【正文】 邵陽市大祥區(qū)財(cái)政局 2021 年 11 月 10日 44 45 產(chǎn) 品銷售收入和銷售稅金及附加估算表 附表 61 序號 項(xiàng)目 單位 單價(jià) 生產(chǎn)負(fù)荷 30％ 生產(chǎn)負(fù)荷 100％ 第 1 年 第 312 年 銷售量 銷售收入 (萬元 ) 銷售量 銷售收入 (萬元 ) 1 產(chǎn)品銷售收入 77531 牲畜交易 萬頭 12 14100 40 47000 牲畜屠宰 萬頭 6 20 加工 T 660 1008 2200 3360 2 銷售稅金及附加 ‘ 839 城市建設(shè)維護(hù)稅 增值稅 46 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 (增量全部投資 附表 7 單位：萬元 經(jīng)濟(jì)效益 計(jì)算分析期 ：年 ) ， 序號 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn)負(fù)荷 (％ ) 30％ 100％ 100％ 100％ 100％ 100％ 100％ 100％ 100％ 100％ 100％ 100％ 1 “有項(xiàng)目”現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 2021 2 “有項(xiàng)目”現(xiàn)金流出 25101 固定資產(chǎn)投資 流動資金 800 1200 經(jīng)營成本 銷售稅金及附加 839 839 839 839 839 839 839 839 839 839 839 所得稅 3 “有項(xiàng)目”凈現(xiàn)金流量 — 191 1391 1391 1391 1391 1391 1391 1391 1391 1391 4 “五項(xiàng)目”凈現(xiàn)金流量 5 增量凈現(xiàn)金流量 191 1391 1391 1391 1391 139l 1391 1391 1391 1391 6 累計(jì)增量凈現(xiàn) 金流量 所得稅后累計(jì)現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值 14313 15381 135236 216025 320213 483228 7 所得稅前“有項(xiàng)目”凈現(xiàn)金流量 — 8 所得稅前“五項(xiàng)目”凈現(xiàn)金流量 9 所得稅前增量凈現(xiàn)金流量 — 為使項(xiàng)目順利建成及早產(chǎn)生預(yù)期效我區(qū)財(cái)政將按照國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)有關(guān)政策全力支持項(xiàng)目建現(xiàn)就本級配套資金和償還上級財(cái)政有償資金特做如下承諾： 保證本級財(cái)政配套資金及時(shí)足額到位。請上級立項(xiàng)支持。 該項(xiàng)目選用國內(nèi)比較成熟的技術(shù)與工藝治理環(huán)境污染，切實(shí)可行，特別是生產(chǎn)顆粒肥料和血粉蛋白飼料，既治理了污染，又變廢為寶，可以產(chǎn)生很好的經(jīng)濟(jì)效益與社會效益，值得推廣。 該項(xiàng)目牲畜加工系列產(chǎn)品生產(chǎn)執(zhí)行 DB43／ 160— 2021湖南省地方標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，對生產(chǎn)工藝和衛(wèi)生都有明確的要求，選用的生產(chǎn)設(shè)備和工藝流程在國內(nèi)同行業(yè)中處于先進(jìn)水平。 邵陽市國土資源局大 祥分局 二○○二年十一月八日 42 邵陽市大祥區(qū)科學(xué)技術(shù)局鑒定意見 根據(jù)邵陽市湘南牲畜屠宰交易服務(wù)有限公司的申請，我局組織專業(yè)技術(shù)人員對該項(xiàng)目的建設(shè)方案進(jìn)行了詳細(xì)的審查鑒定，特提出如下鑒定意見： 該項(xiàng)目改擴(kuò)建規(guī)劃布局合理， 既考慮了生產(chǎn)、 生活的需要，同時(shí)考慮了生態(tài)的保護(hù)與平衡，綠化美化設(shè)施投入力度大。經(jīng)我局實(shí)地考察，該項(xiàng)目用地屬邵陽市大祥區(qū)城南園藝場的國有土地，無房屋拆遷安置任務(wù)。 中國農(nóng)業(yè)銀行邵陽市青龍支行 2021 年 11 月 8 日 41 關(guān)于邵陽市大祥區(qū)湘南牲畜屠宰交易加工項(xiàng)目征用土地評審意見 邵陽市大祥區(qū)湘 南牲畜屠宰加工項(xiàng)目已經(jīng)邵陽市計(jì)劃委員會市計(jì)產(chǎn)字 (98)05 號文件批準(zhǔn)立項(xiàng)，共占地 100 畝，該項(xiàng)目用地計(jì)劃已納入邵陽市城市建設(shè)總體規(guī)劃，規(guī)劃部門已閨定了用地紅線。請省農(nóng)業(yè)銀行和省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦準(zhǔn)予立項(xiàng)。 目風(fēng)險(xiǎn)性小，投資回收期短，社會效益和經(jīng)濟(jì)效益明顯。 ，開發(fā)潛力大，有比較穩(wěn)定的市場。 40 關(guān)于對邵陽市大祥區(qū)湘南牲畜屠宰交易加工 項(xiàng)目貸款的 意向書 根據(jù)邵陽市湘南牲畜屠宰交易服務(wù)公司的申請，我行組織有關(guān)專業(yè)人員對邵陽市大祥區(qū)湘南牲畜屠宰交易加工項(xiàng)目進(jìn)行了認(rèn)真的評估論證，評估組認(rèn)為： ， 1998 年邵陽市計(jì)委市計(jì)產(chǎn)字 (98)05 號文件已批準(zhǔn)立項(xiàng)建設(shè)，總用地 100 畝，用地計(jì)劃已納入邵陽市城市建設(shè)總體規(guī)劃。因此，本項(xiàng)目是可行的。 從目前市場及其發(fā)展趨勢看，該項(xiàng)目適宜規(guī)模建設(shè)，合理的產(chǎn)品方案，產(chǎn)、供、銷之間靈活多樣的經(jīng)營方式，使項(xiàng)目的產(chǎn)品有著可觀的市場容量。 項(xiàng)目采用的牲畜、飼料等生產(chǎn)技術(shù)先進(jìn)成熟可靠。 38 我局將按照國家環(huán)境保護(hù)?三同時(shí)?制度，對該項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)行跟蹤 督查，確保污染治理措施按方案建設(shè)到位。 邵陽市大祥區(qū)環(huán)境保護(hù)局審查意見 根據(jù)邵陽市湘南牲畜屠宰服務(wù)有限公司的申請，我局組織專業(yè)人員對該場擬改擴(kuò)建項(xiàng)目污染治理方案進(jìn)行了認(rèn)真審查后認(rèn)定： 該項(xiàng)目選址適當(dāng)，項(xiàng)目建設(shè)區(qū)域地處城鄉(xiāng)結(jié)合部，符合城市建設(shè)的總體規(guī)劃。 屠宰噪聲的治理：合理布局，屠宰間遠(yuǎn)離居民住房， 同時(shí)使用電擊等辦法，降低噪音，使場界噪聲符合國家排放標(biāo)準(zhǔn)。 廢氣治理：對于牲畜停留、屠串過程中所排放的惡臭性氣味氣體，將采取定期清掃場地、增強(qiáng)通風(fēng)設(shè)施等辦法， 以減少廢氣對周圍環(huán)境的影響。 污染治理措施 在項(xiàng)目建設(shè)過程中，將嚴(yán)格執(zhí)行環(huán)境保護(hù)的?三同時(shí)?制度，充分尊重環(huán)境保護(hù)行政土管部門意見，把各種污染治理落到實(shí)處，做到經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、環(huán)境效益相結(jié)合。 項(xiàng)目建成后對周圍環(huán)境的影響 項(xiàng)目建成后，對周圍環(huán)境將產(chǎn)生一定影響。 環(huán)境現(xiàn)狀 項(xiàng)目選址地屬邵陽市城鄉(xiāng)結(jié)合部，該地域居民較少且周圍無工礦企業(yè)及機(jī)關(guān)、學(xué)校等。 農(nóng)民增收情況分析 該項(xiàng)目可以帶動項(xiàng)目區(qū)內(nèi) 1 萬個(gè)農(nóng)戶的牲豬業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，帶動蔡鍔、檀江、雨溪、城南四個(gè)鄉(xiāng)菜牛養(yǎng)殖業(yè)向區(qū)域化和集約化方向發(fā)展，農(nóng)民人平純收入年增加 200300元，解決 50007000個(gè)新的就業(yè)崗位 。 、加、銷、服務(wù)環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)分析 項(xiàng)目通過實(shí)施 后，可使大祥區(qū)菜牛每年增加 23 萬頭，牲豬業(yè)每年增加 34萬頭，由此帶動的相關(guān)產(chǎn)業(yè)有飼料工業(yè)、飲食業(yè)、運(yùn)輸業(yè)等行業(yè)的發(fā)展。每個(gè)崗位、每個(gè)程序都明確安全操作規(guī)程，定期檢查安全生產(chǎn)情況， 定期進(jìn)行安全生產(chǎn)教育，嚴(yán)防安全事故發(fā)生，對全體員工在上崗前進(jìn)行體檢，建立員工檔案，每年進(jìn)行 12次身體檢查，確保員工安全和身體健康。 運(yùn)行管護(hù)制度與措施 由公司制訂總的管理章程，對各部門經(jīng)理實(shí)施管理，各生產(chǎn)和經(jīng)營部門根據(jù)自身的特點(diǎn)在不違背總章的前提下制訂各自的管理制度，所有員工都必須簽訂責(zé)任狀，違規(guī)違紀(jì)者按制度處罰，遵紀(jì)守紀(jì)者實(shí)行表彰。根據(jù)其所從事的工種要求，經(jīng)考試考核后競爭上崗，上崗后采取崗 位培訓(xùn)、現(xiàn)場培訓(xùn)、業(yè)余培訓(xùn)、脫產(chǎn)學(xué)習(xí)等多種方式進(jìn)行培訓(xùn)。針對其工作特點(diǎn)和所擔(dān)負(fù)的工作，采取短期培訓(xùn)進(jìn)修深造和多參加技術(shù)交流活動等形式提高業(yè)務(wù)水平。培訓(xùn)的目的是不斷地全面提高政策理論水平和經(jīng)營管理水平，以進(jìn)修、自學(xué)為主 . 中層干部要求懂技術(shù)、懂管理、有一定的知識才能 ,以組織業(yè)余進(jìn)修、帶職學(xué)習(xí)及自學(xué)為主。 53 人，其中科技部 7人，安全部 2人，勤雜人員 5人 ,檢疫人員 10 人，配電工人 2人，修理工 5 人，駕駛員 10 人，環(huán)境美化工 2人，血粉飼料生產(chǎn) 5人，肥料加工 5人。 3人。 47 人，其中原料收購 10 人，屠宰加工 35 人，發(fā)人員 2人。 ①管理人員編制 22人 33 其中高層管理人員 7名 (總經(jīng)理 1名，副經(jīng)理 6人 ),中層管理人員 15 人。 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 總經(jīng)理 加 工 屠 宰 財(cái) 務(wù) 交 易 科 技 內(nèi) 務(wù) 副經(jīng)理 副經(jīng)理 副經(jīng)理 副經(jīng)理 副經(jīng)理 副經(jīng)理 臘 火 香 收 生 銷 出 牛 豬 羊 科 科 新 辦 安 肉 腿 腸 購 產(chǎn) 售 納 交 交 交 技 技 產(chǎn) 公 全 車 腸 車 部 部 部 會 易 易 易 培 樓 品 室 保 間 車 間 主 主 主 計(jì) 部 部 部 訓(xùn) 管 開 主 衛(wèi) 主 間 主 任 任 任 統(tǒng) 主 主 主 部 理 發(fā) 任 部 任 主 任 計(jì) 任 任 任 主 主 主 主 任 任 任 任 任 勞動定員。 第九章 項(xiàng)目組織與管理 32 經(jīng)營管理模式 實(shí)行總經(jīng)理負(fù) 責(zé)制，各分廠單獨(dú)核算，自負(fù)盈虧。 從不確定性分析結(jié)果來看，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 從敏感性因素分析結(jié)果表中可以看出，當(dāng)最不利因素發(fā)生時(shí)， 即銷售價(jià)格下降 5％時(shí)，項(xiàng)目的稅后全部投資收益率仍然能達(dá)到 ％，遠(yuǎn)高于資本成本，說明本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 (— — 839) 100％ 31 =％ 即該項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份銷售收入只要達(dá)到 x ％ = 。 不確定性分析 該項(xiàng)目建成達(dá)到設(shè)計(jì)能力后，年銷售收入 萬元，總成本費(fèi)用為 ， 其中固定成本 ， 可變成本 ，由此估算的盈虧平衡點(diǎn)為： 盈虧平衡點(diǎn) =年固定成本總額247。銀行貸款根據(jù)項(xiàng) 目的最大償還能力從投產(chǎn)年開始 償還，可能的貸款償還期為 年 (含建設(shè)期 )。 項(xiàng)目財(cái)政投入有償資金 1640 萬元、銀行貸款 1060 萬元?？偼顿Y =247。總投資 =247。 項(xiàng)目建成達(dá)到正常生產(chǎn)能力時(shí)，年銷售收入 萬元，利潤總額 ，扣除所得稅 1264萬元。 正常生產(chǎn)年總成本費(fèi)用為 年經(jīng)營成本 項(xiàng)目經(jīng)營成本包括原材料購入、直接人工、水電消耗、其他材料消耗、修理費(fèi)用等成本。 資金占用費(fèi)支出：財(cái)政有償資金占用費(fèi)按 2‰。 項(xiàng)目總成本費(fèi)用除單位生產(chǎn)成本外，還包括利息支出用費(fèi)支出、其他費(fèi)用等。 工資及福利根據(jù)當(dāng)?shù)氐墓べY與福利水平情況估算為每年。 折舊與攤銷：房屋建筑物折舊按 20 年直線折舊，殘值率5％、折舊率 ％，設(shè)備及其它工程按 10 年直線折舊，殘值率 5％，折舊率 ％，遞延資產(chǎn)按 5年進(jìn)行攤銷。 正常生產(chǎn)期預(yù)計(jì)每年繳納以上各項(xiàng)稅費(fèi)共計(jì)為 839 萬元。項(xiàng)目正常生產(chǎn)時(shí)的年銷售收入為。項(xiàng)目分析計(jì)算期為 12 年，其中建設(shè)期 1 年，達(dá)到設(shè)計(jì)能力的生產(chǎn)期為 10 年，項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為 10％，計(jì)算效益和費(fèi)用的價(jià)格統(tǒng)一采用當(dāng)前市場價(jià)項(xiàng)目收入來源主要是屠宰加工鮮肉、加工臘肉、火腿腸、香 腸、交易大中活牲畜。為確保工程建設(shè)質(zhì)量，在撥付施工單位資金時(shí)，留足質(zhì)量保證金、竣工驗(yàn)收合格并運(yùn)行一年后，經(jīng)復(fù)檢確無工程質(zhì)量問題 27 時(shí) ，再撥付質(zhì)量保證金以避免工程返工和資金流失。在資金使用上，嚴(yán)格按照項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃，堅(jiān)決執(zhí)行資金跟隨項(xiàng)目走的原則，不搞計(jì)劃外工程項(xiàng)目。目前該項(xiàng)目已經(jīng)銀行組織專家現(xiàn) 場評估、認(rèn)為可行，并和銀行簽訂了貸意向書。 銀行貸款可靠性分析。 。地方配套 970 萬元，其中無償 194 萬元。本項(xiàng)目共需投 1080萬元，其中無償 216萬元。 土建工程明細(xì)表 序