【正文】 有償資金歸還措施與歸還計劃 國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金不產(chǎn)生利息，根據(jù)損益表預測，項目從2022 年就可獲得可觀的經(jīng)濟效益，國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金預計 2022 年還款 120 萬元，2022 年還清。投資回收期（Pt）： 稅前 年， 稅后 年。6％(2)財務評價分析根據(jù)《現(xiàn)金流量表》 （基礎(chǔ)表 1）計算的財務評價指標：財務內(nèi)部收益率（FIRR）： 稅前 ％， 稅后 ％。2％b、項目投資利稅率（％）＝（利潤總額+銷售稅額附加）/總投資100%＝（224。 項目投資評價(1) 投資效益評價根據(jù)項目總投資與《損益表》有關(guān)數(shù)據(jù)預測，項目產(chǎn)品在正常生產(chǎn)年份內(nèi)的投資效益項目投資利潤率（％）＝利潤總額/總投資 100%＝224。6 萬元，可獲凈利潤 153。 產(chǎn)品單位售價與盈利預測(1)產(chǎn)品單位售價產(chǎn)品銷售價格是根據(jù)財務評價原則和現(xiàn)行價格體系，考慮到精、凈蔬菜在我市還處于推廣期，經(jīng)過對市場分析，確定產(chǎn)品銷售價格應低于全國大城市的價格促銷，提高公司知名度，使**市人均消費精、凈蔬菜的比重迅速上升，因此，精品凈菜（配菜按 10％生產(chǎn)）平均價格為1700 元/噸，凈菜（按 90％生產(chǎn)）平均價格為 1500 元/噸。5 萬元，年變動成本 4722 萬元，年經(jīng)營成本為 4897。（2）產(chǎn)品成本及費用根據(jù)上述數(shù)據(jù)編制出《總成本費用估算表》由表中反映出項目產(chǎn)品進入正常生產(chǎn)年份，年總成本為 4932。E．銷售費用包括:市場信息收集、預測，建立網(wǎng)上信息發(fā)布，并提供給無公害蔬菜種植戶，提供全面快捷的各類信息發(fā)布、信息檢測、在線交流、在線視頻指導、在線產(chǎn)品訂購等以及廣告、推銷、常生產(chǎn)年為 40 萬元。★遞延資產(chǎn) 78 萬元，按 5 年攤銷，年銷售 15。D．管理費用管理費用包括公司經(jīng)費、工會經(jīng)費、業(yè)務招待費、新品推廣、技術(shù)指導、培訓費、項目進程中形成的遞延資產(chǎn)推銷費其它稅費等，但不包括以計入生產(chǎn)成本的工資及福利、固定資產(chǎn)折舊、修理費等。● 修理費修理費按固定資產(chǎn)投資的 2。C．制造費用制造費用 40 萬元，其中固定資產(chǎn)折舊 25 萬元，修理費 10 萬元，其它費用 5 萬元。5 萬元，工資及福利總額為 85。 產(chǎn)品成本分析根據(jù)設(shè)計方案和在無公害蔬菜生產(chǎn)、推銷過程中的消耗和有關(guān)規(guī)定，對項目生產(chǎn)的成本進行評估(1)成本估算的基本數(shù)據(jù) A．價格為了促進農(nóng)戶進行無公害蔬菜生產(chǎn)和本著讓利農(nóng)戶的精神，收購價高于菜販的收購價，平均為每噸 1000 元。b. 流動資產(chǎn)投資 138 萬元。（2）實施進度及計算期項目擬 2 年建成，2022 年下半年正式投產(chǎn)，無公害蔬菜種植示范園，其基礎(chǔ)設(shè)施擬一年建成。（1）生產(chǎn)規(guī)模及生產(chǎn)方案項目建有無公害蔬菜示范園 100 畝，新品種種植推廣基地 20 畝，（建有日光溫室） ，主要對菜農(nóng)進行新品推廣和技術(shù)指導、培訓。 流動資產(chǎn) 項目正常生產(chǎn)年所需流動資金包括原材料、輔助材料，產(chǎn)成品占用以及應收帳款、現(xiàn)金，應付帳款等，根據(jù)項目的原料來源，生產(chǎn)過程中資金的占用及產(chǎn)品銷售去向，按照分項估算法初步估算，項目正常生產(chǎn)年份需流動資金為 138 萬元，其中，原（輔）材料及動力占用 19 萬元，人工費 7 萬元，其它費用 112 萬元。68 萬元，設(shè)備儀器購置 萬元，工程建設(shè)其它費用 78。第七章 投資估算及資金籌措 投資預算本項目計劃總投資 466 萬元，其中：第一期工程已完成投資 195 萬元，包括農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金 90 萬元，主要用于農(nóng)田基礎(chǔ)設(shè)施，及土地租賃，還需資金 271 萬元，其中申請國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金 150 萬元，企業(yè)自籌資金 121 萬元 投資的主要用途主要用于固定資產(chǎn)投資 328 萬元，流動資金 138 萬元。通過以高效的生物有機肥、生物源農(nóng)藥，可降解地膜和有效的農(nóng)藝、生態(tài)調(diào)控措施為核心的多科技成果的組裝配套，實現(xiàn)產(chǎn)前對清凈、無公害生產(chǎn)環(huán)境及優(yōu)良蔬菜品種的選擇，產(chǎn)中、產(chǎn)后執(zhí)行一套嚴格限制化學物質(zhì)投入為主要內(nèi)容的生產(chǎn)、加工操作規(guī)程，從源頭上控制農(nóng)藥、化肥、植物激素、重金屬和其它有害物質(zhì)，對蔬菜產(chǎn)品的污染。這種發(fā)展模式將是公司今后一段時期內(nèi)發(fā)展的主流形式，進而適應外向型農(nóng)業(yè)的發(fā)展要求。公司以特色產(chǎn)品為基礎(chǔ)、以注冊品牌為紐帶，將一定區(qū)域內(nèi)的菜農(nóng)聯(lián)合起來，統(tǒng)一品牌、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一技術(shù)、統(tǒng)一營銷的發(fā)展思路，將分散經(jīng)營的的弱勢，通過整合形成一定合力，共同去開拓市場、創(chuàng)品牌。 經(jīng)營管理模式及措施公司綠色蔬菜產(chǎn)業(yè)化發(fā)展模式將采取企業(yè)帶動型即“龍頭企業(yè)（公司、科技）＋農(nóng)戶（專業(yè)戶） ”的發(fā)展模式，由企業(yè)與農(nóng)戶簽訂生產(chǎn)合同方式來實行標準化的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)管理，以廣大菜農(nóng)作為產(chǎn)品的生產(chǎn)基地，通過公司的整體運作進行終端產(chǎn)品的營銷。 2）對管理人員、技術(shù)人員實行目標責任制，將生產(chǎn)管理、技術(shù)質(zhì)量、成本控制、經(jīng)濟效益等經(jīng)營指標量化、落實到相關(guān)部門和崗位，實行任務、效益、待遇三掛鉤。8）行政部：負責公司日常辦公及后勤管理工作。6）市場營銷中心：負責無公害蔬菜的銷售工作。4）生產(chǎn)部：負責無公害蔬菜生產(chǎn)與管理。第五章 勞動組織、管理與運行 組織管理機構(gòu) 組織機構(gòu)圖 各部門職責 1）董事會：是企業(yè)的最高決策機構(gòu)。 制定生產(chǎn)規(guī)范，技術(shù)培訓，監(jiān)督檢查主要組織專家對示范戶進行栽培技術(shù)培訓，與他們簽訂合作協(xié)議，對他們的種植過程給予技術(shù)指導和監(jiān)督檢查。 建設(shè)任務及內(nèi)容 科技示范園的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)包括水、電、路、辦公室、運輸設(shè)備等。病蟲害的防治要從秧田和苗田抓起，控制和減少大田用藥。嚴格執(zhí)行農(nóng)藥安全使用標準，特別是要嚴格掌握作物收獲前農(nóng)藥使用的安全間隔期。目前，完全不用農(nóng)藥、植物技術(shù)和化肥還難以做到，但必須嚴格控制使用，允許有限度的使用高效、低毒、低殘留的有機化學農(nóng)藥，嚴禁使用劇毒、高毒、高殘留及具有“三致（治癌、致畸、致突變） ”作用的農(nóng)藥。在棚（室）內(nèi)生產(chǎn)蔬菜，可利用巴姆蘭無毒高脂膜防治蔬菜病害，其高分子膜可起到防病效果。另外，在保護地的通風或門窗處罩上紗網(wǎng)，則可防止白粉虱或蚜蟲等昆蟲飛入。白粉虱和蚜蟲有趨黃性，可設(shè)黃色機油板進行誘殺。（2）利用害蟲的趨避性進行驅(qū)趕或誘殺。在黃瓜結(jié)瓜后期，利用陽光高溫悶棚，可防治霜霉病。在夏天，地表覆膜，利用陽光高溫消毒。比如常用的用高溫悶棚防治大棚黃瓜霜霉病，采用黑光燈、高壓汞燈、草把等方法誘殺蔬菜等作物害蟲等，都是防治無公害蔬菜病蟲害的良好物理措施。例如，在一定限量內(nèi)使用乙烯利、九二〇、矮壯素、多效唑等生長調(diào)節(jié)劑，不僅可使蔬菜植株生長加快，而且能達到抗病、增產(chǎn)、早熟的效果。（3）利用植物生長調(diào)節(jié)劑。使用五四〇六激抗劑和增產(chǎn)菌，對蔬菜有防病增產(chǎn)作用；使用抗毒劑 1 號，可防治蔬菜灰霉病與白粉??；使用木霉素，可防治蔬菜菌核病和灰霉?。皇褂眯轮裁顾?、青霉素鉀鹽、氯霉素、農(nóng)用抗菌素 Bo農(nóng)抗 1多氯霉素等，可防治蔬菜枯萎病、白粉病和炭疽等病害。如利用青蟲菌，可防治菜青蟲；利用七星瓢蟲，可防治蚜蟲等。（1）以菌治蟲和以蟲治蟲。實踐證明，加強蔬菜病蟲害預測預報工作，貫徹落實預防為主、防治結(jié)合的方針，是發(fā)展無公害蔬菜生產(chǎn)的有效措施。比如，蔬菜苗期的生理病害，多因溫度濕度過高或過低、營養(yǎng)不足、肥料末腐熟等原因而引起，導致漚根、瘁倒、立枯等病害，出現(xiàn)秧苗萎蔫、葉黃、葉有斑點或葉緣黃白等癥狀。要根據(jù)蔬菜病蟲害發(fā)生的特點和所處的環(huán)境。各種蔬菜病蟲害的發(fā)生，都有其固有的規(guī)律和特殊的環(huán)境條件。尤其不應從疫區(qū)引進蔬菜種苗，以防傳染性病蟲害的蔓延。如番茄的潰瘍病、黃瓜的黑星病、美洲斑潛蠅等都屬于檢疫對象。主要應做好以下兩個方面的工作：（1）加強對蔬菜種苗的檢疫工作。1．蔬菜病蟲害預測預報工作是實現(xiàn)無公害蔬菜生產(chǎn)的前提條件。在肥料使用的種類上，要改變重氮肥，輕有機肥和磷鉀肥的不良施肥習慣，尤其是限用硝態(tài)氮肥施用量，選用銨態(tài)氮肥如硫酸銨，配施消化抑制劑雙氰胺，減少氮肥污染，提高蔬菜品質(zhì)，降低蔬菜硝酸鹽、亞硝酸鹽的含量。無公害蔬菜肥料的使用方法，堅持測土配方施肥和平衡施肥，推廣蔬菜專用肥和經(jīng)安全認可的葉面肥。限制施用的肥料主要有硝態(tài)氮肥和含氯肥料。（二）無公害蔬菜施肥技術(shù)無公害蔬菜的施肥技術(shù)原則：堅持以充分腐熟的有機肥為主，以低肥為主，以測土配方施肥為主，以農(nóng)田養(yǎng)分輸入輸出平衡為主；提倡使用生物肥料，有機無機配合使用，推廣配方施肥，做到“適氮、增磷、增鉀” ，調(diào)節(jié)三要素的比例，保證土壤養(yǎng)分平衡。8．及時清理田園 蔬菜收獲后和種植前，都要及時清理田園，將植株殘體、爛葉、雜草以及各種廢棄物清理干凈。營養(yǎng)液要根據(jù)所栽培的蔬菜營養(yǎng)生理要求，進行科學配方，并保證組配的營養(yǎng)液中的全營養(yǎng)生理要求，進行科學配方，并保證組配的營養(yǎng)液中的全營養(yǎng)且安全無污染。在禾苗前期的營養(yǎng)生長期，以水促進健康生長，搭起豐產(chǎn)的架子；中期的生殖生長期以水促進健康生長，儲備高產(chǎn)豐富的物質(zhì)；后期和成熟階段以水促進穩(wěn)健生長，防止早衰和瘋長。比如，四行青椒套種兩行玉米，即可滿足玉米對青椒和玉米互補互利，共獲豐收。同時，可采用大壟雙行、內(nèi)緊外松的種植形式，達到既有利于通風透光，又便于田間作業(yè)。5．合理密植和通風透光，改善田間環(huán)境 提倡蔬菜的立體種植，做到充分通風透光，合理利用水肥。黃瓜嫁接生產(chǎn)上使用的絕大多數(shù)品種主要是密刺系列。4．嫁接育苗，減少土傳病害 對防治黃瓜枯萎病、茄子黃萎病，重點應推廣嫁接技術(shù)，利用黑籽南瓜、野茄子 2 號作砧木進行嫁接換根防治。適期播種，可以有效地錯開不良氣候環(huán)境的影響和避開病蟲危害的高峰，減少用藥次數(shù)，降低農(nóng)產(chǎn)品藥物殘留。及時分苗煉苗，加強肥水管理，嚴格掌握移栽的秧齡，番茄做到帶蕾定植，充分利用成株抗性做到苗全苗壯，緩苗快或不緩苗，保證苗齊苗壯，為蔬菜豐產(chǎn)打下基礎(chǔ)。做好良種精選、加工、包裝的基礎(chǔ)上，要做好播種前 2－3 天的曬種、風選和藥劑消毒工作。實踐證明，優(yōu)良蔬菜品種在生產(chǎn)上都表現(xiàn)出一定的抗病增產(chǎn)作用。比如，優(yōu)良品種毛粉 802 番茄，因植株被生絨毛，不易受人蚜蟲危害，因而能減少病毒病的發(fā)生。無公害蔬菜生產(chǎn)管理技術(shù)主要包括無公害蔬菜栽培技術(shù)、施肥技術(shù)和病蟲害防治技術(shù)等方面，具體內(nèi)容如下：（一）無公害蔬菜栽培技術(shù)1．優(yōu)選品種 選用抗逆性強、抗耐病蟲危害、高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)的優(yōu)良品種是抵御不良環(huán)境、防治病蟲害的最經(jīng)濟有效的措施，是實現(xiàn)無公害蔬結(jié)果期盛花期上市 包裝貯藏精選加工菜優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)的重要保證。無公害蔬菜生產(chǎn)技術(shù)對維持土壤養(yǎng)分平衡，減少濫用化學產(chǎn)品對環(huán)境的污染，達到優(yōu)質(zhì)、高效和高產(chǎn)的目的可以起到非常大的作用。采用一般保鮮，凈菜加工企業(yè)的標準進行建設(shè)。農(nóng)戶采用的種植大棚則根據(jù)農(nóng)戶的經(jīng)濟能力適當降低標準。同時，根據(jù)市場需求，擬建條蔬菜軟罐頭生產(chǎn)線。第四章 項目的建設(shè)規(guī)模建設(shè)內(nèi)容及實施進度 建設(shè)規(guī)模 科技示范園建設(shè)規(guī)模 2022 年新建日光大棚 20 個，示范種植 100 畝 凈菜加工廠建設(shè)規(guī)模 2022 年新建一座凈菜加工廠，主要用于蔬菜精選、清洗、加工凈菜的檢測、包裝。通過上述措施，讓無公害蔬菜進百姓的菜藍子，上老百姓的餐桌。（3）以輕巧、美包裝，擴大產(chǎn)品的銷售量 隨著人民生活水平的不斷提高， ，原有的消費習慣和生活方式的改變節(jié)奏不斷加快，為了適應這一變化，公司將根據(jù)不同需求，以小型化、透明化，組合化和多樣化等形式，設(shè)計出輕巧、美觀、適宜的包裝，擴大產(chǎn)品銷路，如對于供應超市的新、奇、特蔬菜，經(jīng)過真空小包裝并并注明食用方法，使消費者一目了然，在重要節(jié)日期間，把四、五種蔬菜配置在一起，用精美的紙箱包裝起來，即方便了消費者也提高了企業(yè)的經(jīng)濟效益。其銷售策略是：（1） 建立無公害蔬菜直供點首先，根據(jù)公司的經(jīng)營目標和資源條件，選擇適當?shù)哪繕耸袌觯Y(jié)合**高校數(shù)量大、學生多、并且集中的特點，公司與**省高校后勤物質(zhì)配送中心簽訂合同，長期友好合作，供應無公害蔬菜；其次，在胡家廟、朱雀南路等大型蔬菜批發(fā)市場設(shè)批發(fā)點，通過優(yōu)質(zhì)、安全產(chǎn)品的宣傳和優(yōu)質(zhì)銷售服務贏得零售商的信譽、擴大銷售數(shù)量；再次，在**市各大社區(qū)設(shè)立 100 個左右的標準化直銷點方便社區(qū)居民提高無公害蔬菜在消費者心中的信譽；；此外，通過價格的優(yōu)勢與**駐軍、軍事單位、各大型企事業(yè)單位、大飯店簽訂協(xié)議、直接送菜。若以 20％的無公害蔬菜的需求計算日需 240 噸。 據(jù)市場調(diào)查，**胡家廟等 3 個蔬菜批發(fā)市場日銷售鮮菜 70－100 噸，超市也開始有每天 5000 公斤的無公害蔬菜銷售。 隨著人們生活水平的不斷提高，消費者在滿足蔬菜數(shù)量的同時，人們的消費理念發(fā)生了根本性變化，對蔬菜品種結(jié)構(gòu)和內(nèi)在品質(zhì)要求日益強烈，因此推動了蔬菜的生產(chǎn)從數(shù)量型向質(zhì)量型方向轉(zhuǎn)變，講究蔬菜質(zhì)量和營養(yǎng)成了蔬菜生產(chǎn)者和消費者追求的目標，安全蔬菜已被各大消費者所青睞。第三章 產(chǎn)品市場需求預測與銷售策略 市場預測和現(xiàn)有生產(chǎn)能力估計、供求關(guān)系分析 2022 年全國蔬菜種植面積約 1600 萬公頃，比上年增加 9%，蔬菜總產(chǎn)量為 億噸左右，比上年增長 8%。（4）產(chǎn)品營銷市場需下功夫開拓雖然食用無公害蔬菜有利于人們的身體健康，但要使其成為百姓餐桌上的美味佳肴，還需要做扎實的宣傳和營銷工作。另外，對如何培育新品種，標準化種植等，還需組織專家和技術(shù)人員，對農(nóng)民進行專門的培訓，這些工作都要花大力氣。（3）對農(nóng)