【正文】 49 13 結(jié)論 44 11 財(cái)務(wù)評價(jià) 38 9 環(huán)境保護(hù)、職業(yè)安全、消防、節(jié)能措施 37 7 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 21 5 建設(shè)方案 7 3 建設(shè)地點(diǎn)及建設(shè)條件 第十三章 結(jié)論 進(jìn)行調(diào)查和綜合分析后認(rèn)為：該項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策、市場需求旺盛、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益顯著、抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，本項(xiàng)目的建設(shè)是必要的，可行的。上述數(shù)字表明，該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益良好，投資回收期短，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 100％ 年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金 ＝ % 也就是說，企業(yè)生產(chǎn)能力利用率達(dá)到 %時(shí)，盈虧平衡；在%以上時(shí)，處于盈利狀態(tài)。 100%= % 項(xiàng)目總投資 c 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (FIRR) 根據(jù)《財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》計(jì)算： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率＝ % (稅前 ) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率＝ % (稅后 ) 以上各項(xiàng)指標(biāo)均 大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 12%。 盈利能力指標(biāo) 年平均利潤總額 a 投資利潤率＝─────────179。 ● 生產(chǎn)期年平均效益指標(biāo) 投資利潤率 % 投資利稅率 % 成本利潤率 % 銷售利潤率 % ● 貸款償還分析 還款資金來源：包括折舊、攤銷、未分配利潤。 所得稅，未考慮優(yōu)惠政策，按稅率 33%計(jì)算。本項(xiàng)目達(dá)到生產(chǎn)綱領(lǐng)生產(chǎn)期， 年銷售收入 370000 萬元。正常年產(chǎn)品銷售價(jià)格 (含稅價(jià) )測算： 方向盤均價(jià) 5000 元每件，稅控收款機(jī)殼 70 元每件，保險(xiǎn)杠 3000 元每件，儀表盤 3000 元每件。 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)確定計(jì)算期為 12 年 ,其中建設(shè)期為 年， 2020 年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)綱領(lǐng)。 銷售費(fèi)用按銷售收入的 1%計(jì)算； 流動(dòng)資金貸款年利率按 %測算。 遞延資產(chǎn)按 5 年平均攤銷計(jì)算。 廠房按 20 年折舊。 二、 成本計(jì)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的確定及有關(guān)問題說明 主要原材料是根據(jù)現(xiàn)行市場價(jià)進(jìn)行測算。 資本金 本項(xiàng)目作為資本金計(jì)算基數(shù)的總投資： 總投資 =新增建設(shè)投資＋鋪底流動(dòng)資金 =26000＋ 17350=43500 萬元 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資自籌 10000 萬元，流動(dòng)資金自籌 8500 萬元，合計(jì)自籌 18500 萬元，占總投資的 %，符合國家關(guān)于資本金比例的要求。 建設(shè)項(xiàng)目總投資 項(xiàng)目總投資＝新增建設(shè)總投資＋流動(dòng)資金＋技術(shù)折價(jià) ＝ 26000＋ 17500＋ 1500＝ 45000 萬元 資金籌措 項(xiàng)目新增建設(shè)投資 26000 萬元中，銀行貸款 11000 萬 ， 利率按%計(jì)算 ，專項(xiàng) 貸款和政府撥款 5000 萬元，其余 10000 萬元由企業(yè)自籌。 預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi)按照工程費(fèi)用和其它費(fèi)用之和的 10％計(jì)算。 ● 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)：按設(shè)備價(jià)格的 1%計(jì)算。 ● 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) : 根據(jù)建設(shè)部和物價(jià)局頒布的《工程設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》的有關(guān)規(guī)定，按工程費(fèi)用的 2%計(jì)算。 ● 建設(shè)期貸款利息按建設(shè)期內(nèi)使用貸款時(shí)間 1 至 3 年計(jì)算，利率按年利率 % 。 設(shè)備購置費(fèi) ● 設(shè)備安裝費(fèi)按設(shè)備價(jià)值的 4%估算。 項(xiàng)目新增建設(shè)總投資估算 億元。 在冷、熱媒的輸送管道上采用保溫隔熱性能高的材料。 動(dòng)力使用設(shè)計(jì)量儀表，監(jiān)控能源消耗。 工作照明采用分散開關(guān)控制，選用高發(fā)光率的照明燈具。 采用充電蓄電池?zé)艟咦鳛槭枭⒄彰?，放電時(shí)間不少于 20 分鐘。 生產(chǎn)廠房設(shè)有 24 小時(shí)火警值 班室，火警廣播及直通電話。 選用安全可靠的電器設(shè)備和材料，材料的導(dǎo)線截面留有充分余量。 廠區(qū)內(nèi)設(shè)符合規(guī)范的消防通道，并配備室外消防給水管網(wǎng)、室外消防栓。 建筑裝飾材料選用環(huán)保型材料，避免在室內(nèi)產(chǎn)生輻射和釋放有害氣體。發(fā)生事故時(shí)，人員可迅速撤離。 生產(chǎn)廠房使用的空調(diào)設(shè)備選用帶新風(fēng)的集中空調(diào)機(jī)組，保護(hù)每人每小時(shí)新風(fēng)量大于 30 m3。所有用電設(shè)備均設(shè)有可靠的安全接地，設(shè)短路保護(hù)、過電流保護(hù)，保證用電安全。高電壓設(shè)備裝設(shè)電氣安全防護(hù)和聯(lián)鎖裝置。 生產(chǎn)廠房設(shè)有集中空調(diào)，其它工作區(qū)域設(shè)舒適性空 調(diào)，改善工人勞動(dòng)條件。 二、 職業(yè)安全衛(wèi)生措施 采用合理的生產(chǎn)組織，先進(jìn)的生產(chǎn)流程及生產(chǎn)技術(shù)，將危險(xiǎn)和有害因素降至最低程度。在安裝時(shí)采用減震、降聲、吸聲措施，保證工作區(qū)及環(huán)境噪聲符合標(biāo)準(zhǔn)。 廢品和廢渣 對 于生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的 廢品、廢渣， 本公司將對其回收利用 ，加工制作其它產(chǎn)品， 既可減少對環(huán)境的影響，又可增加本公司收益。 一、 環(huán)境保護(hù)措施 有害廢水 本項(xiàng)目的生產(chǎn)過程中不產(chǎn)生有害廢水。但其他三類產(chǎn)品方向盤、保險(xiǎn)杠、儀表盤式汽車的部件，市場容量將隨著我國汽車產(chǎn)量的進(jìn)一步增長而不斷增長。 四、 政策風(fēng)險(xiǎn)分析 稅控收款機(jī)作為國家“金稅”工程的配套產(chǎn)品，產(chǎn)生伊始即與國家發(fā)展“金稅”、工程的政策、規(guī)劃休戚相關(guān)，與國家稅控系列產(chǎn)品產(chǎn)品行業(yè)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的制定命運(yùn)相連。同時(shí)，重視人才競爭，學(xué)習(xí)國外人才資料管理先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，形成積極進(jìn)取的企業(yè)文化，建立吸引和穩(wěn)定人才的內(nèi)部激勵(lì)和約束機(jī)制。 二、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析 目前技術(shù)飛速發(fā)展，設(shè)備更新和產(chǎn)品技術(shù)升級換代迅速。 價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 按市場均價(jià)， 方向盤按每件 5000 元計(jì)算，保險(xiǎn)杠按每件 3000元計(jì)算，儀表盤按每件 3000 元計(jì)算，稅控收款機(jī)機(jī)殼按每件 70元計(jì)算，均比目前市場價(jià)要低， 但隨著競爭對手的增加，不可避免地會(huì)遭遇到最終的價(jià)格競爭，面臨調(diào)低售價(jià)的壓力；同時(shí)，市場原材料價(jià)格的波動(dòng)也將直接影響產(chǎn)品成本，對產(chǎn)品價(jià)格帶來不確定影響。應(yīng)充分調(diào)動(dòng)供應(yīng)廠商供貨的積極性，確保高質(zhì)量、低價(jià)格的穩(wěn)定供貨。 產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn) 該項(xiàng)目的幾種產(chǎn)品都是比較成熟的產(chǎn)品，但仍要根據(jù)市場不斷改進(jìn)。 第八章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 一、 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析 市場風(fēng)險(xiǎn) 該項(xiàng)目雖然暫時(shí)擁有領(lǐng)先的競爭地位和優(yōu)勢，但仍在密切關(guān)注市場，加快產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程并盡早達(dá)到規(guī)?；a(chǎn)，確保性價(jià)比優(yōu)勢，真正占據(jù)國內(nèi)較大比例市場份額，力爭出口。 b、生產(chǎn)廠房、倉庫的建設(shè)，生產(chǎn)線及設(shè)備的安裝與調(diào)試。 第一階段為項(xiàng)目前期工作，時(shí)間為 2020 年 4 月～ 7 月，包括以下主要工作內(nèi)容： a. 可行性研究報(bào)告的編制及備案。 預(yù)計(jì) 2020 年公司實(shí)現(xiàn)銷售收入 25 億元，實(shí)現(xiàn)利稅 億元。 第七章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 本項(xiàng)目實(shí)施共分三個(gè)階段。 二、勞動(dòng)定員 項(xiàng)目需要人員總數(shù) 490 人，其中生產(chǎn)工人 250 人，技術(shù)工藝人員 160 人，行政管理及其它人員 80 人。 （六） CO2滅火器 第六章 勞動(dòng)定員 一、 工作制度 本項(xiàng)目采用二班工作制，工人年工作 天數(shù) 251 天，每周工作 5天，每班工作時(shí)數(shù)為 8 小時(shí)，工人年工作時(shí)數(shù) 2020 小時(shí)。 （四）采用充電蓄電池?zé)艟咦鳛槭枭⒄彰鳎浞烹姇r(shí)間不小于 20 分鐘。 火災(zāi)自動(dòng)報(bào)警系統(tǒng)由智能型感煙感溫火災(zāi)自動(dòng)報(bào)警控制裝置、空氣采樣煙霧監(jiān)測裝置、總線式消防電話裝置、總線式應(yīng)急廣播裝置組成。 （二）廠區(qū)設(shè)置環(huán)行消防通道，并設(shè)置有環(huán)狀室外消防給水管網(wǎng)的室外消防栓 。 火災(zāi)報(bào)警與消防控制系統(tǒng) 按建筑物設(shè)計(jì)防火規(guī)范中生產(chǎn)的火災(zāi)危險(xiǎn)性類別的劃分原則，本項(xiàng)目的生產(chǎn)火災(zāi)危險(xiǎn)性類別為“丁”類。 互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng) 安裝寬帶網(wǎng)、 ADSL 等公共資源以實(shí)現(xiàn)與 INTEL 網(wǎng)的互聯(lián)。對（ 2）、（ 3）、（ 5）種接地，采用單獨(dú)接地極的方式，接地電阻≦ 100Ω。照度要求根據(jù)工藝生產(chǎn)需要確定。廠房內(nèi)設(shè)有一般照明，局部照明，值班照明及應(yīng)急照明。排風(fēng)機(jī)和消防水泵等重要負(fù)荷設(shè)備，由變電室以兩路電源供電，其終端設(shè) 雙路電源互投裝置進(jìn)行自動(dòng)切換。 電力、照明 電力及照明系統(tǒng)的電源由變電室以 50Hz，