【正文】 27 十一、附件 （舉例：夢回大唐） 展區(qū)名稱 收入項目 售價（元） 歷史文化長廊 門票 20 實物體驗區(qū) 唐詩摹寫 10 唐三彩制作 60 唐服體驗 20/人 唐朝歌舞學(xué)習(xí) 20/人 商品銷售區(qū) 唐朝建筑微雕 200500 不等 唐代特有小吃 520 唐服、飾品 200500 不等 字畫 50200 不等 仿唐首飾盒、梳子等 200500 不等 。在當(dāng)前預(yù)算下， 建設(shè)單位應(yīng)抓緊工程前期的工作，做好工程前期規(guī)劃、單體設(shè)計、勘察測量等準(zhǔn)備工作 ，同時 抓緊工程的上報審批工作 ， 積極做好項目的招投標(biāo)、專業(yè)人員的選拔招聘、建設(shè)項目工程的發(fā)包和有關(guān)設(shè)施設(shè)備的采購等工作，以保證項目建設(shè)按計劃進 行 。經(jīng)分析，本項目為展覽業(yè)方面的文化產(chǎn)業(yè)，并且由私人貸款建設(shè)，而非政府投資建設(shè)，所以項目在運營期間主要應(yīng)以商品銷售為核心。 另外，本項目主要爭議，是運行期間應(yīng)以歷史文化展覽為主還是商品銷售為主。建議項目實施者充分考慮各方面具體因素，將風(fēng)險將到最低，保證項目最順利運行。此外，本項目 可為社會提供更多的就業(yè)機會，帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展 ，促進 中國歷史精神文化的傳承與發(fā)揚， 促進 重慶 區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展和人民生活的顯著提高，保證了社會經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。 （ 2） 項目建設(shè)期 4個月， 2021年 12月初至 2021年 3月底。 （ 1）項目規(guī)模總投資 300萬元， 資金來源為 銀行貸款 300萬元。同時，本項目為新興創(chuàng)意項目，目前尚未發(fā)現(xiàn)有同類產(chǎn)品，因此發(fā)展空間大，有巨大的客源市場，利于本項目規(guī)模的擴張。 十 可行性研究結(jié)論與建議 （一）結(jié)論 通過對 中國歷史再現(xiàn)與文化體驗館 建設(shè)項目的投資背景、資源、項目市場發(fā)展趨勢分析和預(yù)測，我們認為本項目開發(fā)建設(shè)條件良好，有很大的經(jīng)濟效益 和社會效益 。 3. 加快發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)可 以改善地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，有力地推進第一產(chǎn)業(yè)和第二產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，有效地推進我國的工業(yè)化和現(xiàn)代化，提高地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平。文化產(chǎn)業(yè)屬于無煙工業(yè)，同樣也可以吸納就業(yè)、提供稅源，隨著人們收入不斷增長、物質(zhì)生活需求日益得到滿足，對文化產(chǎn)品和服務(wù)的需求會越來越豐富，越來越強烈，文化產(chǎn)業(yè)所蘊含的商機，也越來越巨大。 3． 中國五千年歷史，有足夠的文化、歷史基礎(chǔ)來滿足項目開發(fā)的需求，完全可以保證項目的開發(fā)建設(shè)。如果加大文化產(chǎn)業(yè)的開放與融合，那么相關(guān)文化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展就能逐漸行成產(chǎn)業(yè)集群。 2． 政府和人民群眾十分支持本項目的開發(fā)建設(shè)。 25 6． 本國文化產(chǎn)業(yè)的崛起，加強國民的文化保護意識和專業(yè)技能，可以抵擋外國文化對本國傳統(tǒng)以及新興文化的侵襲。 5． 大力發(fā)展文化產(chǎn)業(yè) 可以更好地弘揚 我國的傳統(tǒng) 文化 ，使文化產(chǎn)品和服務(wù)日益豐富，日益廣泛地進入不同地域、不同國度人們的生活 中，有利于世界了解中國 。 3． 發(fā)展本項目可以提高生活的文化內(nèi)涵，提高生活質(zhì)量； 可以直接或間接提高國民素養(yǎng)，推動社會主義精神文明建設(shè)，促進區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展和構(gòu)建和諧社會。文化 產(chǎn)業(yè)在勞動力就業(yè)方面卻獨具優(yōu)勢，可以用較少的資金安排較多的勞動力就業(yè)。因此，該項目建設(shè)是可行的、合理的 。 ③ 國民經(jīng)濟憑借結(jié)論 經(jīng)測算該項目經(jīng)濟內(nèi)部收益為，全部投資經(jīng)濟凈現(xiàn)值為 107萬。本項目社會折現(xiàn)率取 8% ② 計算期 本項目評價年限按 5年計算 ① 費用分析 本項目主要費用包括店鋪租金、裝修費、設(shè)計費、人員工資、管理費等其他費用，在財務(wù)評價數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上進行分析計算 ② 效益分析 本項目的效 益除了財務(wù)評價的收益外還具有巨大的社會收益，項目實施后可帶動其他相關(guān)的文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，也可以提供就業(yè)機會，增加地區(qū)國民經(jīng)濟收入。 ② 評價依據(jù)與有關(guān)規(guī)定 《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）； 《建設(shè)項目經(jīng)濟評價參數(shù)研究》； 《投資項目可行性研究報告指南》； 《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》； 國家現(xiàn)行的有關(guān)經(jīng)濟法規(guī)和文件； 24 評價期內(nèi)費用、效益價格不變的原則； 評價期末，固定資產(chǎn)余值以負值形式計入成本中。本項目從該項目對當(dāng)即經(jīng)濟發(fā)展的促進帶動作用等方 面進行了國民經(jīng)濟效益分析。 （九）國民經(jīng)濟評價 國民經(jīng)濟分析是按照資源合理配置的原則，從國家整體角度考察投資項目的效益和費用，分析、計算項目對國名經(jīng)濟的凈貢獻，評價項目的經(jīng)濟合理性。全部投資回收期 。 從經(jīng)營收入的預(yù)測中，可知影響項目投資收益大小的主要因素為體驗館門票收入與產(chǎn)品銷售的收入 . 對該項目進行敏感性分析可見：體驗館的門票與體驗人數(shù)、銷售產(chǎn)品的價格對醒目效益的影響最大，最為敏感，建設(shè)投資及原材料費得變化相對影響較小 （八）財務(wù)分析評價結(jié)論 經(jīng)計算，該項目各項財務(wù)評價指標(biāo)較好。這些難以預(yù)知的變化因素決定了該項目投資效益的不 確定性，投資風(fēng)險一般是難以避免的。其計算公式如下： 本項目資本金內(nèi)部收益率計算結(jié)果為 （ PT） 按照第三版《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期系指項目的凈收益回收項目投資所需要的時間，其計算公式如下： 投資回收期 =投資總額／（每年平均盈利額 +折舊） 經(jīng)計算，本項目全部投資回收期為 ，項目投資可以在計算期內(nèi)收回。其計算公式如下： 經(jīng)計算，本項目的凈現(xiàn)值為 107萬。 （ ROI） 按照第三版《項目建設(shè)經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的規(guī)定，總投資收益率（ ROI）表示總投資的盈利水平，系指項目達到設(shè)計能力后正常年份的年息 稅前利潤或運營期內(nèi)年平均息稅前利潤（ EBIT）與項目總投資（ TI）的比率。 經(jīng)計算，本項目在計算期內(nèi)，總收入將達 900萬元，利潤總額 300萬元，除建設(shè)期按規(guī)定交所得稅外，運營期四年零七個月年共上繳營業(yè)稅金及附加 27萬，所得稅 150萬元。 （五）經(jīng)營成本測算 工資福利費 項目勞動定員 10人，管理人員年均工資 ，技術(shù)工人年均工資 ，工人年均工資 ，各種福利費按工資的 15%計提。 （四）經(jīng)營收入測算 經(jīng)營收入的估算 經(jīng)營收入測算以顧客客流量和消費數(shù)目為基數(shù)，根據(jù)消費者的消費水平資料，年經(jīng)營天數(shù)取300天。 營業(yè)稅及附加 稅收按國家現(xiàn)行稅收政策和稅率計算。 列表表示生產(chǎn)總成本： 生產(chǎn)總成本表 序號 費用名稱 估算金額（萬元） 技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo) 裝修工程 安裝工程 設(shè)備及器具 其他費用 合計 單 位 數(shù) 量 單位 價格 （元） I 項目總投資 300 II 固定資產(chǎn)投資 255 1 購館費用 125 ㎡ 100 12500 2 館內(nèi)裝修 2 3 歷史壁畫 4 ㎡ 10 4000 4 古建筑模型 8 8 件 40 2021 5 產(chǎn)品制作 50 50 6 體驗區(qū) 7 人力資源管理 25 25 8 辦公設(shè)施 9 消防設(shè)施 套 2 8000 10 監(jiān)控設(shè)施 1 套 4 2500 11 環(huán)衛(wèi)設(shè)施 12 工程保險 15 III 預(yù)備費 30 30 1 基本預(yù)備費 30 30 2 漲價預(yù)備費 0 0 IV 建設(shè)期利息 0 0 V 流動資金 15 15 21 （二）財務(wù)評價指標(biāo)的選取 1 總投資收益率 ROI； 2 凈現(xiàn)值（ NPV）； 3 內(nèi)部收益率 (IRR)； 4 投資回收期 PT； （三）財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的選取 本項目計算期設(shè)定為 5 年，即 2021年至 2021 年 其中建設(shè)期 4個月，試運營期 1個月，經(jīng)營期 4年 7個月。 八 財務(wù)與敏感性分析 （一）生產(chǎn)成本和銷售收入估算 生產(chǎn)總成本估算 20 生產(chǎn)總成本的構(gòu)成有： ① 購館費用； ② 館內(nèi)裝修； ③ 歷史壁畫； ④ 古建筑模型、產(chǎn)品制作；體驗區(qū)的設(shè)備購置； ⑤ 人力資源 管理費用； ⑥ 辦公設(shè)施，場區(qū)內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施費用； ⑦ 基本預(yù)備費； ⑧ 工程保險 以上各項費用總額構(gòu)成項目生產(chǎn)總成本。 還款資金來源有歷史再現(xiàn)長廊參觀費、相關(guān)歷史文化衍生品銷售額等中國歷史再現(xiàn)與文化體驗館項目運行所得利潤。 （五） 資金使用計劃 項目總投資共分兩次投入， 2021年投入 ，資金投入比例為 70%； 2021年投入 萬元，資金投入比例為 30%，資金的使用計劃見表 72。 表 71 中國歷史再現(xiàn)與文化體驗館項目投資估算表 序號 費用名稱 估算金額（萬元） 技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo) 裝修工程 安裝