【正文】 轉(zhuǎn)讓行只是開證行授權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓信用證的銀行，在整。在案例中，他完成了換單，但由于出現(xiàn)單證不符，所以失去了要求開證行付款的權(quán)利，但在這其中，第一受益人沒有直接與開證行交涉。 （ 2）第一受益人在整個(gè)業(yè)務(wù)中雖然很少提到，但他始終最主要的當(dāng)事人，在可讓轉(zhuǎn) 信用證享有優(yōu)越于第二受益人的權(quán)利。一般轉(zhuǎn)讓行會(huì)在新開的可轉(zhuǎn)讓 信用證中加列：“收妥開證行款項(xiàng)后向第二受益人付款” 的條款。 ② 與轉(zhuǎn)讓行沒有任何關(guān)系。 曾有這樣一個(gè)經(jīng)典案例：第二受益人對(duì)原開證行提出的不符點(diǎn)不江蘇師范大學(xué)商學(xué)院 2020 級(jí)學(xué)生論文 24 認(rèn)同，與原開證行對(duì)簿公堂，法院判決，原開證行未對(duì)第二受益人授權(quán)，第二受益人沒有權(quán)利與原開證行爭(zhēng)論。 案例中出現(xiàn)單證不符，但代表第二受益人的中國(guó)銀行沒利與開證行交涉，只有通過轉(zhuǎn)讓行傳遞信息。 （ 1）這個(gè)案例中主要體現(xiàn)了第二受益人在整個(gè)業(yè)務(wù)過程處于被動(dòng)的地位，其享受的權(quán)利是有限的、非實(shí)質(zhì)性的，展現(xiàn)了他和轉(zhuǎn)讓行和開證行的關(guān)系。作為出口商的我國(guó)外貿(mào)公司也喪失了信用證項(xiàng)下收款的保障。 此后，中國(guó)銀行也就無法與德國(guó)銀行進(jìn)行交涉。鑒于通過新加坡銀行無法解決問題，中國(guó)銀行曾幾次直接給德國(guó)開證行發(fā)電，催促付款。據(jù)此，中國(guó)銀行向新加坡銀行發(fā)出反拒付電報(bào)，新加坡銀行在回電中聲明已將中國(guó)銀行電文內(nèi)容轉(zhuǎn)達(dá)德國(guó)開證行聽候回復(fù)，同時(shí)聲明作為轉(zhuǎn)證行本身對(duì)單據(jù)的拒付和最終的付款與 否不負(fù)責(zé)任。單據(jù)是否為新加坡銀行搞混不得而知。因此，即使不符也是非實(shí)質(zhì)上的不符，德國(guó)銀行借此拒付理由不充分。中國(guó)銀行 查信用證及單據(jù)留底，認(rèn)為：（ 1）信用證對(duì)動(dòng)物健康證名稱規(guī)定為英文名稱，僅在括號(hào)內(nèi)顯示德文名稱。拒付原因兩點(diǎn)。單寄新加坡某轉(zhuǎn)證行，由新加坡的第一受益人換單后將單轉(zhuǎn)寄德國(guó)的原始開證行要求付款。因此第二受益人也就只享有信用證受益人的部分權(quán)利，并且這種權(quán)利依附于第一受益人基于信用證所產(chǎn)生的權(quán)利。當(dāng)然，轉(zhuǎn)讓行要承擔(dān)的核實(shí)信用證真實(shí)性的義務(wù)在第二受益人利用信用證時(shí)，使得轉(zhuǎn)讓行對(duì)第二受益人承擔(dān)因該信用證不真實(shí)而產(chǎn)生的責(zé)任。總體上 ,轉(zhuǎn)讓行自始至終在已轉(zhuǎn)讓的信用證業(yè)務(wù)中在原開證行和第一、 1引自《跟單信用證統(tǒng)一慣例 600》 2020 年修訂本，國(guó)際商會(huì)第 600 號(hào)出版物，第 38 條 c 款 江蘇師范大學(xué)商學(xué)院 2020 級(jí)學(xué)生論文 22 二受益人之間轉(zhuǎn)達(dá)信息 ,起到一個(gè)中介行的作用。 第二受益人所接收 到的信用證并非是轉(zhuǎn)讓行自己開立的，而僅僅是其受原開證行授權(quán)轉(zhuǎn)開過來的，所以他們之間沒有權(quán)利和義務(wù)的關(guān)系 ,唯一的一個(gè)義務(wù)就是在轉(zhuǎn)讓信用證時(shí)必須保證原證是真是有效的。②要求轉(zhuǎn)讓行在收到第二受益人的發(fā)票（或匯票）后通知或轉(zhuǎn)交給他，以便替換。 （ 3）轉(zhuǎn)讓行因轉(zhuǎn)讓而獲得的另一項(xiàng)權(quán)利是，如果第一受益人不能在其要求第一次替換第二受益人的發(fā)票（或匯票）或由于換單不出不符點(diǎn)，而且沒有在第一次通知時(shí)予以修正，轉(zhuǎn)讓行可將第二受益人的單據(jù)交給開證行。 江蘇師范大學(xué)商學(xué)院 2020 級(jí)學(xué)生論文 21 （ 2） UCP6000 規(guī)定 1：除非轉(zhuǎn)讓時(shí)另有約定，所有因辦理轉(zhuǎn)讓而產(chǎn)生的費(fèi)用（諸如傭金、手續(xù)費(fèi)、成本或開支）必須由第一受益人支付。 轉(zhuǎn)讓行與第一受益人的關(guān)系 根據(jù) UCP600 規(guī)定信用證轉(zhuǎn)讓行的資格，轉(zhuǎn)讓行只是由于開證行授權(quán)、或者信用證指示來辦理信用證的轉(zhuǎn)讓，因此，他與第一受益人必然發(fā)生直接的法律關(guān)系。 值得注意的是，當(dāng)開證行沒有授權(quán)其他銀行作為轉(zhuǎn)讓行，而是自己充當(dāng)轉(zhuǎn)讓行的情形。他們之間僅僅是因?yàn)樾庞米C已被轉(zhuǎn)讓使得他們?cè)械姆申P(guān)系的內(nèi)容發(fā)生了某些變化。 從上我們發(fā)現(xiàn)，開證行與轉(zhuǎn)讓行關(guān)系成立的前提，一方面如同一般信用證項(xiàng)下，開證行在信用證中做出了指示；另一方面，轉(zhuǎn)讓行之所以成為轉(zhuǎn)讓行并不是只基于開證行的授權(quán)，還需要信用證受益人（第一受益人）向其提出辦理轉(zhuǎn)讓的請(qǐng)求，且他已同意辦理信用 證的轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓行必須是信用證中指定銀行或者開證行特別授權(quán)的銀行，當(dāng)然開證行也可以自己充當(dāng)轉(zhuǎn)讓行?！? 根據(jù) UCP600 規(guī)定我們可以看出，開證行與作為轉(zhuǎn)讓行的中介銀行的關(guān)系有別于開證行與其他中介銀行的法律關(guān)系。 UCP600 第 38 條 b 款 1 “ Transferring bank means a nominated bank that transfers the credit or, in a credit available with any bank, a bank that is specifically authorized by the issuing bank to transfer and that transfers the credit. An issuing bank may be a transferring bank.” 轉(zhuǎn)讓銀行意指辦理信用證轉(zhuǎn)讓的被指定銀行，或者，在適用于任何銀行的信用證中，轉(zhuǎn)讓銀行是由開證行特別授權(quán)并辦理轉(zhuǎn)讓信用證的銀行。只能說明第一受益人將該接受或拒絕信用證修改的權(quán)利已轉(zhuǎn)讓給第二受益人。 （ 4）轉(zhuǎn)讓行將第二受益人的單據(jù)寄交開證行。 江蘇師范大學(xué)商學(xué)院 2020 級(jí)學(xué)生論文 19 （ 2）第二受益人依據(jù)該被轉(zhuǎn)讓的信用證，已向轉(zhuǎn)讓行做出了交單提示。 因此，一般情況下開證行與第二受益人并無直接法律聯(lián)系。 （ 2）第一受益人依據(jù)開證行在信用證中的授權(quán)意思表示，向有權(quán)辦理轉(zhuǎn)讓的中介銀行要求轉(zhuǎn)讓給特定人的意思表示。 由于發(fā)生了一次轉(zhuǎn)讓，可轉(zhuǎn)讓信用證的開證行與第二受益人之間的法律關(guān)系比較特殊。 （ 2）第二受益人的加入并不必然排斥第一受益人享有信用證項(xiàng)下的權(quán)利，換言之，第一受益人仍然處于信用證交易的關(guān)系中，只不過與第二受益人分享信用證項(xiàng)下的某些權(quán)利而并非全部權(quán)利。實(shí)質(zhì)上在可轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下，對(duì)第二受益人而言，他難以享有和第一受益人同樣的權(quán)利。由于可轉(zhuǎn)讓信用證有兩個(gè)受益人，但這并不意味著開證行對(duì)所有的受益人應(yīng)同時(shí)承擔(dān)付款責(zé)任。但第一受益人提交的單據(jù)必須在信用證規(guī)定的金額范圍內(nèi)。在第一受益人按照轉(zhuǎn)讓行的要求替換 第二受益人的單據(jù)后，開證行仍對(duì)第一受益人承擔(dān)付款責(zé)任。因?yàn)楫?dāng)轉(zhuǎn)讓行將第二受益人的單據(jù)徑寄開證行不再對(duì)第一受益人承擔(dān)義務(wù)的情形下，實(shí)質(zhì)上已排除了第一受益人在其后的信用證的關(guān)系中繼續(xù)享有權(quán)利義務(wù)的可能性，第二受益人已完全取代第一受益人的法律地位而加入到信用證法律關(guān)系中。 UCP600 第 38 條 i 款規(guī)定 1：如果第一受益人應(yīng)當(dāng)提交其自己的發(fā)票和匯票（如有），但卻未能在收到第一次要求時(shí)照辦；或第一受益人提交的發(fā)票導(dǎo)致了第二受益人提示的單據(jù)中本不存在的不符點(diǎn)，而其未能在收到第一次要求時(shí)予以修正，則轉(zhuǎn)讓銀行有權(quán)將其從第二受益人處收到的單 據(jù)向開證行提示，并不再對(duì)第一受益人負(fù)責(zé)。并且，只有在第一受益人直接向開證行交單，或者委托其他銀行代為交單的情況下，開證行才對(duì)第一受益人承擔(dān)付款義務(wù)。 江蘇師范大學(xué)商學(xué)院 2020 級(jí)學(xué)生論文 17 （ 2）開證行對(duì)第一受益人承擔(dān)付款義務(wù)仍然是有條件的。 依據(jù)《統(tǒng)一慣例 600》的第 38 條 i 款的規(guī)定，開證行可能對(duì)第一受益人承擔(dān)付款義務(wù)，也可能對(duì)第二受益人承擔(dān)付款義務(wù)，這取決于轉(zhuǎn)讓行如何提交單據(jù)以及第一受益人是否按時(shí)替換單據(jù)。但開證行與第一受益人的權(quán)利義務(wù)內(nèi)容有別于普通跟單信用證下雙方的權(quán)利義務(wù)。以下分別論述。而可轉(zhuǎn)讓信用證的當(dāng)事人的特別之處在于：受益人有第一受益人 與第二受益人之分，并且參與信用證交易的中介銀行除付款、承兌、議付銀行外尚有辦理轉(zhuǎn)證的轉(zhuǎn)讓行。 1 郭瑜．《國(guó)際貿(mào)易法》 [M]．北京：北京大學(xué)出版社， 2020 年 12 月： 403 江蘇師范大學(xué)商學(xué)院 2020 級(jí)學(xué)生論文 16 所以筆 者認(rèn)為，可轉(zhuǎn)讓信用證是信用證的一種，信用證的轉(zhuǎn)讓完全是根據(jù)商業(yè)需要，而實(shí)施的一種特殊的轉(zhuǎn)讓方式，轉(zhuǎn)讓的是第一受益人的部分權(quán)利和義務(wù)，可以認(rèn)為是原信用證項(xiàng)下開立了一種特殊的單據(jù)行為。（ 2）它不同于一般債權(quán)的轉(zhuǎn)讓，需要通知相應(yīng)的債務(wù)人，信用證的轉(zhuǎn)讓不需要通知債務(wù)人，也不同于一般票據(jù)的轉(zhuǎn)讓，因?yàn)樾庞米C只可轉(zhuǎn)讓一次，與票據(jù)的流通性向違背。 其次，把信用證的看成一種債權(quán)的轉(zhuǎn) 讓。因?yàn)樵谛庞米C轉(zhuǎn)讓后，一般不會(huì)出現(xiàn)“合同一經(jīng)更新，原合同即告消滅”的狀況。認(rèn)為開證行和第一受益人同意第三方 ( 第二受益人 )部分取代第一受益人的地位，雙方成立新的合同。但是 關(guān)于可轉(zhuǎn)讓信用證的性質(zhì)很多不同的觀點(diǎn)。 江蘇師范大學(xué)商學(xué)院 2020 級(jí)學(xué)生論文 15 第 3 章 可轉(zhuǎn)讓信用證的性質(zhì)及主要當(dāng)事人的法律關(guān)系 可轉(zhuǎn)讓信用證的法律性質(zhì) UCP600 中明確指出：可轉(zhuǎn)讓信用證意指明確表明其“可以轉(zhuǎn)讓”的信用證。 權(quán)力、義務(wù)： 在背對(duì)背信用證下 付款，無論是否取 得原證付款。 權(quán)力、義務(wù)： 同一般標(biāo)準(zhǔn)信 用證。 權(quán)力、義務(wù)： 在信用證項(xiàng)下取得付款，有責(zé)任在第二個(gè)信用證下償付銀行，不論是否收 到原證項(xiàng)下的款項(xiàng)。 背對(duì)背信 用證 權(quán)力、義務(wù)： 同上。 權(quán)力、義務(wù)： 替換單據(jù)，得到兩證差額的付款 風(fēng)險(xiǎn)： 議付風(fēng)險(xiǎn)、供貨 商違約的風(fēng)險(xiǎn)、 泄露商業(yè)秘密的風(fēng)險(xiǎn)。 表 可轉(zhuǎn)讓信用證和背對(duì)背信用證下，各方主要當(dāng)事人權(quán)力、義務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)對(duì)比 主要當(dāng)事人 信用證 供貨商 中間商 進(jìn)口商 轉(zhuǎn)讓行 / 對(duì)背信用證的開證行 可轉(zhuǎn)讓信 用證 權(quán)力、義務(wù)： 有責(zé)任交貨并提示相符單據(jù)，有權(quán)取貨全部款?？赊D(zhuǎn)讓信用證下，原江蘇師范大學(xué)商學(xué)院 2020 級(jí)學(xué)生論文 14 證受益人權(quán)利可以轉(zhuǎn)讓，且可轉(zhuǎn)讓信用證開證時(shí)，其可以不作為新證申請(qǐng)人，只是原證的受益人；而對(duì)背信用證下，原證受益人權(quán)利不可以轉(zhuǎn)讓，只能以自身為申請(qǐng)人重新向?qū)嶋H供貨人開證。原證通知行開立可轉(zhuǎn)讓信用證時(shí)并不承擔(dān)保證付款責(zé)任，其地位不變，仍為通知行；而對(duì)背信用證由原證通知行開立時(shí)，其地位從通知行變?yōu)殚_證行，對(duì)對(duì)背信用證獨(dú)立保證付款。可轉(zhuǎn)讓信用證與原證關(guān)系不獨(dú)立，其開證行表面上是轉(zhuǎn)證行，實(shí)際上仍由原證開證行保證付款，信用證可否轉(zhuǎn)讓以及由誰轉(zhuǎn)讓也須由原證開證行授權(quán)，因此轉(zhuǎn)讓信用證從屬于原證，可以視為原證項(xiàng)下的一種特殊單據(jù)，實(shí)際上是同一張信用證；而背對(duì)背信用證是由開證行獨(dú)立開出并保證付款，信用證是否背對(duì)背以及由誰開立對(duì)背信用證與原證開證行無關(guān)，因而原證與背對(duì)背證互相獨(dú)立。 （ 2）背對(duì)背信用證：中間商將收到的進(jìn)口商通過原證開證行開出的以自身為受益人的信用證 (原證 )后，交給某一銀行 (背對(duì)背信用證開證行 —— 通常為原證通知行 ) 作為抵押，申請(qǐng)開立以實(shí)際供貨人為受益人的獨(dú)立新證 (背對(duì)背信用證 )， 新證條款除申請(qǐng)人、 11 受益人、開證行、金額、單價(jià)、裝運(yùn)有效期、交單期變動(dòng)外，其余與原證基本一致；實(shí)際供貨人按對(duì)背信用證履約后，向議付行 (通常是背對(duì)背信用證的通知行 ) 交單議付，后者向背對(duì)背信用證開證行索償；背對(duì)背信用證開證行償付后，通知中間商換單，直接或通過另 一銀行 (當(dāng)對(duì)背信用證開證行為非原證議付行時(shí) ) 向原證開證行索償，后者償付并通知進(jìn)口商付款贖單。 可轉(zhuǎn)讓信用證與背對(duì)背信用證的對(duì)比分析 轉(zhuǎn)讓信用證與對(duì)背信用證都是在中間商參與貿(mào)易，都是在實(shí)際供貨人不能直接向進(jìn)口商供貨情況下采用的信用證結(jié)算方式。 （ 14）轉(zhuǎn)讓行將貨款支付給第二受益人。 (12) 開證行通知進(jìn)口商付款贖單。 (10) 轉(zhuǎn)讓行向開證行交單索匯。 (9) 第一受益人（中間商）替換發(fā)票和匯票要求議付。 進(jìn)口商 第一受益人 開證行 轉(zhuǎn)讓行 第二受益人 12 11 2 10 15 3 1 8 5 4 9 7 6 1 14 13 江蘇師范大學(xué)商學(xué)院 2020 級(jí)學(xué)生論文 12 在這過程中，第二受益人一定要嚴(yán)格按轉(zhuǎn)讓信用證的要求制單，做到單單一致，單證一致，避免因單證不符而遭拒付的可能。 轉(zhuǎn)讓行首先要確定自己是否有資格辦理信用證的轉(zhuǎn)讓，另外，是否接受轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)也是 自己的權(quán)利，但轉(zhuǎn)讓行要認(rèn)真審核第一受益人要求更改的款項(xiàng)，以確定是否符合規(guī)定，這是轉(zhuǎn)讓行的義務(wù)。 這一環(huán)節(jié)體現(xiàn)了是否申請(qǐng)轉(zhuǎn)讓是第一受益人的權(quán)利，但申請(qǐng)更改的內(nèi)容必須符合 UCP600 的規(guī)定，必須是合理的要求。 (4) 通知行把可轉(zhuǎn)讓信用證通知第一受益人（中間商）。 (2) 進(jìn)口商根據(jù)合同規(guī)定，申請(qǐng)開立可轉(zhuǎn)讓信用證。 可轉(zhuǎn)讓信用證的操作流程 可轉(zhuǎn)讓信用證業(yè)務(wù)有兩次開證過程，經(jīng)過一次轉(zhuǎn)讓，因此業(yè)務(wù)流江蘇師范大學(xué)商學(xué)院 2020 級(jí)學(xué)生論文 11 程比較復(fù)雜。這樣可以使中間商把轉(zhuǎn)售貨物得到的款項(xiàng)中的大部分轉(zhuǎn)給實(shí)際供應(yīng)商，其余部分就是他的利潤(rùn)。他必須從實(shí)際供應(yīng)商手里買進(jìn)貨物才能轉(zhuǎn)賣給進(jìn)口商。該代理商或者企業(yè)可以本地或異地的各個(gè)供應(yīng)商為第二受益人予以分割轉(zhuǎn)讓其信用證的全部或部分金額。這種貿(mào)易方式為了作到簡(jiǎn)便、易辦、順利裝貨和安全結(jié)匯，