商業(yè)銀行外文翻譯--認(rèn)識(shí)和防止洗錢(參考版)
2025-05-17 14:57本頁(yè)面
【正文】 很多利害關(guān)系的人意識(shí)到有必要為全球抗擊這一昂貴的犯罪，內(nèi)部審計(jì)人員有其獨(dú)特的機(jī)會(huì)和責(zé)任采取一種積極的角色并且在這些方面所做的努力。熟悉內(nèi)部的發(fā)展政策，流程和控制，以防止洗錢是會(huì)計(jì)師、審計(jì)人員的責(zé)任?！? 結(jié)論 擁有 專 業(yè)的技能和知識(shí)的內(nèi)部審計(jì)人員可以更好的打擊洗錢犯罪。拉森和保羅 最近的立法增加了會(huì)計(jì)師作為反貪污和反洗錢戰(zhàn)爭(zhēng)的一部分的責(zé)任。一個(gè)獨(dú)立的審計(jì)部門進(jìn)行檢查 會(huì)計(jì)師和審計(jì)師最好精通于公司的發(fā)展政策、流程、控制和執(zhí)行審核。指定一個(gè)監(jiān)察洗錢官員 這些程序必須包括（至少）： 會(huì)計(jì)和內(nèi)審員所面對(duì)的挑戰(zhàn) 會(huì)計(jì)和內(nèi)部審計(jì)人員在打擊洗錢中扮演一個(gè)重要角色。 有關(guān)國(guó)際協(xié)議包括《維也納公約》 ,1990年歐洲議會(huì)會(huì)議 ,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)聲明原則 ,歐盟指令 ,國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織。美國(guó)愛(ài)國(guó)者法案 2020 世界銀行發(fā)現(xiàn)各國(guó)努力試圖打擊洗錢，通過(guò)國(guó)際協(xié)議，建立了金融行動(dòng)特別工作組。預(yù)防恐怖主義法 案 1995 威利法案 1992 控制犯罪法案 1990 但是美國(guó)有著最艱難的法律來(lái)打擊洗錢犯罪，其中包括： 國(guó)際會(huì)計(jì)師聯(lián)合會(huì) ,致力于營(yíng)造這樣的環(huán)境 ,鼓勵(lì)其會(huì)員團(tuán)體 ,與立法和監(jiān)管部門 ,兩公司與政治上的形成合作關(guān)系。 為反洗錢所作出的努力 有效的打擊洗錢犯罪，就必須有一個(gè)公平的環(huán)境和公開(kāi)的報(bào)告?！? 最近的恐怖主義活動(dòng)迫使我們更有必要阻止通過(guò)這些渠道流通的美元。唯一的區(qū)別是使用相應(yīng)美元的比索經(jīng)紀(jì)人可以走后門而不是在跑到邁阿密或者紐約交易所的大廳。艾爾文外國(guó)銀行接受貨幣存款然后通過(guò)電子轉(zhuǎn)賬的方式匯給其存款人的指定人。交易所的經(jīng)紀(jì)人走私了大量和美國(guó)銀行有相對(duì)應(yīng)關(guān)系的國(guó)家的貨幣。 哥倫比亞黑市比索交易所每年洗錢金額高達(dá) 50億元，大約為美國(guó)整個(gè)藥品銷售收益的一半。不幸的是 ,美國(guó)總是位居這兩個(gè)列表的榜首 ,據(jù)估算 作為原產(chǎn)地的清洗為 %和洗錢的目為美元的比例是 %。該模型將各部件總成。它們聚集這些統(tǒng)計(jì)和評(píng)估來(lái)計(jì)算洗錢的可能程度和每個(gè)國(guó)家貢獻(xiàn)。 約翰然而 ,他們大量努力去建立這個(gè)問(wèn)題的重要性。 洗錢的范圍 包括恐怖分子的美元移動(dòng)過(guò)的相同金融渠道的數(shù)量， 很難精確地測(cè)量洗錢的范圍 。由于可以移動(dòng)恐怖分子所需要的美元來(lái)支持他們的恐怖襲擊，這些已經(jīng)存在的系統(tǒng)對(duì)他們充滿了吸引力。他指出 ,雖然恐怖分子可能不需要收回他們的錢 ,但他們確實(shí)需要秘密的方法來(lái)轉(zhuǎn)移資金。 恩斯特和洋有限責(zé)任合伙的委托人艾爾文”她精確的抓住了當(dāng)前洗錢問(wèn)題的本質(zhì)。 當(dāng)前洗錢的本質(zhì) 在《毒蛇的巢穴》，琳達(dá)羅維斯從經(jīng)濟(jì)角度提出，洗錢使全球面對(duì)著一個(gè)更加復(fù)雜的、動(dòng)態(tài)的挑戰(zhàn)。 約翰除此之外，由于洗錢，政府失去了收入。洗錢也質(zhì)疑了金融市場(chǎng)的完整性。這些通過(guò)洗錢提供的資金可以用于贊助無(wú)數(shù)的其他罪行。 關(guān)于洗錢的問(wèn)題 對(duì)大多數(shù)人來(lái)說(shuō) ,洗錢本身 并不被認(rèn)為是一個(gè)特別的滔天罪行。非法所得資金存入新銀行，然后通過(guò)電子轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)移到合法的銀行。發(fā)票使轉(zhuǎn)移資金看上去是合法的。其次，在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中制造假發(fā)票。 3種常用的洗錢步驟用于整合“干凈”的錢 .首先，洗錢者在其他國(guó)家建立私營(yíng)企業(yè)并向這些企業(yè)注資。最后一步 ,合并新的“黑錢”投入合法的商業(yè)運(yùn)作。 電子資金劃撥通過(guò)離岸銀行和空殼公司使得黑錢合法化。 圖 1提供了在洗錢的過(guò)程中，一個(gè)概述的步驟。這一步是進(jìn)行非法資金隱藏。 在這一步驟中 ,大量的非法獲得的現(xiàn)金被安置到金融系統(tǒng) ,用于購(gòu)買昂貴商品 ,或者通過(guò)走私離開(kāi)該國(guó)。 洗錢過(guò)程有三個(gè)基本步驟。s hightech, global environment, is a worldwide industry. As many interested parties realize the need for global efforts to bat this very expensive crime, internal auditors have a unique opportunity and obligation to take a proactive role in these efforts. 附件 2：外文資料翻譯譯文 認(rèn)識(shí)和防止洗錢 洗錢的背景 術(shù)語(yǔ)“洗錢”是源自于用舊衣物清洗業(yè)務(wù)來(lái)偽裝“洗錢”，進(jìn)行有組織的犯罪。 obligations to be part of the war against corruption and money laundering. Robert Larson and Paul Herz write in The CPA Journal thatAccountants are increasingly responsible for more effective systems of internal controls as well as periodic evaluations,examinations, and audits. Conclusions The professional skills and expertise of internal auditors suit them well for the war against money laundering. Forensic accounting skills, as well as audit expertise, are needed to help fight this crime. The development of internal policies, procedures, and controls to prevent money laundering falls within the accounting and auditing professions39。 the USA Patriot Act (2020). Foreign attempts to bat money laundering are found in efforts by the World Bank, international accords, and the work of the Financial Action Task Force (FATE). The World Bank promotes measures that halt, or slow, the flow of money into emerging markets. Rel
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