【正文】 下步行動 審計報告與項目評估 注 : 此表電子版于月末前交給培訓(xùn)中心 . 具體負(fù)責(zé)人 : XXX 聯(lián)系電話（內(nèi)線）： XXXX 。 八、 避免風(fēng)險管理的片面性，防止出現(xiàn)顧此失彼的現(xiàn)象。企業(yè)日常運營和戰(zhàn)略發(fā)展與國家的宏觀政策是分不開的，小到國家稅務(wù)政策變更，大到國家行業(yè)政策的導(dǎo)向都事關(guān)企業(yè)發(fā)展。公司應(yīng)隨著內(nèi)外環(huán)境的變化，定期進(jìn)行風(fēng)險識別和風(fēng)險評估，以制定和調(diào)整適當(dāng)?shù)目刂骑L(fēng)險的管理辦法，否則會降低公司控制風(fēng) 險 和規(guī)避風(fēng)險的能力。 六、 定期進(jìn)行風(fēng)險識別和評估，確保風(fēng)險管理的持續(xù)性。 五、 嚴(yán)密業(yè)務(wù)流程，完善內(nèi)控管理制度。 四、 樹立風(fēng)險管理先行的理念。 三、 建立、健全風(fēng)險評價指標(biāo)預(yù)警體系。 將風(fēng)險管理融合在 各系統(tǒng) 具體 的 業(yè)務(wù) 流程中， 分解 落實到每個部門、每 名 員工 身上 ，實行全員的風(fēng)險管理 ，從而可以有效提高全員的風(fēng)險管理意識。該機(jī)構(gòu)應(yīng)及時制定風(fēng)險管理制度，建立風(fēng)險預(yù)警體系，負(fù)責(zé)公司日常的風(fēng)險管理。 完善 的 風(fēng)險管理體系， 可以有效加 強(qiáng)對風(fēng)險的事前、事中和事后的管理，提高 企業(yè) 整體抗風(fēng)險能力 。 評估結(jié)果： 高風(fēng)險 34 項、 中風(fēng)險 140 項、 低風(fēng)險 248 項。目前為止，個別系統(tǒng)對風(fēng)險管理概念尚不清晰。 三、 各系統(tǒng)已初具風(fēng)險管理意識，但重視程度還不夠。公司風(fēng)險管理體系已逐漸得到完善，截止報告日已建立了內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)、質(zhì)量管理機(jī)構(gòu)及相關(guān)業(yè)務(wù)流程和制度，但風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)、風(fēng)險管理制度尚未建立、健全。 策劃風(fēng)險 7 項：高風(fēng)險 2 項、中風(fēng)險 2 項、低風(fēng)險 3項。 項目 高 中 低 合計 重要性 非常重要 3 26 11 40 重要 3 11 14 一般重要 2 2 可能性 基本確定 0 很可能 3 9 1 13 可能 20 21 41 極小可能 2 2 可控性 不可控 3 3 2 8 基本可控 26 5 31 可控 17 17 風(fēng)險數(shù)量合計 3 29 24 56 其他風(fēng)險 其他風(fēng)險包括行政、人力資源、開發(fā)、市場策劃系統(tǒng)存在的風(fēng)險。 項目 生產(chǎn) 采購 銷售 高 中 低 高 中 低 高 中 低 重要性 非常重要 3 39 18 2 4 3 11 14 11 重要 1 4 28 4 11 1 5 12 一般重要 14 3 可能性 基本確定 1 1 2 1 很可能 3 10 1 3 7 10 2 3 可能 33 38 5 17 16 20 極小可能 8 4 3 可控性 不可控 4 6 1 2 5 3 12 6 3 基本可控 37 15 3 1 13 3 可控 30 24 20 風(fēng)險數(shù)量合計 4 43 46 2 8 28 12 19 26 研討過程及結(jié)果實錄 財務(wù)風(fēng)險 ? 財務(wù)風(fēng)險 91 項，其中：高風(fēng)險 4 項、中風(fēng)險 13 項、低風(fēng)險 74項。說明：戰(zhàn)略風(fēng)險僅由審計人員識別和評估，可能存在識別不全面、評估不準(zhǔn)確的情況，請高管層及相關(guān)人員指正。 從而找出公司的高風(fēng)險區(qū)域和因子。審計認(rèn)為，應(yīng)說明現(xiàn)在的控制措施。如采購系統(tǒng)第 15 條風(fēng)險：原煤招標(biāo)前標(biāo)底價格泄露，可能造成投標(biāo)方抬高投標(biāo)價，使采購成本上升。審計認(rèn)為，應(yīng)明確如何完善，完善哪部分內(nèi)容。如生產(chǎn)系統(tǒng)第 46 條風(fēng)險： 輔助材料入廠檢驗不嚴(yán)，影響產(chǎn)品質(zhì)量。審計認(rèn)為，首先應(yīng)定期進(jìn)行操作規(guī)程培訓(xùn)，提高操作員的安全意識；其次增加防護(hù)操作平臺，使用鏟車清理糧堆；第三，加強(qiáng)檢查力度，建立硬性考核機(jī)制。其制定的控制措施為：糧堆禁止上人作業(yè)，清理糧堆要使用鏟車。 二、 部分風(fēng)險控制措施制定的不夠詳細(xì)，不夠具體。 題目 2：生產(chǎn)風(fēng)險評估表 （詳見 附件） 題目 3：營銷風(fēng)險評估表 （詳見附件） 題目 4：采購風(fēng)險評估表 （詳見附件） 題目 5：財 務(wù)風(fēng)險評估表 （詳見附件） 題目 6：人 事 風(fēng)險評估表 （詳見附件） 題目 7：工程風(fēng)險評估表 （詳見附件） 題目 8：開發(fā)風(fēng)險評估表 （詳見附件） 題目 9：策劃風(fēng)險評估表 （詳見附件） 題目 10： 行政風(fēng)險評估表 （詳見附件） 主要 問題 一、各系統(tǒng)通過對每項風(fēng)險的研討和分析，制定出具體的防范和應(yīng)對措施，可以有效控制和化解經(jīng)營風(fēng)險，使風(fēng)險降低到可以接受的水平。 第二步 :征集戰(zhàn)略風(fēng)險條目 : 共征集戰(zhàn)略風(fēng)險 21 條 ,經(jīng)過集體研討 ,認(rèn)為其中 8 條不屬于戰(zhàn)略風(fēng)險范疇 ,經(jīng)剔除后 ,不適用條目 ,整理完成識別戰(zhàn)略風(fēng)險條目 13 條 .(具體內(nèi)容可見后附 戰(zhàn)略風(fēng)險狀況表 ,此處略 ) 第三步 :根據(jù)行業(yè)通用風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn) ,從重要性、可能性、可控性三個方面評價以上風(fēng)險 ,根據(jù)結(jié)果測算出風(fēng)險等級。 下步行動 一、 戰(zhàn)略 風(fēng)險評估結(jié)果分析 二、 運營風(fēng)險評估結(jié)果分析 三、 財務(wù)風(fēng)險評估結(jié)果分析 四、 其他風(fēng)險評估結(jié)果分析 注 : 此表電子版于月末前交給培訓(xùn)中心 . 具體負(fù)責(zé)人 : XXX 聯(lián)系電話（內(nèi)線 ）： XXXX 表 1: 行動學(xué)習(xí)小組研討成果