廣州某商業(yè)大廈項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告(參考版)
2025-04-17 03:26本頁面
【正文】 因此，本方案在財(cái)務(wù)上可行。％，可見其風(fēng)險(xiǎn)程度較低。（二）租賃部分盈虧平衡分析假定本項(xiàng)目總投資不變，且租賃價(jià)與收款進(jìn)度如基準(zhǔn)方案所設(shè)，％時(shí)，租賃部分全部投資利潤率為零，也即投資剛能保本。一般認(rèn)為，當(dāng)盈虧平衡點(diǎn)的銷售率70％時(shí)，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較低。表14 資金來源與運(yùn)用表序號項(xiàng)目名稱建設(shè)經(jīng)營期2002200320042005200620072008200920102011201220132014201520161資金來源24252923842101655861844223697286192998928776292692722924208222222348223482銷售收入226563659819606租賃收入30749631844223697286192998928776292692722924208222222348223482自有資金24255826966017銀行貸款60004500350002資金運(yùn)用2425290194215065537182092056422770233842284011551106379283839389588958建設(shè)投資2425242543395660635借款還本付息1151011510115101151011510銷售稅金及附加139122471204租賃稅金及附加5487532534180504852905076516348034270392041424142土地增值稅227366196所得稅314755272627344548746211658462546388583450134473481548153盈余資金0219494923331335849660559361771816592149251382914524145244累計(jì)盈余資金02191702194523585943416039219753969356285712108503999564114088續(xù)表14 資金來源與運(yùn)用表序號項(xiàng)目名稱建設(shè)經(jīng)營期20172018201920202021202220232024202520262027202820292030203120321資金來源23482234822348224657246572465724657246572589025890258902589025890258902589025890銷售收入租賃收入23482234822348224657246572465724657246572589025890258902589025890258902589025890自有資金銀行貸款2資金運(yùn)用895889588958948494849484948494841003710037100371003710037100371003710115建設(shè)投資借款還本付息銷售稅金及附加租賃稅金及附加4142414241424349434943494349434945674567456745674567456745674567土地增值稅所得稅48154815481551355135513551355135547054705470547054705470547055483盈余資金145241452414524151731517315173151731517315853158531585315853158531585315853157754累計(jì)盈余資金128613143137157662172835188008203181218353233526249380265233281086296939312793328646344499360274由表中計(jì)算結(jié)果看出，本項(xiàng)目累計(jì)盈余資金大于零，故從資金平衡能力角度分析，本項(xiàng)目滿足投資要求。（四）項(xiàng)目資金來源與運(yùn)用表資金來源與運(yùn)用表集中體現(xiàn)了項(xiàng)目自身平衡的能力，是財(cái)務(wù)評價(jià)的重要依據(jù)。 自有資金投資現(xiàn)金流量表本項(xiàng)目自有資金投資現(xiàn)金流量表如表13所示。（三）現(xiàn)金流量表與動(dòng)態(tài)盈利能力分析 全部投資現(xiàn)金流量表本項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量表如表12所示。（二）損益表與項(xiàng)目靜態(tài)盈利能力分析詳見表11所示。 出租物業(yè)的期末轉(zhuǎn)售價(jià)值本項(xiàng)目不考慮出租物業(yè)的期末轉(zhuǎn)售價(jià)值。 出租物業(yè)的折舊本項(xiàng)目用于出租的物業(yè)每年的折舊采用直線折舊法。本租金基本可視為凈租金標(biāo)準(zhǔn)。 價(jià)格水平的假定本項(xiàng)目物業(yè)的租售價(jià)格是根據(jù)市場比較并結(jié)合廣州市商業(yè)物業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行時(shí)間修正后，得出物業(yè)將來推出市場時(shí)的價(jià)格。表8 借款還本付息表（單位：元）項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)營期合計(jì)20032004200520062007200820092010年初借款累計(jì)61900800112248435480448496395788457305764359210036334108242981本年借款6000000045000000350000000455000000本年應(yīng)計(jì)利息1900800534763518200061304412172507715719373230133079026858275120506276年底還本付息115101255115101255115101255115101255115101255575506275年末借款累計(jì)619008001122484354804484963957884573057643592100363341082429810五、 項(xiàng)目銷售與租賃稅金及附加測算本項(xiàng)目銷售與租賃稅金及附加估算表詳見表表10所示。即本項(xiàng)目當(dāng)前融資成本為年利率：％*＝％。銀行貸款還本付息方式采用等額還本付息，從2006年開始還本付息，2010年還清。每年各項(xiàng)收入預(yù)測詳見表表表7所示。表4 項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措表序號項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)經(jīng)營期20022003200420051投資總額1212712425242543395660635建設(shè)投資12127124252425433956606352資金籌措1212712425242543395660635自有資金972024255826966017借款資金4550006000450035000銷售收入再投資6605101767228760196193資金缺口（+）5520024256582519641017三、 項(xiàng)目銷售與租賃收入測算本項(xiàng)目
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1