廣州某商業(yè)大廈項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告(參考版)
2025-02-28 02:00本頁(yè)面
【正文】 因 此，本方案在財(cái)務(wù)上可行。本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)的出租率為 ％，可見其風(fēng)險(xiǎn)程度較低。 （二）租賃部分盈虧平衡分析 假定本項(xiàng)目總投資不變，且租賃價(jià)與收款進(jìn)度如基準(zhǔn)方案所設(shè)，則由于出租部分的物業(yè)出租率為 ％時(shí)，租賃部分全部投資利潤(rùn)率為零，也即投資剛能保本。一般認(rèn)為，當(dāng)盈虧平衡點(diǎn)的銷售率 70％時(shí)，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較低。 表 14 資金來源與運(yùn)用表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 建設(shè)經(jīng)營(yíng)期 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 1 資金來源 2425 29238 42101 65586 18442 23697 28619 29989 28776 29269 27229 24208 22222 23482 23482 銷售收入 22656 36598 19606 租賃收入 307 4963 18442 23697 28619 29989 28776 29269 27229 24208 22222 23482 23482 自有資金 2425 582 696 6017 銀行貸款 6000 4500 35000 2 資金運(yùn)用 2425 29019 42150 65537 18209 20564 22770 23384 22840 11551 10637 9283 8393 8958 8958 建設(shè)投資 2425 24254 33956 60635 借款還本付息 11510 11510 11510 11510 11510 銷售稅金及附加 1391 2247 1204 租賃稅金及附加 54 875 3253 4180 5048 5290 5076 5163 4803 4270 3920 4142 4142 土地增值稅 227 366 196 所得稅 3147 5527 2627 3445 4874 6211 6584 6254 6388 5834 5013 4473 4815 4815 3 盈余資金 0 219 49 49 233 3133 5849 6605 5936 17718 16592 14925 13829 14524 14524 4 累計(jì)盈余資金 0 219 170 219 452 3585 9434 16039 21975 39693 56285 71210 85039 99564 114088 房策網(wǎng) 更多資料盡在《 2021 房地產(chǎn)策劃大全》 深圳華信基業(yè)策劃?rùn)C(jī)構(gòu) 075583513598 83513535 :69031789 13 續(xù)表 14 資金來源與運(yùn)用表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 建設(shè)經(jīng)營(yíng)期 2021 2021 2021 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 1 資金來源 23482 23482 23482 24657 24657 24657 24657 24657 25890 25890 25890 25890 25890 25890 25890 25890 銷售收入 租賃收入 23482 23482 23482 24657 24657 24657 24657 24657 25890 25890 25890 25890 25890 25890 25890 25890 自有資金 銀行貸款 2 資金運(yùn)用 8958 8958 8958 9484 9484 9484 9484 9484 10037 10037 10037 10037 10037 10037 10037 10115 建設(shè)投資 借款還本付息 銷售稅金及附加 租賃稅金及附加 4142 4142 4142 4349 4349 4349 4349 4349 4567 4567 4567 4567 4567 4567 4567 4567 土地增值稅 所得稅 4815 4815 4815 5135 5135 5135 5135 5135 5470 5470 5470 5470 5470 5470 5470 5548 3 盈余資金 14524 14524 14524 15173 15173 15173 15173 15173 15853 15853 15853 15853 15853 15853 15853 15775 4 累計(jì)盈余資金 128613 143137 157662 172835 188008 203181 218353 233526 249380 265233 281086 296939 312793 328646 344499 360274 由表中計(jì)算結(jié)果看出，本項(xiàng)目累計(jì)盈余資金大于零，故從資金平衡能力角度分析，本項(xiàng)目滿足投資要求。 房策網(wǎng) 更多資料盡在《 2021 房地產(chǎn)策劃大全》 深圳華信基業(yè)策劃?rùn)C(jī)構(gòu) 075583513598 83513535 :69031789 12 （四）項(xiàng)目資金來源與運(yùn)用表 資金來源與運(yùn)用表集中體現(xiàn)了項(xiàng)目自身平衡的能力，是財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。 自有資金投資現(xiàn)金流量表 本項(xiàng)目自有資金投資現(xiàn)金流量表如表 13 所示。 （三）現(xiàn)金流量表與動(dòng)態(tài)盈利能力分析 全部投資現(xiàn)金流量表 本項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量表如表 12 所示。 （二）損益表與項(xiàng)目靜態(tài)盈利能力分析 詳見表 11 所示。 出租物業(yè)的期末轉(zhuǎn)售價(jià)值 本項(xiàng)目不考慮出租物業(yè)的期末轉(zhuǎn)售價(jià)值。 出租物業(yè)的折舊 本項(xiàng)目用于出租的物業(yè)每年的折舊采用直線折舊法。本租金基本可視為凈租金標(biāo)準(zhǔn)。 價(jià)格水平的假定 本項(xiàng)目物業(yè)的租售價(jià)格是根據(jù)市場(chǎng)比較并結(jié)合廣州市商業(yè)物業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行時(shí)間修正后，得出物業(yè)將來推出市場(chǎng)時(shí)的價(jià)格。 表 8 借款還本付息表（單位：元） 項(xiàng)目 建設(shè)經(jīng)營(yíng)期 合計(jì) 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 年初借款累計(jì) 61900800 112248435 480448496 395788457 305764359 210036334 108242981 本年借款 60000000 45000000 350000000 455000000 本年應(yīng)計(jì)利息 1900800 5347635 18202161 30441217 25077157 19373230 13307902 6858275 120506276 年底還本付息 115101255 115101255 115101255 115101255 115101255 575506275 年末借款累計(jì) 61900800 112248435 480448496 395788457 305764359 210036334 108242981 0 房策網(wǎng) 更多資料盡在《 2021 房地產(chǎn)策劃大全》 深圳華信基業(yè)策劃?rùn)C(jī)構(gòu) 075583513598 83513535 :69031789 6 五、 項(xiàng)目銷售與租賃稅金及附加測(cè)算 本項(xiàng)目銷售與租賃稅金及附加估算表詳見表 表 10 所示。目前廣州市房地產(chǎn)開發(fā)貸款利率通常為中國(guó)人民銀行公布的貸款利率乘以 的系數(shù)，即本項(xiàng)目當(dāng)前融資成本為年利率： ％ *＝ ％。 銀行貸款還本付息方式采用等額還本付息，從 2021年開始還本付息， 2021 年還清。每年各項(xiàng)收入預(yù)測(cè)詳見表 表 表 7 所示。 表 4 項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措表 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 建設(shè)經(jīng)營(yíng)期 2021 2021 2021 2021 1 投資總額 121271 2425 24254 33956 60635 建設(shè)投資 121271 2425 24254 33956 60635 2 資金籌措 121271 2425 24254 33956 60635 自有資金 9720 2425 582 696 6017 借款資金 45500 0 6000 4500 35000 銷售收入再投資 66051 0 17672 28760 19619
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