【正文】 第十五章結(jié)論 該項(xiàng)目符合國家扶持發(fā)展的政策，符合元寶山區(qū)規(guī)劃，順應(yīng)市場需求，產(chǎn)品定價(jià)合適，生產(chǎn)技術(shù)先進(jìn)，經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益明顯，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)的可行性項(xiàng)目。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 本項(xiàng)目所得稅前項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %,所得稅后項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %,均大于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率 7%,項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %,大于設(shè)定的 9%,償債能力較強(qiáng) ,計(jì)算期內(nèi)各年現(xiàn)金流入均大于流出 ,項(xiàng)目具備較高的投資價(jià)值。同時(shí)要及時(shí)掌握市場信息 ,調(diào)整企業(yè)營銷策略 ,進(jìn)一步鞏固、完善和擴(kuò)大銷售渠道 ,同時(shí)應(yīng)大力推廣企業(yè)形象、產(chǎn)品形象 ,形成穩(wěn)定的銷售對(duì)象 ,以防止豬肉價(jià)格的波動(dòng) ,對(duì)企業(yè)造成較大的影響。 當(dāng)銷售價(jià)格或原材料價(jià)格上升或下降 5%47 時(shí) ,項(xiàng)目的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和內(nèi)部收益率為負(fù) ,對(duì)項(xiàng)目的效益影響很大。因此 ,項(xiàng)目具備生存能力。 財(cái)務(wù)生存能力分析 根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表可看出 ,計(jì)算期內(nèi)各年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。 融資后分析 根據(jù)擬定的融資方案 ,編制項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表 ,計(jì)算融46 資后盈利 能力分析指標(biāo)如下 : 融資后盈利能力分析指標(biāo) 指標(biāo)名稱 單位 指標(biāo) 項(xiàng)目資本金內(nèi)部收益率 % 總投資收益率 % 項(xiàng)目資本金凈利潤率 % 項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)年平均利潤總額 500 萬元 ,年平均凈利潤300 萬元。 稅金 :本項(xiàng)目增值稅按 17%,城建維護(hù)費(fèi)及教育附加費(fèi)分別為增 值稅的 7%及 3%,企業(yè)所得稅按 25%。 經(jīng)計(jì)算 ,本項(xiàng)目年均總成本費(fèi)用 3500 萬元。 修理費(fèi) ,按固定資產(chǎn)原值的 3%計(jì)算。 固定資產(chǎn)折舊 ,按分類 法進(jìn)行直線折舊 ,房屋建筑物按20 年平均折舊 ,設(shè)備按 10 年平均折舊 ,殘值率按 5%計(jì)算。詳見 “外購材料估算明細(xì)表 ”、“外購燃料動(dòng)力費(fèi)估算表 ”。經(jīng)估算 ,本項(xiàng)目正常年原輔材料費(fèi)用為 300 萬元。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率融資 前稅前為 7%,項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率 9%。項(xiàng)目計(jì)算期按 16 年計(jì) ,建設(shè)期 1 年 ,經(jīng)營期為 15 年。 資金籌措 該項(xiàng)目總投資 1000萬元 ,由 自籌 解決 700萬元其余銀行貸款 。 (8)鋪底流動(dòng)資金 270萬元。 (6)基本預(yù)備費(fèi) 100萬元 。 (4)前期工程費(fèi) 50 萬元 。 (2)設(shè)備費(fèi) 100 萬元 。弱電工程含火災(zāi)報(bào)警系統(tǒng)、公用天線系統(tǒng)、廣播系統(tǒng)、綜合布線系統(tǒng)等。 42 估算編制范圍 本項(xiàng)目投資主要包括土建工程、專用設(shè)備購置、水電及弱電工程配套、項(xiàng)目的前期工作費(fèi)用等。 工程造價(jià)咨詢服務(wù)費(fèi) :按 蒙 發(fā)改收費(fèi) [2020]1765 號(hào)文件規(guī)定計(jì)入 。 施工圖審核費(fèi) :按 蒙 發(fā)改收費(fèi) [2020]1555 號(hào)文件 ,以設(shè)計(jì)收費(fèi)的 6%計(jì)入 。 設(shè)計(jì)費(fèi) :參照國家計(jì)委、建設(shè)部計(jì)價(jià)格 [2020]10 號(hào)文件 ,取工程費(fèi)用的 % 工程監(jiān)理費(fèi) :參照《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》發(fā)改價(jià)格 [2020]670 號(hào)文件規(guī)定計(jì)入 。 建設(shè)單位管理費(fèi) :按 蒙 財(cái)建 [2020]125 號(hào)文件規(guī)定計(jì)入 。 (2)設(shè)備參照同類工程設(shè)備價(jià)格或具體詢價(jià)并根據(jù)本項(xiàng)目具體情況計(jì)入。 建材價(jià)格均依據(jù) 赤峰 市現(xiàn)行規(guī) 定并結(jié)合當(dāng)前的市場情況進(jìn)行估算。 總投資估算 工程費(fèi)用根據(jù)相同結(jié)構(gòu)的類似工程決算 ,并參考現(xiàn)行市場材料價(jià)格和 赤峰 市工程造價(jià)指數(shù)信息進(jìn)行調(diào)整 ,以單方指標(biāo)計(jì)入。 內(nèi)蒙古 建設(shè)工程標(biāo)準(zhǔn)定額站主辦的《 內(nèi)蒙古 建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)管理》及 內(nèi)蒙古 有關(guān)經(jīng)濟(jì)文件 。 《 內(nèi)蒙古 建設(shè)工程材料基準(zhǔn)價(jià)格信息》 (2020 年第 4 季度 ),赤峰 市的建設(shè)工程材料價(jià)格 。 40 《投資項(xiàng)目積極咨詢評(píng)估指南》資經(jīng) (1998)11 號(hào) 。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 39 第十三章 投資估算及資金籌措 投資估算編制依據(jù) 本估算依據(jù)項(xiàng)目平面圖提供的各項(xiàng)技術(shù)參數(shù)、數(shù)據(jù) ,根據(jù)中牟縣類似 工程近期造價(jià)水平估算。 本項(xiàng)目建成后 ,投產(chǎn)第一年達(dá)產(chǎn) 70%,第二年以后達(dá)產(chǎn)100%。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)后 ,開始設(shè)備的訂貨和施工圖設(shè)計(jì)。 37 第十二章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 建設(shè)工期 本項(xiàng)目按照國家有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目程序規(guī)定 ,建設(shè)期定為 半年。對(duì)招收的新工人進(jìn)廠后 ,按照勞動(dòng)部門的要求 ,進(jìn)行必要的生產(chǎn)培訓(xùn)和安全教育 ,主要學(xué)習(xí)食品衛(wèi)生法和生產(chǎn)操作要領(lǐng) ,在同類企業(yè)生產(chǎn)崗位培訓(xùn)三個(gè)月 ,考核合格方可上崗工作。一般工人要具有初 中文化程度以上 ,經(jīng)培訓(xùn)能熟練操作。 勞動(dòng)定員 序號(hào) 部門 工人 技 術(shù)人員 管理人員 合計(jì) 1 屠宰分割車間 60 50 5 65 2 冷庫及制冷機(jī)房 7 4 8 15 3 水泵房 6 6 4 變配電間 8 8 董 事 長 總 經(jīng) 理 安 全 部 生產(chǎn)技術(shù)部 財(cái)務(wù)部 銷售部 36 5 鍋爐房 10 10 6 機(jī)修、空壓等 15 15 7 污水處理站 8 1 1 10 8 化驗(yàn)中心 6 3 1 10 9 搬運(yùn) 25 25 10 其它 20 3 4 27 合計(jì) 120 30 20 150 人員培訓(xùn) 行政管理人員要具有一定專業(yè)特長或具有一定的企業(yè)管理水平。對(duì)董事會(huì)及全廠的安全生產(chǎn)、經(jīng)營負(fù)全部責(zé)住組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置應(yīng)本著精簡高效，安全的原則，有利于生產(chǎn)統(tǒng)一指揮，充分發(fā)揮各級(jí)管理部門的職35 能作用，以提高工作效率。 1車間、廠區(qū)定期消毒 ,經(jīng)常清除廠區(qū)內(nèi)的生產(chǎn)、生活垃圾 ,污染設(shè)施布置在下風(fēng)向 ,減少對(duì)本車間的影響 ,34 廠區(qū)地面除綠化區(qū)外 ,全部硬化 ,改善廠區(qū)環(huán)境 。 庫房、車間內(nèi)設(shè)紫外燈消毒或設(shè)置移動(dòng)紫外殺菌燈 ,保證各部位每天至少 15 分鐘消毒時(shí)間 ,保持環(huán)境衛(wèi)生。 屠宰和分割車間采用混凝土表面硬化增加地面面層耐磨強(qiáng)度 ,車間門窗均加紗窗 ,預(yù)冷、分割肉、包裝車間均按商檢、衛(wèi)生要求貼白色磁磚到底墻面 ,不銹鋼支架吊頂 ,窗臺(tái)作成向內(nèi)坡的 45 度斜面 ,內(nèi)墻陽角、陰角等轉(zhuǎn)角處均做成圓角 ,人員及貨物進(jìn)出車間的門口處設(shè)消毒池 ,確保室內(nèi)衛(wèi)生環(huán)境。 物流和人流不得交叉污染。 在各工作間設(shè)有刀具消毒器 ,對(duì)刀具采用 82℃ 熱水消毒 ,減少再污染 ,對(duì)器具采用熱 水清洗消毒。衛(wèi)生間設(shè)置熱風(fēng)烘手設(shè)施。 從事直接生產(chǎn)的人員定期體檢 ,發(fā)現(xiàn)患有礙食品衛(wèi)生疾病的人員應(yīng)調(diào)離本崗。 對(duì)毛、內(nèi)容物采用壓 縮空氣管道吹送的方法送至?xí)捍鎱^(qū) ,減少車間內(nèi)的交叉污染和平面交叉運(yùn)輸。有病胴體用封閉小車運(yùn)出車間 ,根據(jù)情況做出相應(yīng)處理。 分割肉工段在 5—10℃ 情況下操作應(yīng)注意防凍 ,備棉工作服、衛(wèi)生應(yīng)有聯(lián)系設(shè)施 ,以防將 人關(guān)在庫內(nèi)。 潮濕場所的動(dòng)力裝置選用 36V 安全電壓 ,車間內(nèi)動(dòng)力插座、電熱插座等臨時(shí)用電均帶漏電保護(hù) ,以確保職工安全用電及設(shè)備安全運(yùn)行。車間畜禽 血、油、肉等異味對(duì)操作工人有 影響 ,冷庫低溫操作。 職業(yè)安全 本項(xiàng)目為 畜禽 宰殺、分割加工企業(yè) ,車間用水、用電、用汽點(diǎn)較多 ,應(yīng)注意防潮、絕緣等。 《食品衛(wèi)生法》 。 31 《爆炸和火災(zāi)危險(xiǎn)場所電力裝置設(shè)計(jì)規(guī)范》 。 第十章 安全衛(wèi)生 編制依據(jù) 《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)防塵防毒工作的決定》 。各生產(chǎn)車間、冷庫穿堂、輔助建筑等均設(shè)置室內(nèi)消火栓系統(tǒng) ,每個(gè)室內(nèi)消火栓處均設(shè)置直接啟動(dòng)消防主泵的按紐。 廠區(qū)內(nèi)消防管網(wǎng)為環(huán)狀布置。消防水泵有消防水池取水 ,供室內(nèi)外消火栓用水。設(shè)消防貯 水池 (V=600m3)一座 ,保證 3 小時(shí)室內(nèi)外消火栓用水量及 1 小時(shí)防火分隔水幕用水量。 消防系統(tǒng) 根據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》 ,本項(xiàng)目室內(nèi)消火栓用水量為 15l/s,室外消火栓用水量為 40l/s。低溫房間保溫材料均采用噴涂自熄性聚氨酯 ,保溫材料裸露部分耐火極限不小于 小時(shí)的防火涂料以滿足規(guī)范要求。分割車間與冷庫之間用甲級(jí)防火門分隔。待宰圈與屠宰車間之間用水幕分隔 。屠宰分割車間一層部分為一個(gè)防火分區(qū) ,夾層部分為一個(gè)防火分區(qū) 。建筑物間均設(shè)置消防通道 ,并且在冷庫及待宰圈區(qū)均設(shè)有大型的回車場 ,可供消防車回轉(zhuǎn)用。待宰圈為 Ⅱ 級(jí)耐火等級(jí) ,其它單