【導(dǎo)讀】事件都說(shuō)明了企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。3．通過(guò)開展風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)項(xiàng)目對(duì)各業(yè)務(wù)系統(tǒng)所存在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，強(qiáng)化公司風(fēng)險(xiǎn)管理的目的。經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)最優(yōu)化。將企業(yè)成長(zhǎng)與風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系起來(lái)，把全面。業(yè)成長(zhǎng)及回報(bào)目標(biāo)相一致的風(fēng)險(xiǎn)承受度。全面風(fēng)險(xiǎn)管理將企業(yè)目標(biāo)的波動(dòng)控制在一定的范圍內(nèi)。錯(cuò)誤而遭受重大損失。無(wú)論多么謹(jǐn)慎，災(zāi)害或戰(zhàn)略失誤總是要發(fā)生的，因此企業(yè)對(duì)于可能發(fā)生的潛在重大不。注意風(fēng)險(xiǎn)容忍、事件之間的相互聯(lián)系、技術(shù)方法。使相關(guān)人員及時(shí)履行管理職責(zé)，包含組織戰(zhàn)略性計(jì)劃的組成部分，反映整個(gè)組織的計(jì)劃目標(biāo)；比率，從而確定出每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的重要性等級(jí)及分值。了解公司風(fēng)險(xiǎn)管理行為的有效性，并且分析公司的情況和信息流程。

　　

【正文】 8 基本可控 26 5 31 可控 17 17 風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量合計(jì) 3 29 24 56 其他風(fēng)險(xiǎn) 其他風(fēng)險(xiǎn)包括行政、人力資源、開發(fā)、市場(chǎng)策劃系統(tǒng)存在的風(fēng)險(xiǎn)。其他風(fēng)險(xiǎn)總共 74 項(xiàng)，其中： 行政風(fēng)險(xiǎn) 29 項(xiàng)：高風(fēng)險(xiǎn) 1 項(xiàng)、中風(fēng)險(xiǎn) 7 項(xiàng)、低風(fēng)險(xiǎn) 21項(xiàng)； 人力資源風(fēng)險(xiǎn) 30 項(xiàng)：高風(fēng)險(xiǎn) 0 項(xiàng)、中風(fēng)險(xiǎn) 12 項(xiàng)、低風(fēng)險(xiǎn) 18項(xiàng)； 開發(fā)風(fēng)險(xiǎn) 8 項(xiàng)：高風(fēng)險(xiǎn) 0 項(xiàng)、中風(fēng)險(xiǎn) 4 項(xiàng)、低風(fēng)險(xiǎn) 4項(xiàng)。 策劃風(fēng)險(xiǎn) 7 項(xiàng)：高風(fēng)險(xiǎn) 2 項(xiàng)、中風(fēng)險(xiǎn) 2 項(xiàng)、低風(fēng)險(xiǎn) 3項(xiàng)。 其他風(fēng)險(xiǎn)具體評(píng)估結(jié)果： 項(xiàng)目 行政 人力 開發(fā) 策劃 高 中 低 中 低 中 低 高 中 低 重要性 非常重要 1 3 6 6 1 2 2 2 1 3 重要 4 8 6 13 2 2 1 一般重要 7 4 可能性 基本確定 1 很可能 1 5 6 9 2 1 2 2 可能 2 12 2 13 3 4 3 極小可能 3 3 可控性 不可控 1 4 1 3 2 1 基本可控 3 1 10 9 1 1 1 可控 20 1 9 3 3 風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量合計(jì) 1 7 21 12 18 4 4 2 2 3 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)項(xiàng)目研討結(jié)果 一、風(fēng)險(xiǎn)管理體系已初見雛形，但機(jī)制不夠系統(tǒng)、健全。公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系已逐漸得到完善，截止報(bào)告日已建立了內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)、質(zhì)量管理機(jī)構(gòu)及相關(guān)業(yè)務(wù)流程和制度，但風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理制度尚未建立、健全。 二、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)預(yù)警體系尚不夠健全，主要包括生產(chǎn)、采購(gòu)、營(yíng)銷等風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。 三、 各系統(tǒng)已初具風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，但重視程度還不夠。本次風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)之前，各部門尚 未對(duì)本系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估。目前為止，個(gè)別系統(tǒng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理概念尚不清晰。 四、本次共識(shí)別出各系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn) 422 項(xiàng)，并采取定性、定量分析相結(jié)合的方法對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。 評(píng)估結(jié)果： 高風(fēng)險(xiǎn) 34 項(xiàng)、 中風(fēng)險(xiǎn) 140 項(xiàng)、 低風(fēng)險(xiǎn) 248 項(xiàng)。 匯總?cè)缦拢? 部門 高風(fēng)險(xiǎn) 中風(fēng)險(xiǎn) 低風(fēng)險(xiǎn) 合計(jì) 戰(zhàn)略 6 3 4 13 采購(gòu) 2 8 28 38 生產(chǎn) 4 43 46 93 銷售 12 19 26 57 財(cái)務(wù) 4 13 74 91 工程 3 29 24 56 行政 1 7 21 29 人力資源 12 18 30 開發(fā) 4 4 8 市場(chǎng)策劃 2 2 3 7 合計(jì) 34 140 248 422 應(yīng)對(duì)措施 一、 建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織、風(fēng)險(xiǎn)管理制度及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 完善 的 風(fēng)險(xiǎn)管理體系， 可以有效加 強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事前、事中和事后的管理，提高 企業(yè) 整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力 。風(fēng)險(xiǎn)管理職能可以由獨(dú)立的機(jī)構(gòu)承擔(dān)，也可以由其他管理機(jī)構(gòu)履行。該機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，負(fù)責(zé)公司日常的風(fēng)險(xiǎn)管理。 二、 提高 全員 風(fēng)險(xiǎn) 管理 意識(shí)， 并明確風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體。 將風(fēng)險(xiǎn)管理融合在 各系統(tǒng) 具體 的 業(yè)務(wù) 流程中， 分解 落實(shí)到每個(gè)部門、每 名 員工 身上 ，實(shí)行全員的風(fēng)險(xiǎn)管理 ，從而可以有效提高全員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。同時(shí)按業(yè)務(wù)流程明確具體風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)主 體，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)制。 三、 建立、健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)預(yù)警體系。該指標(biāo)體系應(yīng)分為兩個(gè)層次， 一是公司層次上的 , 反應(yīng)公司整體風(fēng)險(xiǎn)情況，如資本充足率指標(biāo)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)指標(biāo)、盈利指標(biāo)、同行業(yè)對(duì)比指標(biāo)等，作為一級(jí)指標(biāo)；二是生產(chǎn)、采購(gòu)、營(yíng)銷、財(cái)務(wù)等部門的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) ,如 市場(chǎng)占有率、銷售額增長(zhǎng)率、產(chǎn)品銷售率、合同履約率、顧客投訴率、新顧客增長(zhǎng)率、銷售 損耗率等營(yíng)銷評(píng)價(jià)指標(biāo)；目標(biāo)利潤(rùn)臨界指標(biāo)、保本臨界指標(biāo)、存貨周轉(zhuǎn)率等財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)， 作為二級(jí)指標(biāo)。 四、 樹立風(fēng)險(xiǎn)管理先行的理念。 凡事預(yù)則立，公司在決策相關(guān)事宜時(shí)應(yīng)進(jìn)行充分的測(cè) 算、評(píng)估，如大的投資項(xiàng)目應(yīng)事先進(jìn)行 系統(tǒng) 、 全面的分析 和研討 ， 并制定出適當(dāng)?shù)墓芾沓绦蚝涂刂品椒?，防止出現(xiàn) 事前管理缺位、事中和事后管理 的 隨意性 。 五、 嚴(yán)密業(yè)務(wù)流程，完善內(nèi)控管理制度。對(duì)于本次所識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)中尚未建立控制措施或措施不詳細(xì)、可操作性不強(qiáng)部分，各部門應(yīng)及時(shí)、積極建立有效的控制措施或管理制度，以防范風(fēng)險(xiǎn)。 六、 定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的持續(xù)性。風(fēng)險(xiǎn)管理不是一蹴而就的，是一個(gè)持續(xù)的過(guò)程。公司應(yīng)隨著內(nèi)外環(huán)境的變化，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以制定和調(diào)整適當(dāng)?shù)目刂骑L(fēng)險(xiǎn)的管理辦法，否則會(huì)降低公司控制風(fēng) 險(xiǎn) 和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力。 七、 密切關(guān)注國(guó)家宏觀政策導(dǎo)向，確保經(jīng)營(yíng)決策符合國(guó)家規(guī)定。企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)和戰(zhàn)略發(fā)展與國(guó)家的宏觀政策是分不開的，小到國(guó)家稅務(wù)政策變更，大到國(guó)家行業(yè)政策的導(dǎo)向都事關(guān)企業(yè)發(fā)展。如果企業(yè)戰(zhàn)略決策和戰(zhàn)略目標(biāo)的制定與國(guó)家政策不趨同或背道而馳，會(huì)嚴(yán)重影響公司的正常運(yùn)營(yíng)。 八、 避免風(fēng)險(xiǎn)管理的片面性，防止出現(xiàn)顧此失彼的現(xiàn)象。風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，無(wú)時(shí)不在，其覆蓋生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的方方面面，只有實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，才可以最大限度的降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 下步行動(dòng) 審計(jì)報(bào)告與項(xiàng)目評(píng)估 注 : 此表電子版于月末前交給培訓(xùn)中心 . 具體負(fù)責(zé)人 : XXX 聯(lián)系電話（內(nèi)線）： XXXX