【正文】 主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表序號(hào) 項(xiàng)目 單位 技術(shù)指標(biāo) 備注 1 建設(shè)期 年 l 　2 總投資 萬(wàn)元 　 固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元 　 固定資產(chǎn)方向稅 萬(wàn)元 　 建設(shè)期利息 萬(wàn)元 　 流動(dòng)資金 萬(wàn)元 鋪底流動(dòng)資金 3 銷售收入 萬(wàn)元 正常年 4 銷售稅金 萬(wàn)元 正常年 (2)(2) (2)(2)((2)(2)(2)(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2) 655 利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 平均值 6 所得稅 萬(wàn)元 平均值7 稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元 平均值 8 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(全部投資) ％ 所得稅前 　 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(全部投資) ％ 所得稅后 　 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(自有資金) ％ 所得稅后 9 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(全部投資) 萬(wàn)元 所得稅前．注：ic=16％　 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(全部投資) 萬(wàn)元 所得稅后，注：ic=16％　 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(自有資金) 萬(wàn)元 所得稅后，注：ic=16％10 投資利稅率 ％ 　11 投資利潤(rùn)率 ％ 　(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2)(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2) 6612 投資回收期(靜態(tài))。因此，建議政府主管部門將本項(xiàng)目列為農(nóng)副產(chǎn)品深加工食品工業(yè)示范項(xiàng)目； 2 ．本項(xiàng)目要按照產(chǎn)業(yè)化運(yùn)行模式進(jìn)行，充分發(fā)揮龍頭企業(yè)的主導(dǎo)作用，搞好農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的基礎(chǔ)建設(shè)，優(yōu)化資源，發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢(shì)，以質(zhì)為本，樹立品牌意識(shí)，瞄準(zhǔn)市場(chǎng)，科學(xué)定位產(chǎn)品，做好產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)，重視人員培訓(xùn)和技術(shù)推廣工作，建立網(wǎng)絡(luò)，(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2)(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2) 64積極促進(jìn)銷售，拓寬和健全銷售網(wǎng)絡(luò)，加快資金周轉(zhuǎn)，以取得最佳的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益和生態(tài)效益；3 ．當(dāng)?shù)卣鑼?duì)項(xiàng)目大力支持，積極協(xié)調(diào)、指導(dǎo)，以利于項(xiàng)目實(shí)施，要運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、法制手段，制定更細(xì)致和可操作性強(qiáng)的措施，以確保項(xiàng)的成功。二、存在的問(wèn)題與建議（一）存在的問(wèn)題項(xiàng)目區(qū)多年來(lái)一直以銷售原材料為主，科技含量低，附加值低，難以形成穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)?？傊卷?xiàng)目充分利用了項(xiàng)目區(qū)特殊的地理位置和社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2)(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2) 63以及羊在自然資源中的獨(dú)特地位，將產(chǎn)業(yè)化建設(shè)與農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整作為西部大開(kāi)發(fā)的主要內(nèi)容，符合國(guó)家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，是農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的重大舉措。另外該項(xiàng)目的環(huán)境污染和環(huán)保投資問(wèn)題小，相反它對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展，生態(tài)資源的可持續(xù)發(fā)展將起到積極的示范和推廣作用，具有良好的社會(huì)效益。 6 ．本項(xiàng)目是以羊養(yǎng)殖、肉產(chǎn)品深加工及銷售為一體的產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，具有長(zhǎng)期輻射帶動(dòng)效應(yīng)。 5 ．本項(xiàng)目的實(shí)施將有效提高當(dāng)?shù)氐氖称饭I(yè)技術(shù)水平，進(jìn)而促進(jìn)當(dāng)?shù)毓I(yè)生產(chǎn)總體技術(shù)水平的提高。 4 ．項(xiàng)目建成后，可新增年銷售收入 11726萬(wàn)元，新增稅金 萬(wàn)元：從整個(gè)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的各項(xiàng)指標(biāo)來(lái)看，投資利潤(rùn)率、投資利稅率、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期均高于行業(yè)基準(zhǔn)值，并有一定的市場(chǎng)(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2)(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2) 62變化能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 2 ．項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)前景看好，產(chǎn)品符合優(yōu)質(zhì)食品構(gòu)成要素，產(chǎn)品方案適應(yīng)國(guó)內(nèi)外肉類產(chǎn)品市場(chǎng)需求發(fā)展方向，符合綠色食品、無(wú)公害食品等全新消費(fèi)觀念，市場(chǎng)將越來(lái)越大。(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2)(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2) 61第十三章 結(jié)論和建議一、結(jié)論 1 ．該項(xiàng)目符合黨中央 《 以增加農(nóng)民收入為基本目標(biāo)，大力推進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整 》 政策，符合該區(qū)加強(qiáng)農(nóng)牧互補(bǔ)、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略。五、勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生 1 ．建筑設(shè)計(jì)、施工過(guò)程中，嚴(yán)格執(zhí)行以上有關(guān)規(guī)定，確保建設(shè)質(zhì)量； 2 ．生產(chǎn)車間、包裝車間、肉制品車間以及各加工設(shè)備要按時(shí)按規(guī)定消毒，以確保生產(chǎn)環(huán)境微生物的控制。 5 ．人員管理：為了增強(qiáng)項(xiàng)目活力，充分發(fā)揮職工勞動(dòng)積極性和創(chuàng)造性，在企業(yè)內(nèi)部實(shí)行全員合同制，按照現(xiàn)代化項(xiàng)目管理的要求，合理配置內(nèi)部管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)科學(xué)管理責(zé)任制，確保項(xiàng)目高效運(yùn)行；所有管理人員、技術(shù)人員都實(shí)行“公開(kāi)招聘、綜合考核、擇優(yōu)錄取”的原則，公平、公正的聘任管理人員和技術(shù)人員。設(shè)立技術(shù)質(zhì)量管理部門，日常的技術(shù)監(jiān)測(cè)工作由實(shí)驗(yàn)室負(fù)責(zé)；車間設(shè)置工藝、設(shè)備工程師，負(fù)責(zé)車間的技術(shù)實(shí)施、產(chǎn)品質(zhì)量保證工作；各個(gè)關(guān)鍵崗位設(shè)置專門觀察點(diǎn)，定時(shí)監(jiān)測(cè)。建立班組、車間、公司三級(jí)核算制，從而全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地反映生產(chǎn)成本和經(jīng)營(yíng)成果。3 ．財(cái)務(wù)管理：建立總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)制下的財(cái)務(wù)管理和核算體系。三、經(jīng)營(yíng)管理措施： 1 ．項(xiàng)目管理：制定詳細(xì)的施工計(jì)劃、進(jìn)度安排、項(xiàng)目管理制度、工程監(jiān)理竣工驗(yàn)收制度等；要定期或不定期對(duì)工程質(zhì)量和進(jìn)度進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保工程的順利實(shí)施；項(xiàng)目區(qū)責(zé)任到人，定任務(wù)、定指標(biāo)、定技術(shù)要求，定期檢查工作進(jìn)展及任務(wù)完成情況，做到賞罰分明。企業(yè)實(shí)行勞動(dòng)合同制，盡量壓縮非生產(chǎn)性人員，定員見(jiàn)表 11 一 1 。（三）公司勞動(dòng)定員及定員分析項(xiàng)目全部勞動(dòng)定員 166 人。項(xiàng)目機(jī)構(gòu)與組織管理圖董事會(huì) 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 副總經(jīng)理 副總經(jīng)理(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2)(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2) 57生產(chǎn)加工廠 質(zhì)檢部 科研開(kāi)發(fā)部 財(cái)務(wù)部 銷售部 供應(yīng)部 環(huán)保后勤 辦公室（二）運(yùn)行模式該項(xiàng)目的基本運(yùn)作模式是“公司＋基地＋農(nóng)牧戶” 。生產(chǎn)加工廠采用聘用制，并建立相應(yīng)的管理機(jī)制，負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)轉(zhuǎn)?？傊?，該項(xiàng)目是發(fā)展經(jīng)濟(jì)，合理配置資源，進(jìn)行畜牧產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)的有效途徑，能極大的提高養(yǎng)殖業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。它的實(shí)施，使畜牧業(yè)生產(chǎn)延伸到第二、第三產(chǎn)業(yè)，把畜牧生產(chǎn)和加工業(yè)、商業(yè)貿(mào)易連總一片，形成生產(chǎn)商品流通大循環(huán)。（二）社會(huì)效益 1 ．有效地促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)的合理配置，推動(dòng)具有地方特色的聯(lián)合經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)和良性經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的形成，從而保證最大限度地增加產(chǎn)量，減少消耗，同時(shí)還有利于挖掘其資源潛力，變資源優(yōu)勢(shì)為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)； 2 ．在該項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)程中，通過(guò)引進(jìn)資金、設(shè)備、技術(shù)，實(shí)行高科技投入，在羊品種改良和產(chǎn)品加工等方面增加科技含量，促進(jìn)羊肉生產(chǎn)的科技進(jìn)步，提高經(jīng)濟(jì)效益；3 ．本項(xiàng)目的基本運(yùn)作模式是“公司＋基地＋農(nóng)牧戶” 。三、生態(tài)和社會(huì)效益(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2)(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2) 54通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施，對(duì)該地區(qū)農(nóng)村生產(chǎn)生活條件改善等方面產(chǎn)生積極作用．（一）生態(tài)效益 1 ．該項(xiàng)目的實(shí)施將養(yǎng)殖業(yè)與食品加工業(yè)統(tǒng)一協(xié)調(diào)起來(lái)，把當(dāng)前利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益結(jié)合起來(lái)，生態(tài)建設(shè)與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化相結(jié)合，注重生態(tài)效益，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)的持續(xù)綜合發(fā)展。1 ．它可壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整；2 ．有利于促進(jìn)產(chǎn)、加、銷、服務(wù)環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)； 3 ．該項(xiàng)目的實(shí)施，具有強(qiáng)大的輻射帶動(dòng)作用，農(nóng)牧民人均純收入顯著增長(zhǎng)，提高就業(yè)機(jī)會(huì)： 4 ．促使畜牧生產(chǎn)市場(chǎng)化，提高其組織化程度。(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2)(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2) 53第十一章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià)一、 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)目是一項(xiàng)集資源合理利用與保護(hù)，羊肉產(chǎn)業(yè)及加工、儲(chǔ)藏、銷售于一體的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化系統(tǒng)工程。六、環(huán)保部門意見(jiàn)對(duì)環(huán)保設(shè)施應(yīng)作環(huán)境評(píng)價(jià)，要得到環(huán)保局的批準(zhǔn)。 4．供熱：供熱方案力求做到布置合理，盡量縮短熱網(wǎng)管線：廠區(qū)所有地溝內(nèi)的供熱管道要求全部保溫，車間產(chǎn)生的蒸汽凝結(jié)水全部回收利用，使熱能損耗降低 30 ％以上。(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2)(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2) 516． 《 建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范 》 GBJ16 一 87 7． 《 建筑抗震設(shè)計(jì)規(guī)范 》 GBJ11 一 89四、節(jié)能措施 1．工藝：采用先進(jìn)合理的生產(chǎn)工藝流程，選用國(guó)內(nèi)先進(jìn)的生產(chǎn)線及配套設(shè)備，力求設(shè)備能力匹配，效率高，能耗低；工藝設(shè)備根據(jù)物料流向合理布置，減少物料往返次數(shù)。( 3 )噪聲的綜合治理本項(xiàng)目所產(chǎn)生的噪聲主要是生產(chǎn)工藝配套的各類設(shè)備、配套的鼓風(fēng)機(jī)等，但各類設(shè)備及風(fēng)機(jī)噪聲均低于臨界噪聲 55dB 的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，對(duì)周圍環(huán)境沒(méi)有大的影響。污水處理站對(duì)生產(chǎn)污水進(jìn)行氣浮過(guò)濾處理、經(jīng)過(guò)濾后的污水進(jìn)入調(diào)節(jié)池，使得生產(chǎn)污水與生活污水充分混和。生活污水經(jīng)化糞池沉淀硝化(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2)(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2) 50處理后排入廠污水處理站。二、環(huán)境保護(hù)與治理措施 生產(chǎn)過(guò)程中的下腳料主要是牛、羊肉修割下來(lái)的邊角料；污水主要來(lái)自加工廠沖洗原料肉和沖洗車間及沖洗用具的污水；廢渣主要為鍋爐所產(chǎn)生的燃煤爐渣，廢氣主要是鍋爐排放的煙塵，噪聲主要來(lái)源于生產(chǎn)線設(shè)備、鍋爐鼓風(fēng)機(jī)和車間排氣扇等。(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2)(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2) 48從上述財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)看，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，而且銷售收入按最低方案估算，從敏感性分析看，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。從表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率及投資國(guó)收期，其中銷售收入的提高或降低最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本次之。最敏感為銷售收入，其次為經(jīng)營(yíng)成本。四、不確定分析 該項(xiàng)目作了所得稅后全部投資的敏感性分析?？偝杀?，其中：固定成本 ，可變成(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2)(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2) 47本 。 萬(wàn)元 0 萬(wàn)元 . 流動(dòng)資金利息 。 該項(xiàng)目利用原有固定資產(chǎn)和新增加固定資產(chǎn)共計(jì) 萬(wàn)元，按平均年限法計(jì)算折舊，年折舊額為 萬(wàn)元。(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2)(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2) 46外購(gòu)材料費(fèi)用為 9545. 00 萬(wàn)元，其中原料肉收購(gòu) 840 萬(wàn)元，及輔助材料等 萬(wàn)元。該擴(kuò)建項(xiàng)目實(shí)施后，正常年新增銷售收入 11726萬(wàn)元，新增利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，銷售稅金 ：投資利稅率%，投資利潤(rùn)率 %，靜態(tài)投資回收期 ；盈虧平衡點(diǎn) % 。產(chǎn)品的銷售價(jià)格是根據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的定價(jià)原則，經(jīng)分析論證確定產(chǎn)品銷售價(jià)格以近幾年國(guó)內(nèi)市場(chǎng)己實(shí)現(xiàn)的價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到生產(chǎn)期初的市場(chǎng)價(jià)格。(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2)(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2) 45第九章 經(jīng)濟(jì)效益分析一、經(jīng)濟(jì)效益分析項(xiàng)目擬當(dāng)年建設(shè)，當(dāng)年投產(chǎn)，第二年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。三、資金使用管理項(xiàng)目擴(kuò)建單位要嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序、有關(guān)財(cái)務(wù)制度及資金使用的有關(guān)規(guī)定使用資金。經(jīng)估算，固定資產(chǎn)投資為 萬(wàn)元，其中：建筑工程 1129 萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置 483萬(wàn)元，其它 萬(wàn)元：固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅為 0. 1000 萬(wàn)元。每個(gè)企業(yè)員工都應(yīng)從點(diǎn)滴做起，以實(shí)際行動(dòng)塑造良好的企業(yè)形象。(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2)(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2) 43珍惜商譽(yù) 商譽(yù)是品牌優(yōu)勢(shì)，是競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，是企業(yè)最珍貴的無(wú)形資產(chǎn)。重視人才 人才是企業(yè)發(fā)展之源、成功之本。為此，管理人員應(yīng)保持積極進(jìn)取的心態(tài)，摒棄固循守舊的思想，以高度的責(zé)任感和創(chuàng)新精神，不斷檢視營(yíng)運(yùn)方式，完善管理制度構(gòu)建權(quán)責(zé)分明，緊密配合高效團(tuán)隊(duì)，以建立一個(gè)更具競(jìng)爭(zhēng)力和充滿活力的企業(yè)。第一，要實(shí)行責(zé)任到人、費(fèi)用包干、經(jīng)濟(jì)承包、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則；第二，實(shí)行以區(qū)域劃分的三級(jí)營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)，即營(yíng)銷總部——區(qū)域營(yíng)銷代表——直接銷售市場(chǎng)，建立健全營(yíng)銷體系：第三，健全營(yíng)銷體系的財(cái)務(wù)建設(shè)，利用微機(jī)網(wǎng)絡(luò)，隨時(shí)從產(chǎn)品生產(chǎn)、庫(kù)存、在途周轉(zhuǎn)、品項(xiàng)銷售趨勢(shì)、資金到位、當(dāng)日銷售等情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，做到資金與銷售，銷售與物流的吻合，不出誤差，根據(jù)產(chǎn)品的銷售趨勢(shì)和動(dòng)態(tài)，為生產(chǎn)及時(shí)提供依據(jù)，避免產(chǎn)品壓庫(kù)；第四，健全產(chǎn)品質(zhì)量跟蹤體系，產(chǎn)品(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2)(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2) 42質(zhì)量是企業(yè)的生命，該體系要從產(chǎn)品的生產(chǎn)、冷鏈、物流、超市架期的每一個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)控，隨時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，解決問(wèn)題，確保產(chǎn)品質(zhì)量。以現(xiàn)代化的市場(chǎng)機(jī)制組建高素質(zhì)、高效率、高水平的營(yíng)銷隊(duì)伍，首先以優(yōu)惠的條件在全國(guó)范圍內(nèi)吸引現(xiàn)成的營(yíng)銷人才，使其在較短的時(shí)間內(nèi)發(fā)揮才能、發(fā)揮潛力；其次從各大專業(yè)院校吸納人才、培養(yǎng)人才，使其成為企業(yè)長(zhǎng)久的中堅(jiān)力量和未來(lái)；第三在市場(chǎng)上公開(kāi)招聘經(jīng)銷商和代理商，形成風(fēng)險(xiǎn)共但、利益共享的聯(lián)盟體。那么，組建怎樣的銷售隊(duì)伍才有利于進(jìn)行有效管理呢？顯然，組建隊(duì)伍的四個(gè)要素一選人、培訓(xùn)、獎(jiǎng)勵(lì)和考核之間存在環(huán)環(huán)相扣的邏輯關(guān)系：選擇優(yōu)秀人才，同時(shí)通過(guò)培訓(xùn)(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2)(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2) 41強(qiáng)化他們的銷售能力；在工作流程中仍需以一定的獎(jiǎng)勵(lì)制度增強(qiáng)他們的認(rèn)同感和信心、責(zé)任。這些都說(shuō)明了銷售隊(duì)伍是企業(yè)獲取利潤(rùn)的直接工作者。市場(chǎng)是企業(yè)的前方，銷售是企業(yè)的一線，要打好銷售仗，離不開(kāi)有效的