【正文】 總之本項(xiàng)目是可行的。 本項(xiàng)目調(diào)動(dòng)農(nóng)民了種植經(jīng)濟(jì)樹木的積極性，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力；帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，增加財(cái)政收入；改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，建設(shè)環(huán)境優(yōu)美農(nóng)村。同時(shí)還帶動(dòng)和培養(yǎng)了河北、山東、陜西、新疆四省份的紅棗種植業(yè)和加工業(yè)，直接與我省十幾個(gè)縣市、 50 余家農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)合作，已成為我省農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展中的重要橋梁與紐帶 。我省太原、臨汾、運(yùn)城、晉中、呂梁等地是農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)的主要集散地，充分利用我省農(nóng)產(chǎn)品資源優(yōu)勢和企業(yè)的技術(shù)力量、管理經(jīng)驗(yàn)，開發(fā)紅棗、核桃仁、山楂系列產(chǎn)品，可以大大提高優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品的附加值，為農(nóng)民贏得利益，增強(qiáng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)實(shí)力及企業(yè)自身實(shí)力，加快山西農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)和食品工業(yè)的發(fā)展。本項(xiàng)目建成后，年可轉(zhuǎn)化紅棗 6260 噸，核桃 1000噸，山楂 1380 噸，在全省形成以紅棗、核桃、山楂等農(nóng)產(chǎn)品深加工為主體的龍頭企業(yè)，形成市場牽動(dòng)龍頭，龍頭帶動(dòng)基地，基地連帶農(nóng) 戶的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展格局，從而有效地促進(jìn)了當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展，提高農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)收入，對全省農(nóng)戶乃至整個(gè)中西部地區(qū)的農(nóng)產(chǎn)品開發(fā)和農(nóng)村脫貧致富，必將產(chǎn)生積極的帶頭作用。以紅棗、核桃、山楂等農(nóng)產(chǎn)品為主體的種植、加工業(yè)已形成我省農(nóng)產(chǎn)品中的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。決定利用我省優(yōu)越的地理自然環(huán)境條件，發(fā)展地方特色經(jīng)濟(jì)，在政策上給予一定的優(yōu)惠，在行動(dòng)上采取相應(yīng)的措施，盡快調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，在全省范圍內(nèi)發(fā)展果蔬業(yè)，提高全省農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)收入，加快農(nóng)民脫貧致富，帶動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)全面發(fā)展。 社會(huì)效 益分析 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 40 ，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 我省屬于中西部地區(qū)，長期以來，由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的初級化和由此帶來的低附加值，使全省經(jīng)濟(jì)水平和發(fā)展速度明顯低于全國平均水平。盈虧平衡點(diǎn)為 %，說明項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。平均投資利潤率 %，平均投資利稅率 %。 經(jīng)濟(jì) 評價(jià)結(jié)論 從以上分析得知，項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅后為 %，所得稅前為 %，均大于基準(zhǔn)折現(xiàn)率 10%；投資回收期所得稅后為 年，所得稅前為 年。 表 81 財(cái)務(wù)敏感性分析表 項(xiàng)目 基本方案 總投資 經(jīng)營成本 銷售收入 10% 10% 10% 10% 10% 10% 內(nèi)部收益率（ %） 較基本方案增減（ %） 所得稅前投資回收期（ a） 由表 8－ 1 可以看出，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率對銷售收入的反應(yīng)最敏感，對經(jīng)營成本變化反應(yīng)次之，對固定資產(chǎn)投資變化的反應(yīng)最不敏感，根據(jù)表 81 數(shù)據(jù)繪制的財(cái)務(wù)敏感性分析圖見圖 82。 2752BEP固定成本總成本不含稅銷售收入盈利區(qū)虧損區(qū)0 100生產(chǎn)能力（% ）不含稅銷售收入（萬元） 圖 81 盈虧平衡圖 基本方案基準(zhǔn)方案線,總投資經(jīng)營成本銷售收入01326395265789110411713010% 5% 0% 5% 10%不確定因素變化率財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%） 39 圖 82 敏感性分析圖 財(cái)務(wù)敏感性分析 根據(jù)本行業(yè)的特點(diǎn)，該項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)最有可能發(fā)生變化的有產(chǎn)出物價(jià)格、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資，各單因素變化177。 不確定性分析 盈虧平衡分析 38 BEP＝固定成本 /（銷售收入－銷售稅金及附加－變動(dòng)成本） 100% ＝ % 計(jì)算表明，該項(xiàng)目達(dá)到生產(chǎn)能力的 %，即銷售 收入達(dá)到 3035 萬元時(shí)，即可保本，表明該項(xiàng)目具有很強(qiáng)的市場抗風(fēng)險(xiǎn)能力。流動(dòng)比率投產(chǎn)初期為 401%，還清借款后逐年上升，到第十五年為 %。 本項(xiàng)目還款資金來源：利潤、折舊及攤銷，借款償還期 年（從借款日起）。表明項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況良好。 經(jīng)濟(jì) 效益分析 盈利能力分析 投資利潤率 %，投資利稅率 %，全部投資現(xiàn)金流量，是以全部投資作為基礎(chǔ)。 生產(chǎn)成本和費(fèi)用估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算，見附表 51。新增人員中工人 60 人，管理人員 5 人，技術(shù)研發(fā)人員 8 人。固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)及遞延資 產(chǎn)攤銷估算詳見附表 6。 40%計(jì)取。 、燃料動(dòng)力價(jià)格以企業(yè)現(xiàn)行價(jià)格為依據(jù)。詳見附表 71。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表 表 71 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表 序號 實(shí)施階段 進(jìn)度（月） 12 34 56 78 910 1112 1314 1516 1718 1920 2122 2324 1 實(shí)施準(zhǔn) 備 2 勘察設(shè) 計(jì) 3 設(shè)備購 置 4 土建施 工 5 設(shè)備安裝調(diào)試 6 職工培 訓(xùn) 7 聯(lián)合試車生產(chǎn) 36 第 八 章 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì) 效益 和社會(huì)效益 分析 銷售收入、銷售收入和附加估算 預(yù)測項(xiàng)目投產(chǎn)后，產(chǎn)品的售價(jià)如下： 貢棗 18000 元 /噸；板棗、灘棗等 12020；核桃產(chǎn)品 28000 元 /噸；山楂產(chǎn)品 12020 元 /噸 ；棗果粉 62020 元 /噸 。 實(shí)施準(zhǔn)備 2 個(gè)月，勘測設(shè)計(jì) 4 個(gè)月，設(shè)備考察訂貨 4 個(gè)月，土建施工 12 個(gè)月，設(shè)備安裝調(diào)試 4 個(gè)月，職工培訓(xùn) 6 個(gè)月，聯(lián)合試車 4 個(gè)月。公司 以年銷售額的 3～ 5%投入到新產(chǎn)品 、 新技術(shù)的研發(fā)中， 近三年來取得的主要研發(fā)成果有：主持了紅棗自動(dòng)去核機(jī)項(xiàng)目、紅棗自動(dòng)清洗烘干設(shè)備項(xiàng)目、自動(dòng)稱量包裝機(jī)項(xiàng)目、紅棗深加工新產(chǎn)品項(xiàng)目、棗制品無褐變加工技術(shù)項(xiàng)目、脆棗低溫真空油浴脫水技術(shù)項(xiàng)目，這些項(xiàng)目均達(dá)到了國內(nèi)領(lǐng)先水平?？梢哉f，做好紅棗產(chǎn)前、產(chǎn)后的各項(xiàng)成果轉(zhuǎn)化工作，是加快發(fā)展現(xiàn)代紅棗加工業(yè)的重要保障。 恒豐公司在現(xiàn)有的技術(shù)中心的基礎(chǔ)上，建立國家農(nóng)產(chǎn)品（紅棗）加工技術(shù)研發(fā)分中心，可以吸納培養(yǎng)更多的優(yōu)秀人才，取得更多棗行業(yè)的先進(jìn)科技研究成果。 2020 年 7 月山西恒豐實(shí)業(yè)有限公司成立技術(shù)中心，公司技術(shù)研發(fā)中心現(xiàn)有研發(fā)人員 20 人，其中高級職稱 11 人，占研發(fā)人員總數(shù)的 55%。定期派技術(shù)人員教給基地種植農(nóng)戶相關(guān)種植知識，讓農(nóng)民們能最大限度地去增產(chǎn)、增收。 培訓(xùn)方式：聘請有關(guān)技術(shù)人員講授理論知識和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，講授 33 設(shè)備操作方法及故障排除方法等知識，講授工藝技術(shù)條件及質(zhì)量指標(biāo)。熟悉主要工藝設(shè)備的結(jié)構(gòu)原理和性能；了解有關(guān)統(tǒng)計(jì)、成本分析、技術(shù)管理、企業(yè)管理及安全生產(chǎn)等方面的業(yè)務(wù)知識。 職工來源 本項(xiàng)目所需員工，實(shí)行聘用制，主要招聘有類似生產(chǎn)操作經(jīng)驗(yàn)的下崗職工和技術(shù)工人。 其中工人 139 人，占 %，工程技術(shù)人員 8 人，占 %，管理人員 15 人，占 %。 本項(xiàng)目工作制度為單班生產(chǎn)，全年工作日 300d，日工作時(shí) 8h。 項(xiàng)目單位對財(cái)政無償資金使用有計(jì)劃、有預(yù)算，實(shí)施過程中真正落實(shí)到實(shí)處，待項(xiàng)目完工后，對實(shí)施的各子項(xiàng)目進(jìn)行匯總，并申請政府驗(yàn)收。 財(cái)政資金 60萬元 用于購置生產(chǎn)設(shè)備 、生產(chǎn)基地農(nóng)戶種植技術(shù)培訓(xùn)、基地灌溉設(shè)備、產(chǎn)品產(chǎn)測儀器等，其中 24萬元用于烘干設(shè)備、小型試驗(yàn)設(shè)備、產(chǎn)品檢測儀器； 36萬元用于聘請專家對農(nóng)戶培訓(xùn)費(fèi)用、種植基地農(nóng)戶生產(chǎn)資料補(bǔ)助、產(chǎn)品收購價(jià)格補(bǔ)助等。 31 銀行貸款 1000萬元。 本項(xiàng)目流動(dòng)資金根據(jù)分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算，正常年份需用流動(dòng)資金 萬元，其中 44%作為鋪底流動(dòng)資金，計(jì) 萬元，詳見 附表 3。 項(xiàng)目總投資 項(xiàng)目總投資估算為 萬元，其中：固定資產(chǎn)投資 2020 萬元，鋪底流動(dòng)資金 萬元。 基本預(yù)備費(fèi)按其他費(fèi)用之和的 8%計(jì)取 。 《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法 》（ QBJ1093） 。 圖 45 速溶棗果粉工藝 流程 圖 超壓爆破粉碎 高壓差提取 原棗 提取用水 棗漿 離心分離 離心液 離心渣 微濾澄清 濾液 反滲透濃縮 棗汁 蒸發(fā)濃縮 棗濃縮汁 噴霧干燥 棗粉 糊精 含水分 50%左右，可作為食品、飼料的原料或添加劑 固形物和 Brix糖度 12%； 收率約 300% 固形物和 Brix糖度 67%； 收率約 40% 糊精約 66%；收率約 60%。 棗果粉系列產(chǎn)品 a、 100%純粉工藝 流程 純棗果粉經(jīng)低溫干燥和微細(xì)化粉碎技術(shù)粉碎制取，細(xì)度可達(dá)到100300目，該生產(chǎn)工藝制取的紅棗粉色正、味純，成分無損失，完全保留了原有的碳水化合物、蛋白質(zhì)、維生素、氨基酸、礦物質(zhì)等，是食品、保健、美 容行業(yè)的重要添加原料。 核桃 → 揀選 → 脫殼 → 分選 27 ↓ ↓ ↓ 去皮 鹽水浸泡 ↓ ↓ 漂洗 沖洗 ↓ ↓ 護(hù)色 晾干 ↓ ↓ 脫水 配料 ← 輔料 ↓ ↓ 輔料 → 著味 烘 烤 ↓ ↓ 瀝干 冷卻 ↓ ↓ 晾涼 整理 ↓ ↓ 食油 → 油炸 計(jì)量裝袋 ↓ ↓ 冷卻晾干 滅菌 ↓ ↓ 裝袋 檢驗(yàn) ↓ ↓ 滅菌 裝箱 ↓ ↓ 檢驗(yàn) 椒鹽核桃仁 ↓ 裝箱 ↓ 琥珀核桃仁 圖 42 核桃產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程簡圖 28 本項(xiàng)目山楂蜜餞生產(chǎn)采用自動(dòng)流水線生產(chǎn)，生產(chǎn)過程由機(jī)械自動(dòng)化生產(chǎn)線在一個(gè)生產(chǎn)車間內(nèi)完成，按照生產(chǎn)工藝特點(diǎn)，可分為三個(gè)工段，即揀選工段、著味工段、包裝工段。 本項(xiàng)目核桃生產(chǎn)采用半自動(dòng)流水線輔以手工操作，屬半自動(dòng)化生產(chǎn)線，整個(gè)生產(chǎn)過程在一個(gè)生產(chǎn)車間內(nèi)完成，按照生產(chǎn)工藝特點(diǎn)，可分為三個(gè)工段，即脫皮工段、糖化加工工段、包裝工段。 核桃系列產(chǎn)品 先將收購的干核桃進(jìn)行檢選，選擇無污染、異味、蟲蝕、霉?fàn)€等缺陷的核桃，機(jī)械輔 以人工去殼后進(jìn)行分選。貢 棗原料先用捅核機(jī)去掉棗核后，在真空滲糖機(jī)進(jìn)行真空滲糖，用木糖醇、山梨醇、麥芽糖醇或甘露醇等代替?zhèn)鹘y(tǒng)工藝中的蔗糖和糖漿，使產(chǎn)品含糖量低于 30%， 達(dá)到要求后再進(jìn)行瀝糖至不滴水，進(jìn)遂道式烘干房進(jìn)行烘干，冷卻后進(jìn)行挑選，真空包裝，再用微波殺菌進(jìn)行微波殺菌，檢驗(yàn)合格后裝箱入成品庫。 具體生產(chǎn)技術(shù)方案和工藝流程如下 : 紅棗系列產(chǎn)品 ， 詳見圖 4－ 1 紅棗原料 ↓ 檢選、清洗 ↓ ↓ ↓ ↓ 烘 干 捅 核 捅 核 ↓ ↓ ↓ 冷