【正文】 在經(jīng)營(yíng)中應(yīng)密切重視商品單價(jià)，并嚴(yán)格控制經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，才能使企業(yè)有效大盈利。 敏感性分析 詳見圖 92及 1011 項(xiàng)目選取銷售收入、銷售成本做為敏感因素進(jìn)行分析，可知項(xiàng)目對(duì)銷售收入最為敏感，當(dāng)銷售收入下降 5%時(shí)，內(nèi)部收益率將降至 19%。 不確定性分析 盈余平衡分析 詳見圖 101 BEF= =40% 表明項(xiàng)目只要到銷售能力的 40% 以上，企業(yè)就可以保本盈利，盈虧平衡點(diǎn)較低，表明項(xiàng)目有較較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 資金應(yīng)用及來(lái)源，詳見表 109 根據(jù)對(duì)各年的資金來(lái)源及應(yīng)用計(jì)算，可知項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)共實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 7205 萬(wàn)元，除上繳 2378 萬(wàn)元所得稅，并償 清 2021 萬(wàn)元固定資產(chǎn)貸款外，尚有 4296 萬(wàn)元盈余，項(xiàng)目資專業(yè)好文檔 金平衡，盈利較大。 b、 項(xiàng)目上繳 33%所得稅并提取 5%公積金。 管理費(fèi)用 包括企業(yè)行政及各管理職能部門在管理、組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括管 理人員工資及福利費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、商標(biāo)注冊(cè)費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、低值易耗品費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、印花稅、車船使用稅等，按折舊的 倍計(jì)入成本為 143 萬(wàn)元。詳見表 103 修理費(fèi)用按固定資產(chǎn)值的 2%提取，年修理費(fèi)約為 26萬(wàn)元。 商品銷售成本包括商品采購(gòu)成本及銷售費(fèi)用，根據(jù)本連鎖網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃，將平均銷售成本確定為 80%。 根據(jù)以上計(jì)算及山西省經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)的預(yù)測(cè)，達(dá)到以上銷售指標(biāo)應(yīng)該是可行的。上海市已高達(dá) 6%，而發(fā)達(dá)國(guó)家如美國(guó) 2021 年已達(dá)到 80%，日本為 60%，因此我國(guó)連鎖店的人均消費(fèi)額的增長(zhǎng)空間很大，根據(jù)我省近兩年的情況，人均連鎖店的消費(fèi)量?jī)H占全社會(huì)消費(fèi)總額的 23%左右，根據(jù)我國(guó)連鎖經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃，到 2021 年我國(guó)人均在各類連鎖店中實(shí)現(xiàn)的消費(fèi)將占社會(huì)零售總額的 5%。 目前，國(guó)內(nèi)連鎖業(yè)的平均銷售效率根據(jù)地區(qū)差異大致每平米每天在 40300 元的范圍內(nèi)，如湖南湖潭市一家民營(yíng)超市連鎖店的業(yè)績(jī)?cè)_(dá)到 270 元，我們以每平米每天 60 元的銷售效率來(lái)預(yù)測(cè)本網(wǎng)絡(luò)的銷售收入，應(yīng)該說(shuō)是比較可能實(shí)現(xiàn)的。根據(jù)山西省統(tǒng)計(jì)局對(duì) 202 202 2021 年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，我們可以預(yù)測(cè)我省近十年的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展指標(biāo)。 投資指標(biāo) 百元銷售收入占用總投資 元 百元銷 售收入占用固定資產(chǎn)投資 元 百元銷售收入占用流動(dòng)資金 元 專業(yè)好文檔 表 91 固定資產(chǎn)投資估算表 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 建筑 工程 設(shè)備 購(gòu)置 安裝 工程 其它 費(fèi)用 合計(jì) 第一部分：工程費(fèi)用 856 1324 12 第一部分費(fèi)用合計(jì) 858 1324 12 第二部分：其它工程和費(fèi)用 等攤費(fèi)用 70 70 建設(shè)單位管理費(fèi) 48 48 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 12 12 辦公和生活家具費(fèi) 10 10 無(wú)形 資產(chǎn) 162 162 土地使用權(quán) 162 162 遞延資產(chǎn) 3 3 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 建筑 工程 設(shè)備 購(gòu)置 安裝 工程 其它 費(fèi)用 合計(jì) 職工培訓(xùn)費(fèi) 3 3 第二部分費(fèi)用合計(jì) 235 235 第一、二部分費(fèi)用合計(jì) 2429 不可預(yù)見費(fèi) 40 40 建設(shè)方向調(diào)節(jié)稅 80 80 建設(shè)期利息 60 60 合計(jì) 2609 流動(dòng)資金 602 總投資 3211 專業(yè)好文檔 表 92 流動(dòng)資金估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 年份 項(xiàng)目 周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 2021 2021 2021 2021 2021 2021 1 流動(dòng)資金需用款 649 679 711 745 779 816 1． 1 應(yīng)收帳款 4 91 102 107 112 118 123 129 1． 2 存貨 505 530 557 585 614 645 保鮮食品，蔬菜 3 121 51 53 56 59 62 65 其它 30 12 394 414 435 456 479 503 鋪貨 60 63 66 69 73 76 1． 3 現(xiàn)金 30 12 42 42 42 42 42 42 2 應(yīng)付款 7 52 168 177 186 195 204 214 3 需用流動(dòng)資金 481 502 525 550 575 602 表 93 資金來(lái)源及應(yīng)用表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 年份 項(xiàng)目 1 2 3 4 5 6 7 1 資金使用 2609 443 502 525 539 552 578 1． 1 固定資產(chǎn)投資 2609 1． 2 流動(dòng)資金 443 502 525 539 552 578 2 資金來(lái)源 443 502 525 539 552 578 2． 1 銀行貸款 2021 2． 2 自籌資金 609 443 502 525 539 552 578 專業(yè)好文檔 第十章 效益分析與經(jīng)濟(jì)評(píng)估 銷售預(yù)測(cè) 目前我國(guó)及各地經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)建設(shè)雖有所放慢，但總的增長(zhǎng)趨勢(shì)還是我沒(méi)有變化。 資金來(lái)源與籌措 詳見表 93 固定資產(chǎn)投資來(lái)源：項(xiàng)目申請(qǐng)銀行貸款 2021 萬(wàn)元，自籌 609萬(wàn)元。 鋪貨流動(dòng)資金按 2天考慮。 總投資 3211 萬(wàn)元 固定資產(chǎn)投資估算 2609 萬(wàn)元。 d) 設(shè)備及土建費(fèi)用均參照市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)。擴(kuò)初設(shè)計(jì)批復(fù)后，開始進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)，并根據(jù)施工圖進(jìn)行土建設(shè)計(jì)、設(shè)備安裝，當(dāng)設(shè)備試運(yùn)行初期開始人員招聘并進(jìn)行兩個(gè)月的上崗培訓(xùn)、考核、經(jīng)兩個(gè)月的試營(yíng)業(yè)后，網(wǎng)絡(luò)可以進(jìn)行運(yùn)行，詳見表 81 表示 81 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建 議表 序號(hào) 月份 項(xiàng)目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 擴(kuò)初設(shè)計(jì)及批復(fù) 2 網(wǎng)址圈定，市場(chǎng)調(diào)查 3 設(shè)備訂購(gòu) 4 施工圖設(shè)計(jì) 5 土建工程及裝璜 6 設(shè)備運(yùn)輸及安裝 7 職工培訓(xùn) 8 試營(yíng)業(yè) 專業(yè)好文檔 第九章 投資估算 估算依據(jù)及說(shuō)明 a) 參照《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資估算辦法》 b) 執(zhí)行國(guó)家有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目收費(fèi)、收稅標(biāo)準(zhǔn)。 專業(yè)好文檔 第八章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議 本項(xiàng)目從批準(zhǔn)可行性研究報(bào)告之日起到網(wǎng)絡(luò)開始正式運(yùn)營(yíng)大約需要一年的時(shí)間。 消防 本項(xiàng)目所經(jīng)營(yíng)的商品不屬于易燃易爆物，但屬于可燃物，火災(zāi)危險(xiǎn)性為丁類，配送中心所需要的消防用水量為 214 噸，廠區(qū)有 300 立米蓄水池一座，發(fā)生火災(zāi)時(shí)，通過(guò)調(diào)整生產(chǎn)用水可滿足消防需要。 本網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)采用 POS系統(tǒng)，它是由電子收款機(jī)和計(jì)算機(jī)聯(lián)機(jī)而構(gòu)成的商店前臺(tái)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，能掌握任意一個(gè)時(shí)點(diǎn)，任意一種商品的所有信息，主要由主機(jī)、顯示器、鍵盤、打印機(jī)、錢箱組成，并具有票據(jù)打印、條碼掃描器、電子秤、磁卡讀入器、信用卡讀出設(shè)備等組成，隨時(shí)進(jìn)行信息收集與分析。 專業(yè)好文檔 表 73 銷售收入及賣場(chǎng)面積預(yù)測(cè)表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 年份 項(xiàng)目 單價(jià) 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 1 鮮奶 2400 2190 2414 2535 2662 2795 2934 3082 3236 3399 2 肉類 10000 3650 4024 4225 4437 4658 4891 5136 5393 5662 3 凈菜 1000 365 4225 4 其它食 品 18800 3431 5 日用品 12021 1314 1379 1449 1521 1597 1677 1761 1849 1941 2038 合計(jì) 12951 14075 15315 6 所需賣 場(chǎng)面積 500 5250 55125 5788 6077 6381 6700 7036 7387 7756 7 所需 25 m2 網(wǎng)點(diǎn)個(gè)數(shù) 200 210 220 232 243 255 268 281 295 310 由上表可見，到 2021 年共需 200 個(gè) 25 m2 的連鎖店鋪，店鋪內(nèi)采用顧客流動(dòng)線設(shè)計(jì)，以 最大限度地在店內(nèi)的停留時(shí)間，店鋪門面采用統(tǒng)一形式，并有醒目、有特色的標(biāo)識(shí)進(jìn)行裝潢。車輛按每輛載重能力 4噸計(jì)算，每日在市內(nèi)運(yùn)送兩趟，本連鎖網(wǎng)絡(luò)所需庫(kù)房及車輛數(shù)量預(yù)測(cè)，詳見表 72 項(xiàng)目 年份 平均每日銷售額 （萬(wàn)元） 平均日銷售箱數(shù) （萬(wàn)箱） 商 品周轉(zhuǎn)天數(shù) （天） 商品儲(chǔ)存量 （萬(wàn)箱） 庫(kù)存商品價(jià)值 （萬(wàn)元） 2021 30 30 900 2021 30 945 2021 30 2021 30 2021 30 2021 30 2021 30 2021 30 2021 30 2021 30 專業(yè)好文檔 表 72 倉(cāng)庫(kù)及車輛需用量預(yù)測(cè) 年份 每日配送量 (噸 ) 每日所需車輛(輛 ) 每日所需倉(cāng)庫(kù)面積 (m2) 每日其中冷藏面積 (m2) 2021 53 520 325 2021 546 341 2021 573 358 2021 602 376 2021 632 395 2021 663 414 2021 697 435 2021 732 457 2021 768 480 2021 807 504 根據(jù)上表可知，到 2021 年，網(wǎng)絡(luò)需要倉(cāng)庫(kù)面積 660 m2其中高溫冷庫(kù) 414 m2 建筑工程 本項(xiàng)目的建設(shè)首先要滿足今后五年的社會(huì)及網(wǎng)絡(luò)發(fā)展，然后再根據(jù)情況進(jìn)行擴(kuò)充。 項(xiàng)目的倉(cāng)貯方案 根據(jù)一般超市的設(shè)計(jì)指標(biāo)參數(shù)，平均每平米倉(cāng)庫(kù)的儲(chǔ)存能力為 噸，由于配送中心與奶制品生產(chǎn)車間在同一廠區(qū)內(nèi)，奶制品及鮮奶的庫(kù)存可在原廠冷庫(kù)內(nèi)，其它商品考慮庫(kù)存。 日用品 包括洗滌用品、廚房用品、家居日常用品，由生產(chǎn)廠家或 其它社會(huì)配送中心配給，日配送量約 3噸。 凈菜供應(yīng) 日配送量 10 噸，由太原市周邊蔬菜生產(chǎn)基地供應(yīng)。 日配送量約 15噸。 項(xiàng)目的商品方案 根據(jù)本項(xiàng)目零售業(yè)態(tài)的性質(zhì)，擬以以下幾個(gè)商品作為銷售主要品種。 連鎖型配送：針對(duì)本網(wǎng)絡(luò)店鋪的要求進(jìn)行配送。 經(jīng)銷：一般商品均實(shí)行經(jīng)銷政策。 代銷：對(duì)新產(chǎn)品及毛利低的一般商品實(shí)行代銷，脹貨期設(shè)計(jì)為 710 天。 總代理： 對(duì)于集團(tuán)內(nèi)部生產(chǎn)的食品及飲料等實(shí)行總代理制。 7） 銷售工作 對(duì)顧客進(jìn)行商品的宣傳、銷售及服務(wù)工作。 5） 配送作業(yè) 根據(jù)客戶訂單將配置好的貨物送交用戶。 3） 包裝加工 對(duì)食品進(jìn)行進(jìn)一步的加工，如貼標(biāo)簽、貼條碼，重新包裝，促購(gòu)搭配等。 專業(yè)好文檔 運(yùn)行程序圖 運(yùn)行程序說(shuō)明 1） 進(jìn)貨作業(yè)：確認(rèn)食品有無(wú)損壞變質(zhì)，數(shù)量品種是否正確，出廠日期及保質(zhì)期是否符合 要求。 項(xiàng)目運(yùn)行模式及程序說(shuō)明 總部根據(jù)市場(chǎng)情況有關(guān)生產(chǎn)廠家鑒訂中期合同，保證配送渠道的穩(wěn)定和暢通，對(duì)店鋪根據(jù)上日訂單進(jìn)行組織配貨，運(yùn)輸工作，并及時(shí)將店鋪每日的市場(chǎng)信息及反饋給生產(chǎn)廠家，保持生產(chǎn)與銷售的良性循環(huán)。 工作制度 本網(wǎng)絡(luò)中心全年工作日 365 天，每日工作 16 小時(shí)，每日 2 班，每班 8小時(shí)，店面營(yíng)業(yè)時(shí)間為 8： 00 至 24： 00。 營(yíng)運(yùn)部：主要負(fù)責(zé)店鋪指導(dǎo)、信息收集及傳遞、促銷活動(dòng)等工作，安排人員 6名。 配送中心：主要負(fù)責(zé)商品的采買、管理和開發(fā)，安排管理人員 3名，工人 25 名。 總部設(shè)以下職能部門： 銷售部：負(fù)責(zé)銷售活動(dòng)管理指導(dǎo)和店鋪營(yíng)業(yè)，安排人員 6 名。 總部對(duì)店鋪實(shí)行高度的集中、統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)管理，店鋪中管專心致志從事銷售，不具有法人資格。 國(guó)務(wù)院下發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)質(zhì)量工作的決定》及有關(guān)部分頒發(fā)的《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《標(biāo)準(zhǔn)專業(yè)好文檔 化法》、《計(jì)量法》和《消費(fèi)權(quán)益保護(hù)法》，在統(tǒng)一進(jìn)貨中，建立法定標(biāo)識(shí)檢驗(yàn)制度，對(duì)于