【正文】 苗木基地及輔助用房項(xiàng)目項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 48 第十四章 社會(huì)效益分析 14． 1。 因此，當(dāng)固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本提高時(shí)，要相應(yīng)提高銷售收入以確保項(xiàng)目獲得預(yù)期效益；反之，也可通過(guò)降低固定資產(chǎn)投資和經(jīng)營(yíng)成本來(lái)達(dá)到降低水價(jià)或提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。其結(jié)果見(jiàn)敏感性分析表。 2）分析方法 項(xiàng)目采用單因素的分析方法，分別考察以上因素提高或降低10％時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收 益率和投資回收期的影響程度。為了分析預(yù)測(cè)項(xiàng)目主要因素發(fā)生變化時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，并確定其影響程度，需進(jìn)行敏感性分析。 定量分析 不確定性分析 （ 1）盈虧平衡點(diǎn)分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP=年總固定 成本 /年?duì)I業(yè)收入 年總可變成本 年?duì)I業(yè)稅金與附加 =% 計(jì)算結(jié)果表示：生產(chǎn)能力達(dá)到 %，項(xiàng)目可以做取盈虧苗木基地及輔助用房項(xiàng)目項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 46 平衡，企業(yè)可以保本。 從市場(chǎng)需求來(lái)看，本項(xiàng)目近期產(chǎn)品主要滿足新沂市園林工程，從外部市場(chǎng)分析來(lái)看，尤其是對(duì)于優(yōu)質(zhì)花卉苗木來(lái)說(shuō)，短期內(nèi)不會(huì)出現(xiàn)供過(guò)于求的情況，隨著土地資源越來(lái)越寶貴，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，市場(chǎng)形勢(shì)較好。 在產(chǎn)業(yè)化運(yùn)作環(huán)節(jié)，良好的經(jīng)營(yíng)和管理是基地取得效益的保證，本項(xiàng)目建設(shè)單位具有較好的園林綠化工程施工和綠化苗生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn) 和技術(shù)，因此，經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)不大。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 通過(guò)計(jì)算、分析，可以看出 ， 該項(xiàng)目建成后，從銷售收入、利潤(rùn)總額來(lái)看，該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益是好的，反映經(jīng)濟(jì)效益的數(shù)據(jù)和經(jīng)濟(jì)效益的指標(biāo)都是好的，因此本項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上是可行的。 苗木基地及輔助用房項(xiàng)目項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 44 2）利潤(rùn) （ 1）稅前年利潤(rùn)： 萬(wàn)元 （ 2）應(yīng)繳所得稅： 萬(wàn)元 （ 3）稅后利潤(rùn) =利潤(rùn)－所得稅 = 萬(wàn)元 3）項(xiàng)目投資內(nèi)部收益率（ IRR） （ 1）稅前內(nèi)部收益率 ?? ? ???nt tt icCOCI1 0)1()( （ 2）稅后內(nèi)部收益率 ?? ? ???nt tt icCOCI1 0)1()( 即內(nèi)部收益率 IRR 遠(yuǎn)遠(yuǎn) 大于基準(zhǔn)收益率，項(xiàng)目可行。 凈現(xiàn)值大于零，說(shuō)明項(xiàng)目可行。 CO——現(xiàn)金流出：總投資 1000 萬(wàn)元。 折舊費(fèi)用為 萬(wàn)元（設(shè)備折舊 萬(wàn)元、建筑物折舊 萬(wàn)元），折舊及攤銷詳見(jiàn)附表 1； （ 12）無(wú)形資產(chǎn)按 10 年攤銷，則攤銷費(fèi)為 萬(wàn)元； （ 13）其他費(fèi)用， 包括其他種植費(fèi)用、管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用等其它費(fèi)用，按年銷售收入的 2%計(jì)算 ，基地年銷售收入達(dá) 1150萬(wàn)元，則其他費(fèi)用為 23 萬(wàn)元； （ 14）維修費(fèi)用按照固定資產(chǎn)年折舊的 20％計(jì)算 ，則維修費(fèi)用為 萬(wàn)元； 基地運(yùn)營(yíng)期總成本 ，基地運(yùn)營(yíng)成本估算見(jiàn)附表 2： 銷 售收入 表 產(chǎn)品銷售收入 單位：萬(wàn)元 產(chǎn)品 產(chǎn)量 單價(jià)（ 取均值、 元） 總價(jià)（萬(wàn)元） 喬木大苗 5000 株 /年 2020 1000 灌木等小苗 10 萬(wàn)苗 /年 150 合計(jì) 1150 苗木基地及輔助用房項(xiàng)目項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 43 財(cái)務(wù)分析 回收期 1）稅前投資回收期 出現(xiàn)正值年的收益收益絕對(duì)值出現(xiàn)正值前一年的累計(jì) 收益絕對(duì)值出現(xiàn)正值前一年的累計(jì)回收期 ??? T= 年＜ 3年 2）稅后投資回收期 出現(xiàn)正值年的收益收益絕對(duì)值出現(xiàn)正值前一年的累計(jì) 收益絕對(duì)值出現(xiàn)正值前一年的累計(jì)回收期 ??? T= 年＜ 3 年 項(xiàng)目計(jì) 劃 3 年回收，回收期小于計(jì)劃期，因此項(xiàng)目可行。 各項(xiàng)費(fèi)用估算 成本估算 （ 1）土地租金：費(fèi)用為 2020 元 /畝，年租地投入為 萬(wàn)元（約 畝）； （ 2）苗木更新費(fèi)：第一批苗木計(jì)入設(shè)備投資，每年引種及種苗購(gòu)置成本，按年銷售額的 10%計(jì)算，基地年銷售的收入為1150 萬(wàn)元，則苗木更新費(fèi)為 115 萬(wàn)元； （ 3）外購(gòu)原輔料費(fèi)用：主要為化肥、有機(jī)肥 、 農(nóng)藥消耗 和水電消耗 ，喬木以 100 元 /株計(jì)算、灌木以 元 /苗計(jì)算 ，基地年產(chǎn)喬木大苗 5000 株，灌木等小苗 10 萬(wàn)苗，則外購(gòu)原輔料費(fèi)用為 55 萬(wàn)元； （ 6） 管護(hù)費(fèi)用：包括松土、除草、施肥、病蟲防治、修枝整形等， 喬木以 50 元 /株計(jì)算、灌木以 元 /苗計(jì)算 ，基地 年產(chǎn)苗木基地及輔助用房項(xiàng)目項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 42 喬木大苗 5000 株，灌木等小苗 10 萬(wàn)苗，則 管護(hù) 費(fèi)用 27 萬(wàn)元； （ 7）出苗費(fèi)用及基地維修費(fèi)用：以 1000 元 /畝計(jì)算 ，項(xiàng)目占地 6400 平方米（約 畝），則該費(fèi)用為 萬(wàn)元； （ 10） 工資取年人均 萬(wàn)元，職工福利費(fèi)按規(guī)定取工資總額的 14%，項(xiàng)目定員 60 人，職工工資及福利共計(jì) 萬(wàn)元； （ 11）固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，折舊按平均年限法計(jì)算。 苗木基地及輔助用房項(xiàng)目項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 40 第十二章 經(jīng)濟(jì)效益分析 成本費(fèi)用估算的依據(jù)及說(shuō)明 （ 1） 依據(jù)計(jì)投資 [1993] 530 號(hào)文發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 ； （ 2） 中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司 1998 年編著《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢 評(píng)估指南》； （ 3）本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)計(jì)算期 11 年，其中：建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期 10 年 ； （ 4）苗木更新費(fèi)：第一批苗木計(jì)入設(shè)備投資，每年引種及種苗購(gòu)置成本，按年銷售額的 10%計(jì)算 ； （ 5）外購(gòu)原輔料費(fèi)用：主要為化肥、有機(jī)肥 、 農(nóng)藥消耗 和水電 ，喬木以 80 元 /株計(jì)算、灌木以 元 /苗計(jì)算； （ 6） 管護(hù)費(fèi)用：包括松土、除草、施肥、病蟲防治、修枝整形等， 喬木以 40 元 /株計(jì)算、灌木以 元 /苗計(jì)算； （ 7）出苗費(fèi)用及基地維修費(fèi)用：以 600 元 /畝計(jì)算； （ 8） 項(xiàng)目 占地 6400 平方米，規(guī)模較小，第一年即可 100%達(dá)產(chǎn)； （ 9）項(xiàng)目用地為租用農(nóng)田，費(fèi)用為 2020 元 /畝，年租地投入為 萬(wàn)元； （ 10） 工資取年人均 萬(wàn)元，職工福利費(fèi)按規(guī)定取工資總額的 14%； （ 11）固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，折舊按平均年限法計(jì)苗木基地及輔助用房項(xiàng)目項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 41 算。 苗木基地及輔助用房項(xiàng)目項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 39 資金籌措 該項(xiàng)目總投資為 1000 萬(wàn)元人民幣， 其中建設(shè)資金 660 萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn) 340 萬(wàn)元，項(xiàng)目投資費(fèi)用 為自籌資金，由建設(shè)單位采取合理方式進(jìn)行籌措 （申請(qǐng)專項(xiàng)扶持基金、企業(yè)自籌等）。即產(chǎn)成品入庫(kù)后至銷售前這段時(shí)間中產(chǎn)成品占用的資金。即在正常生產(chǎn)條件下處于生產(chǎn)過(guò)程中的生產(chǎn)品占用的資金。即為保證正常生產(chǎn)需要而用于儲(chǔ)備原材料、燃料、備品、備件等的資金。 流動(dòng)資金 流動(dòng)資金的組成。 苗木基地及輔助用房項(xiàng)目項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 37 表 － 3 工程建設(shè)及其他費(fèi)用估算表（萬(wàn)元） 序號(hào) 費(fèi)用名稱 單位 計(jì)算依據(jù) 單位標(biāo)準(zhǔn) 總價(jià) 一 土地使用費(fèi)用（ 租賃 ） 畝 租賃費(fèi)用計(jì)入經(jīng)營(yíng)成本估算， 不計(jì)建設(shè)投資 二 前期工程費(fèi)用 1 規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi) 平方米 6400 2 元 /平方米 2 項(xiàng)目可研報(bào)告 發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)文件計(jì)價(jià)格 【 1999】 1283 號(hào) 2 3 測(cè)繪費(fèi) 畝 400 元 /畝 4 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 登記表 0 5 圖紙審查費(fèi) 平方米 6400 2 元 /平方米 三 規(guī)劃技術(shù)服務(wù)費(fèi) 1 規(guī)劃用地服務(wù)費(fèi) 畝 30 元 /畝 2 規(guī)劃建設(shè)服務(wù)費(fèi) 畝 60 元 /畝 3 建設(shè)單位管理費(fèi) 萬(wàn)元 140 ％ 4 臨時(shí)設(shè)施費(fèi) 萬(wàn)元 140 1％ 四 環(huán)保 投資 萬(wàn)元 13 1 建設(shè)期 萬(wàn)元 3 2 運(yùn)營(yíng)期 萬(wàn)元 10 五 無(wú)形資產(chǎn) 萬(wàn)元 111 1 引進(jìn)技術(shù) 萬(wàn)元 90 2 其他費(fèi)用 萬(wàn)元 21 合計(jì) 基本預(yù)備費(fèi) 按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，按照建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用的 5％計(jì)取，合 萬(wàn)元。 安裝調(diào)試費(fèi)參照《全國(guó)統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額江蘇省估價(jià)表》。 表 － 1 建筑工程費(fèi)用估算表 序號(hào) 名稱 總面積（平方米） 單價(jià)（元） 費(fèi)用（萬(wàn)元 1 輔助用房 800 800 64 2 圍墻及道路硬化等 30 3 蓄水池、蓄糞池等 10 4 機(jī)井及配套設(shè)施 6 5 改良土壤 （第一次） 10 6 棚窖建設(shè) 20 合計(jì) 140 設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi) 包括生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置及安裝，給排水、 灌溉設(shè)備、 電氣、消防工程設(shè)施及設(shè)備等。 （ 10）苗木購(gòu)置費(fèi)及引種費(fèi)：根據(jù)苗木基地需要，按農(nóng)業(yè)項(xiàng)苗木基地及輔助用房項(xiàng)目項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 35 目可行性研究報(bào)告編制原則，將其列入設(shè)備費(fèi)項(xiàng)。 （ 8）預(yù)備費(fèi)只計(jì)基本預(yù)備費(fèi)，按工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的 5％估算，不計(jì)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。 （ 4）《水利工程設(shè)計(jì)概（估）算編制制度》（ 2020 年）； （ 5）《水利建筑工程概（估）算定額》（ 2020 年）； （ 6）前期工作費(fèi)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 （ 2）土建工程費(fèi)，包括主體建筑等建設(shè)，按當(dāng)?shù)亟ㄖこ痰膶?shí)際造價(jià)估算。 表 10－ 1 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 序號(hào) 項(xiàng) 目 建設(shè)期（月份） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 一 前期工作 二 勘察設(shè)計(jì) 三 土建施工 四 設(shè)備購(gòu)置、安裝 五 人員培訓(xùn)、種苗 采購(gòu) 六 竣工驗(yàn)收 苗木基地及輔助用房項(xiàng)目項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 34 第十一章 投資估算與資金來(lái)源 投資估算依據(jù) 本項(xiàng)目為苗木基地建設(shè)，涉及苗木基地及輔助用房建設(shè)，本項(xiàng)目投資估算范圍包括 6400 平方米苗木基地建筑工程費(fèi)、苗木購(gòu)置費(fèi)及引種費(fèi)、工程其他建設(shè)費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)等全部工程費(fèi)用。 2020 年 3 月申請(qǐng)竣工驗(yàn)收。 苗木基地及輔助用房項(xiàng)目項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 33 第十章 實(shí)施進(jìn)度安排 項(xiàng)目建設(shè)工期： 1 年。 加強(qiáng)能源管理工作，對(duì)使用水、電、氣等能源的部門，完善檢測(cè)計(jì)量裝置，嚴(yán)格考核和監(jiān)督制度，尤其注意對(duì)水的節(jié)約使用，努力降低能源消耗。購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備首選節(jié)能的型號(hào)，可減少設(shè)備臺(tái)數(shù)，以節(jié)省能源。它是提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的一個(gè)重要方面?，F(xiàn)在我國(guó)能源利用率很低，能源消耗指標(biāo)很高，按產(chǎn)值計(jì)算是世界上工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家的3－ 4 倍。對(duì)企業(yè)人員應(yīng)嚴(yán)格持證上崗，培養(yǎng)一支高素質(zhì)的管理、生產(chǎn)和營(yíng)銷人員隊(duì)伍，提高苗木培育方面的科技含量，保證產(chǎn)品質(zhì)量，搞好售后服務(wù)，在滿足當(dāng)?shù)匦枨蟮耐瑫r(shí)，利用現(xiàn)代化銷售網(wǎng)絡(luò)，拓寬銷售渠道，確保企業(yè)高質(zhì)量，高效益運(yùn)行發(fā)展。 項(xiàng)目運(yùn)行管理 項(xiàng)目投入運(yùn)行后，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的經(jīng)營(yíng)辦法，按照現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)作模式進(jìn)行管理。 實(shí)行專戶儲(chǔ)存、專人管理、專款專用。 此外，還將聘請(qǐng)專家，對(duì) 基地技術(shù)人員、生產(chǎn)工人和周圍合作農(nóng)民進(jìn)行培訓(xùn)，進(jìn)行技術(shù)示范，提高農(nóng)民對(duì)優(yōu)良苗木和科學(xué)培育的認(rèn)識(shí)，掌握科學(xué)種植的技術(shù)及方法。其余崗位每天均為一班，每班工作 8小時(shí)。 序號(hào) 部門 管理人員 技術(shù)人員 生產(chǎn)工人 合計(jì) 1 總經(jīng)理辦公室 1 1 2 2 財(cái)務(wù)部 2 2 3 行政部 1 1 2 4 4 技術(shù)開發(fā)部 2 2 1 5 5 市場(chǎng)部 3 3 6 6 培訓(xùn)部 2 4 6 7 良種繁育部 1 4 30 35 合計(jì) 11 15 34 60 苗木基地及輔助用房項(xiàng)目項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 30 本項(xiàng)目所需管理人員和技術(shù)人員從社會(huì)招聘解決，生產(chǎn)工人從當(dāng)?shù)剞r(nóng)村青年中招收?？偨?jīng)理辦公 室負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)公司內(nèi)部與外部的日常事務(wù)性工作，制訂公司的生產(chǎn)發(fā)展規(guī)劃；技術(shù)開發(fā)部負(fù)責(zé)公司苗木新品種的引進(jìn)；市場(chǎng)部負(fù)責(zé)產(chǎn)品的市場(chǎng)開拓、銷售；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)結(jié)算工作；培訓(xùn)部負(fù)責(zé)青春創(chuàng)業(yè)人員的培訓(xùn)工作；良種繁育部負(fù)責(zé)苗木花卉的繁育；行政部負(fù)責(zé)公司的后勤、保衛(wèi)工作。 苗木基地及輔助用房項(xiàng)目項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 29 第八章 項(xiàng)目組織管理與勞動(dòng)定員 組織管理： 該項(xiàng)目建成后，實(shí)行獨(dú)立法人，項(xiàng)目實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。要推廣使用高效、低毒、低殘留農(nóng)藥，生物農(nóng)藥、中草藥制劑，嚴(yán)禁使用劇毒、高殘留農(nóng)藥，嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)藥應(yīng)用中的安全間隔期，采用農(nóng)業(yè)、物理、生物、化學(xué)等措施，綜合防治病蟲害，進(jìn)苗木公質(zhì)量。 此外，基地對(duì)環(huán)境的影響還體現(xiàn)使用化肥、農(nóng)藥等。 基地內(nèi)部建立化糞池一座，用于處理內(nèi)部職工和來(lái)往顧客產(chǎn)生的生活污水，化糞池處理后的生活污水進(jìn)入蓄糞池，利用于種植區(qū)施肥。以確保從 培育 、運(yùn)輸各個(gè)環(huán)節(jié)都安全無(wú)污染。 環(huán)境保護(hù)與治理措施 環(huán)境保護(hù)依據(jù) 按照科學(xué)的培育方法，項(xiàng)目建設(shè)的同時(shí)要把污水治理考慮進(jìn)