū)黃芪、 黃芩 、黃芩、防風(fēng)、白術(shù)、大黃、板藍(lán)根 、桔梗、遠(yuǎn)志、當(dāng)歸、黨參、丹參、白術(shù)、穿地龍、鐵棒槌、甘草、貝母、白芷、獨(dú)活等三十余種中藥材 2 萬(wàn)多噸，總產(chǎn)值 8000 萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利稅 800 萬(wàn)元。并在全國(guó)各地建立了多元化的中藥材產(chǎn)品營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)。重點(diǎn)開(kāi)展了新藥種引進(jìn)、新技術(shù)示范推廣，中藥材初加工，市場(chǎng)開(kāi)拓等方面服務(wù)，并隨時(shí)進(jìn)行“中藥材種植管理規(guī)范（ GAP）”和“中藥材技術(shù)操作規(guī)程（ SOP）”的技術(shù)咨詢、技術(shù)指導(dǎo)及提供相關(guān)技術(shù)培訓(xùn)。 公司在六盤(pán)山周邊市縣中已具有明顯優(yōu)勢(shì)。 公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，公司按 照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，建立有可操作性強(qiáng)的決策、人事、財(cái)務(wù)、分配、技術(shù)管理等一系列規(guī)章制度，按 “自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我完善、滾動(dòng)發(fā)展 ”的模式實(shí)行全員聘任制，公司運(yùn)行機(jī)制靈活，利益分配合理，員工創(chuàng)新的積極性高。并可帶動(dòng)當(dāng)?shù)剡\(yùn)輸業(yè)、服務(wù)業(yè)等產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，有效減少因?yàn)E挖藥材而造成對(duì)植被的破壞，對(duì)保護(hù)六盤(pán)山中藥材資源和生物種群起到積極作用，經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益均十分顯著。農(nóng)民種植藥材畝成本為 1,0001,500 元，畝年銷售收入為 2,0003,000 元，畝凈收益為 8002,000 元，相當(dāng)于種植糧食作物的 35 倍。同時(shí)，公司利用整村搬遷成片地段，林藥間作自種秦艽 7513 畝，四年后 預(yù)期 產(chǎn)值可達(dá) 4, 萬(wàn)元。公司按照 27 現(xiàn)代企業(yè)制度的要求和公司章程建立了必要的規(guī)章制度，規(guī)范運(yùn)作。 組織管理機(jī)構(gòu)情況： 本公司是按照現(xiàn)代企業(yè)組織形式建立的有限責(zé)任公司，公司法人結(jié)構(gòu)健全， 公司設(shè)有股東 會(huì)、 董事 會(huì) 、監(jiān)事 會(huì) 和總經(jīng)理等組織機(jī)構(gòu)，互相制衡，規(guī)范運(yùn)作。 寧夏六盤(pán)山藥材種植有限公司（以下稱公司）是由寧夏六盤(pán)山藥業(yè)投資集團(tuán)股份有限公司（以下稱集團(tuán)公司）投資設(shè)立的，公司注冊(cè)資本 2,000 萬(wàn)元，注冊(cè)地隆德縣工業(yè)園，經(jīng)營(yíng)范圍為藥材種植 、中藥材種子種苗繁育和銷售 。 第六章 項(xiàng)目承擔(dān)單位基本情況 承擔(dān)單位基本情況 項(xiàng)目公司前身為建立于 1970 年的寧夏第二中藥廠，有三十多年藥業(yè)生產(chǎn)和藥材種植經(jīng)營(yíng)的經(jīng)驗(yàn)。 26 公司緊靠六盤(pán)山藥材生產(chǎn)基地，對(duì)農(nóng) 民采收的野生藥材、種植藥材均可就地、就近加工炮制，減少周轉(zhuǎn)運(yùn)輸環(huán)節(jié)和農(nóng)戶貯存保管時(shí)間，即可降低成本，又可提高藥效。 培育了 西北藥材公司、聯(lián)財(cái)中藥材信息中心，并通過(guò)招商引資引進(jìn) “ 寧夏博愛(ài)醫(yī)藥發(fā)展促進(jìn)會(huì) ” 、 “ 寧夏明德中藥材飲片有限公司 ” 、 “寧 夏伊正回藥有限公司 ” 等五家企業(yè)；成立 組建了固原市、隆德縣中藥材產(chǎn)業(yè)辦公室、中藥材協(xié)會(huì)和中藥材專業(yè)合作社等服務(wù)組織 10 多家，初步形成了產(chǎn)、加、銷一條龍服務(wù)。建有千畝以上林藥間作示范基地 10 個(gè)，百畝以上大田規(guī)范 化種植示范基地 8 個(gè)， 300 畝種子種苗基地 1 個(gè) ，萬(wàn)畝種質(zhì)資源修復(fù)示范區(qū)一個(gè)。為配合藥材品種馴化、改良、利用，開(kāi)展了耕作制度改革，在資源修復(fù)保護(hù)、育苗移栽、人工馴化栽培、 地 膜覆蓋栽培等應(yīng)用研究 方面，取得了成效。加工炮制的飲片經(jīng)自治區(qū)藥檢部 門(mén)測(cè)定，有效成分含量均符合國(guó)家藥檢標(biāo)準(zhǔn)，質(zhì)量穩(wěn)定，療效顯著。 六盤(pán)山道地藥材在高寒、陰濕、缺氧、太陽(yáng)輻射強(qiáng)烈、無(wú)污染的環(huán)境條件下生就，具有其它任何地區(qū)無(wú)法比擬的優(yōu)勢(shì)生態(tài)環(huán)境資源條件。 從技術(shù)力量上講， 固原市 自上世紀(jì) 80 年代相繼設(shè)立了相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門(mén)、專業(yè)公司和試驗(yàn)研 究專項(xiàng)，已走過(guò)了 20 多年的歷程，曾經(jīng)涌現(xiàn)出了一批學(xué)有專長(zhǎng)的專家。制定了優(yōu)先提供土地、減免稅收、扶貧資金、信貸資金支持等優(yōu)惠政策。還有野生中藥材日趨減少，有些名特品種瀕臨滅絕，為此國(guó)家決定實(shí)施中藥現(xiàn)代化科技產(chǎn)業(yè)行動(dòng)計(jì)劃，要求在全國(guó)天然藥物的集中地區(qū)，建立中藥材培植基地，大量進(jìn)行人工培植優(yōu)質(zhì)藥材資源。 項(xiàng)目實(shí)施的有利條件 世紀(jì)之初，固原市正面臨著鞏固扶貧成果和西部大開(kāi)發(fā)的歷史機(jī)遇，自治區(qū)黨委和政府把醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)確定為六大支柱產(chǎn)業(yè)和八大科技工程項(xiàng)目之一，并納入自治區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃，也是我區(qū)實(shí)施西部大開(kāi)發(fā)的首選項(xiàng)目和先導(dǎo)工程。培育了聯(lián)財(cái)中藥材信息中心，縣上專門(mén)成 24 立了隆德縣中藥材產(chǎn)業(yè)辦公室，中藥材協(xié)會(huì)和專業(yè)合作社等合作組織經(jīng)濟(jì)服務(wù)組織目前達(dá)到 12 個(gè)，初步形成了產(chǎn) 、加、銷服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。建有千畝以上林藥間作示范基地 16 個(gè)，百畝以上大田規(guī)范化種植示范基地 8 個(gè)， 300 畝種子種苗基地 1 個(gè)，萬(wàn)畝種質(zhì)資源修復(fù)示范區(qū)一個(gè)。水資源的特點(diǎn)為：水源豐富，利用率低，發(fā)展?jié)摿Υ蟆?徑流的特點(diǎn)：一是洪水量大，以大雨成洪形式出現(xiàn)的徑流約占徑流總量的 42%； 二是徑流集中出現(xiàn)在 6— 9 月份，并在瞬息間流失。 植被分為溫性針葉林、落葉闊葉林、常綠竹類灌叢、落葉闊葉灌叢、草原、草甸 7 個(gè)植被型， 32 個(gè)群系和 89 個(gè)群叢。之間，流域內(nèi)溝壑縱橫、梁峁起伏。 項(xiàng)目區(qū)為黃土丘陵溝壑區(qū)地貌，坡面約占 75%，地面坡度基本處在 23 5176。由于長(zhǎng)期雨水沖刷和切割，導(dǎo)致全境梁峁起伏、溝壑縱橫，相對(duì)高差懸殊，地形破碎，但就總體地形而言為東北高、西南低，伴隨地勢(shì)走向，大的地貌類型有土石山區(qū)、黃土丘陵區(qū)和河谷川道區(qū)三大地貌類型 。最高峰為東部的 米崗 山，海拔 2942m。 年平均降雨 量在 550mm 以上，年際變幅大，時(shí)空分布不均， 6070%的降雨集中在七、八、九三個(gè)月，有效性差，無(wú)霜期 100 天左右。 這些植物群系在分布上隨著海拔升高而變化，海拔在 1900— 2200m 之間為森林草原帶，海拔介于 2200— 2700m之間為針葉、闊葉林帶，海拔在 2700m 以上為灌叢草原帶。 項(xiàng)目區(qū)地處六盤(pán)山外圍，按地貌類型劃分，屬隆德縣三大地貌類型之一的土石山區(qū)。 年，生理輻射量為 千卡 /