【正文】 逐年增加資金投入，加大科技試驗(yàn)研究和推廣的力度，提高有機(jī)蔬菜科技含量，增強(qiáng)發(fā)展后勁，做強(qiáng)有機(jī)蔬菜產(chǎn)業(yè)。建議擴(kuò)大有機(jī)蔬菜的種植規(guī)模，推進(jìn)規(guī)?；?、產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)。三是農(nóng)民科學(xué)文化素質(zhì)有待進(jìn)一步提高，不利于農(nóng)業(yè)新技術(shù)、新成果的推廣應(yīng)用。 二、問題與建議 存在的問題 一是沒有完善的質(zhì)量檢測設(shè)備，不利于標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量的監(jiān)控和市場準(zhǔn)入制度的實(shí)施。 地方財(cái)政配套資金和項(xiàng)目單位自籌資金落實(shí)有保障。 該項(xiàng)目輻射面廣、帶動能力強(qiáng)，農(nóng)民增收顯著。 該項(xiàng)目具有獨(dú)特的資源和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)，競爭能力 強(qiáng)，市場前景廣闊。 31 第十一章 可行性研究結(jié)論與建議 一、可行性研究結(jié)論 通過對項(xiàng)目進(jìn)行論證和開展專家咨詢一致認(rèn)為： 該項(xiàng)目符合國家關(guān)于要立足資源優(yōu)勢，選擇具有地域特色和市場前景的品種作為開發(fā)重點(diǎn)，盡快形成有競爭力的產(chǎn)業(yè)體系。五是組織技術(shù)人員參加省、地市和有關(guān)高校舉辦的有機(jī)蔬菜種植技術(shù)培訓(xùn)班。三是在項(xiàng)目區(qū)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村舉辦有機(jī)蔬菜標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)培訓(xùn)班在此基礎(chǔ)上邀請大專院校的專家教授來我市進(jìn)行集中培訓(xùn)。一是將《 xxx 有機(jī)蔬菜種植技術(shù)操作 規(guī)程》印成技術(shù)小冊子，使項(xiàng)目區(qū)的農(nóng)戶每戶一冊。 三、經(jīng)營管理措施 項(xiàng)目建成投入運(yùn)行后，完善各項(xiàng)經(jīng)營管理制度，包括工程管理、科研管理、生產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、銷售管理等，加強(qiáng)科研試驗(yàn)、生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)管理，做到人盡其才、物盡其用，努力降低投資成本費(fèi)用，充分發(fā)揮資金效益。 確定技術(shù)依托單 位，邀請專家教授到基地進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)。 從公司的技術(shù)人員中抽調(diào)素質(zhì)好、業(yè)務(wù)水平高、有管理經(jīng)驗(yàn)的人員組成項(xiàng)目實(shí)施技術(shù)指導(dǎo)小組，具體抓好項(xiàng)目建設(shè)的方案設(shè)計(jì)、項(xiàng)目區(qū)規(guī)劃和工程施工采購工作。同時(shí)也防止了因施肥不合理而造成的氮素流失及 地下水污染。 生態(tài)效益 有機(jī)蔬菜種植結(jié)構(gòu)的改變、規(guī)模的擴(kuò)大和農(nóng)業(yè)高新技術(shù)的應(yīng)用，不僅改變了傳統(tǒng)的耕作制度，而且由此帶來的管理技術(shù)、施肥技術(shù)和病蟲害防治技術(shù)等方面的變革也將大幅度提高土壤肥力和土地的生產(chǎn)率，減少環(huán)境污染和土壤污染。此項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民畝產(chǎn)多收入 600 元，增長幅度 15%。公司、基地、農(nóng)戶這一產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體，共同面對市場可以提高農(nóng)民市場競爭意識，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。真正實(shí)現(xiàn)規(guī)?；_發(fā)、基地化建設(shè)、標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營和向外型發(fā)展的目標(biāo)。使公司、基地、科技人員及農(nóng)戶形成了四位一體的利益共同體。不僅解決了農(nóng)戶的后顧之憂，也調(diào)動了農(nóng)戶的種菜積極性，同時(shí)，要求農(nóng)戶必須在技術(shù)人員的指導(dǎo)下，根據(jù)公司的要求，按標(biāo)準(zhǔn)化種植規(guī)程進(jìn)行管理，蔬菜收獲后，農(nóng)戶將全部賣給公司，公司根據(jù)蔬菜的質(zhì)量選擇收購后加工。并由其按標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)規(guī)程，組織科技人員提供技術(shù)服務(wù)。 27 第九章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效益評價(jià) 一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況：項(xiàng)目建成后，可使利津縣有機(jī)蔬菜的 規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，擴(kuò)大農(nóng)民增收，適應(yīng)市場發(fā)展趨勢，促進(jìn)品種結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化。 二、環(huán)保部門意見 **縣環(huán)境保護(hù)局經(jīng)分析論證，認(rèn)為實(shí)施該項(xiàng)目無環(huán)境污染，有利于提高農(nóng)民增收致富。另外純氮肥的禁止使用和測土配方施肥技術(shù)的應(yīng)用 不僅減少了肥料的浪費(fèi)，提高了土壤力，而且可防止因施肥不合理而造成的氮素流失及地下水污染。 26 第八章 環(huán)境影響評價(jià) 一、環(huán)境影響 實(shí)施該項(xiàng)目不存在環(huán)境污染。項(xiàng)目投資回收期為稅前 年，稅后 年，在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算期內(nèi)保證投資得到回收，具有較強(qiáng)的償還能力，經(jīng)濟(jì)效益和社會效益顯著。進(jìn)一步增強(qiáng)市場競爭力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。此時(shí)，稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ 10%）為 萬元，內(nèi)部收益率為 %，投資回收期為 年（建設(shè)期），稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ 10%）為 萬元，內(nèi)部收益率為 %，投資回收期為 年（含建設(shè)期） 計(jì)算結(jié)果表時(shí)，該項(xiàng)目在銷售價(jià)格下降 10%和經(jīng)營成本上升 10%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍大大高于基準(zhǔn)折現(xiàn)率，投資回收 期雖有所延長，但仍然較短。稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ 10%）為 萬元。 所得稅 ：第 26 年為 萬元；第 711 年為 萬元。 敏感性分析 根據(jù)蔬菜加工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和物價(jià)變動平均指數(shù)，我們對經(jīng)營成本，銷售價(jià)格在 10%的波動范圍內(nèi)進(jìn)行分析。產(chǎn)品混合平均售價(jià)達(dá)到 3623 元 /噸時(shí)，就不會發(fā)生虧損。 分析：通過對可能發(fā)生的主要因素，變動成本費(fèi)用，銷售價(jià)格產(chǎn)量的分析和對內(nèi)部收益率的影響進(jìn)行分析，預(yù)測項(xiàng)目的盈利水平或抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 五 、不確定性分析 盈虧平衡分析： 以生產(chǎn)能力利用率表示的平衡點(diǎn) 年固定成本 /年銷售收入 年變動成本 =（ ）100%=33% 以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn)為 12020 噸 3 3%=3300 噸，計(jì)算結(jié)果表時(shí)， 24 投資項(xiàng)目完成后，以生產(chǎn)能力利用率表示的 平衡點(diǎn)為 33%，即產(chǎn)量達(dá)到3300 噸時(shí)，企業(yè)即可保本。所以投資回收期為 年（含建設(shè)期）。 四 、 財(cái)務(wù)效益分析 稅后投資利潤率 =年平均利潤 /投資 總額 =。 （ 8） 總成本費(fèi)用、固定成本、可變成本 項(xiàng)目年總成本費(fèi)用為 萬元，其中，固定成本為 萬元，可變成本為 萬元。 （ 6） 修理費(fèi) 該項(xiàng)目年修理費(fèi)包括大修理及日常修理，年修理費(fèi)按照年折舊費(fèi)的10%估算，修理費(fèi)用為 萬元。經(jīng)估算，年攤銷費(fèi) 23 萬元。 采取直線法計(jì)提折舊，經(jīng)估算，年折舊費(fèi)為 萬元。 （ 4） 折舊費(fèi) 該項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)原值 萬元，固定資產(chǎn)折舊年限：建（構(gòu)）筑物平均為 20 年，設(shè)備平均 10 年。 （ 2） 燃料動力費(fèi) 該項(xiàng)目消耗的燃料動力主要有煤、電等，年燃料動力費(fèi)為 萬元。包裝物包括罐頭瓶、蓋、馬口鐵罐等，噸產(chǎn)品費(fèi)用為 200 元，包裝物年總成本年費(fèi)用為 240 萬元。 三 、總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 該項(xiàng)目的單位生產(chǎn)成本包括各種蔬菜原材料以及火堿、檸檬酸、白砂糖等輔助材料和包裝箱、罐頭瓶、馬口鐵罐、燃料動力、工人工資、制造費(fèi)用、其他費(fèi)用（包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等） ， 項(xiàng)目總成本估算 （詳見附表 4） （ 1） 外購原料費(fèi) 項(xiàng)目年收購各類蔬菜等 13000 噸，年收購費(fèi)用為 2695 萬元。產(chǎn)品銷售收入估算見表3。 項(xiàng)目評價(jià)基本參數(shù)： 增值稅率：銷項(xiàng)稅率 17%，進(jìn)項(xiàng)稅率 13% 所得稅率： 25% 貼現(xiàn)率： 10% 項(xiàng)目計(jì)算期： 11 年 二 、銷售收入、銷售稅金和附加估算 銷售收入 該項(xiàng)目建設(shè)期 1 年，從第 2 年開始投產(chǎn)。 自覺接受上級開發(fā)辦、財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督和管理。 對項(xiàng)目建設(shè)資金加強(qiáng)使用管理，按照國家農(nóng)發(fā)資金的使用管理辦法，建立總賬，明細(xì)帳，對資金加強(qiáng)核算，充分發(fā)揮資金使用效益。 項(xiàng)目建設(shè)投資 項(xiàng)目建設(shè)總投資＝固定資產(chǎn)投資總額 +鋪底流動資金 ＝ 6700 萬元 +1590 萬元 ＝ 8290 萬元 三、資金來源和籌措 自籌資金 億元 。經(jīng)估算，項(xiàng)目需要流動資金 5300 萬元，鋪底流動資金 1590 萬元。 （ 5） 固定資產(chǎn)投資總額 固定資產(chǎn)投資總額＝土建工程費(fèi)＋設(shè)備購置及安裝工程費(fèi)＋其他費(fèi)用＋預(yù)備費(fèi) +建設(shè)期利息＝ 6700 萬元 固定資產(chǎn)投資估算詳見附表 2。 （ 3） 其他費(fèi)用 其他費(fèi)用包括勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)等費(fèi)用，工程建設(shè)其他費(fèi)用按建筑工程費(fèi)的 4%估算，為 萬元。具體估算結(jié)果見附表 12。 （ 2） 設(shè)備購置及安裝工程費(fèi)估算 項(xiàng)目將購置 購置 DL1000 流態(tài)化單凍機(jī)，強(qiáng)力清 洗機(jī)，螺旋漂燙機(jī)、強(qiáng)力冷卻機(jī)、振動水機(jī)，去雜機(jī)、空氣冷卻機(jī)、提升機(jī)，挑選帶等設(shè)備；蒸氣鍋爐，購買日本島津農(nóng)檢測儀器及配套設(shè)備 1 套。 二、項(xiàng)目建設(shè)投資估算 固定資產(chǎn) （ 1）土建工程費(fèi) 該項(xiàng)目將建設(shè) 公司 速凍蔬菜清洗切制單動生產(chǎn)線加工車間 、 保鮮庫 、低溫庫冷藏 、 辦公化驗(yàn)大樓 、 職工宿舍大樓 、污水處理池、配套等，并對廠區(qū)原有建筑和道路管網(wǎng)、給排水等進(jìn)行改造，新建總面積為 16,000 平方米。自動噴水滅火供水水泵及配套設(shè)備布置在水泵房內(nèi)。消防水源由自來水供水網(wǎng)供給。 （ 3）通訊 電話及互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)同利津縣開發(fā)區(qū)現(xiàn)有線路相連接，完全能夠滿足中心的通訊要求。生 產(chǎn)廢水及生活污水均通過項(xiàng)目區(qū)污水處理管網(wǎng)排入利津縣污水處理系統(tǒng)。 15 （ 4）科技措施：組織并聘請有機(jī)蔬菜種植技術(shù)專家對農(nóng)戶進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)技術(shù)和配方施肥等新技術(shù)，培訓(xùn)農(nóng)民 10000 人次。 （ 2）設(shè)備：購置 DL1000 流態(tài)化單凍機(jī)，強(qiáng)力清洗機(jī)，螺旋漂燙機(jī)、強(qiáng)力冷卻機(jī)、振動水機(jī)，去雜機(jī)、空氣冷卻機(jī)、提升機(jī)，挑選帶等設(shè)備；蒸氣鍋爐，購買日本島津農(nóng)檢測儀器及配套設(shè)備 1 套。 具體建設(shè)內(nèi)容 （ 1）土建：在公司辦公樓一樓設(shè)實(shí)驗(yàn) 室 4 間，新建有機(jī)蔬菜加工車間 4000 平方米。（ 1）有專人負(fù)責(zé)農(nóng)藥的采購，推銷和保管；（ 2）有專用農(nóng)藥倉庫儲存農(nóng)藥；（ 3）有專人負(fù)責(zé)藥品發(fā)放和登記，專人負(fù)責(zé)農(nóng)藥配制；（ 4）不使用禁用農(nóng)藥，不違規(guī)使用限用農(nóng)藥；（ 5）多使用有機(jī)肥，合理使用化肥，有嚴(yán)格的田間管理制度。每一個基地設(shè)有至少一名專職植保員，植保員的職責(zé)是能夠指導(dǎo)基地的病蟲害防治工作，指導(dǎo)農(nóng)藥 安全使用和農(nóng)藥殘留的監(jiān)控工作，負(fù)責(zé)有關(guān)基地檔案的建立與保管，負(fù)責(zé)與檢驗(yàn)檢疫部門溝通與聯(lián)絡(luò)，有健全的農(nóng)藥用藥管理制度和控制農(nóng)藥殘留的措施。內(nèi)部構(gòu)造及裝修、車間地面用防滑、堅(jiān)固耐磨的水磨石修建，地面平坦無積水，并保持清潔，車間墻壁及天花板用無毒、白色、防腐防霉，易清洗的瓷磚裝修，廠房用水泥、磚坎、鋼筋砌成，整體堅(jiān)固耐用，不易腐蝕，易清洗。此項(xiàng)技術(shù)在國際市場上普遍受到歡迎。 二、項(xiàng)目規(guī)劃和布局 在公司辦公樓購置儀器設(shè)備 16 臺套， 12020 噸冷凍出口蔬菜生產(chǎn)線加工車間 4000 平米， 2020 噸果蔬罐頭生產(chǎn)線一條， 2020 保溫恒溫庫一個，5000 噸低溫冷藏一個，辦公、質(zhì)檢大樓 1000 平米，職工宿舍大樓 4000平米。項(xiàng)目總投資 億元。 四、銷售隊(duì)伍和銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè) 目前，我公司已在日本、韓國、歐盟等國家和地區(qū)設(shè)立了 10 個有機(jī)蔬菜產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)，在外營銷人員已達(dá) 40 余人，銷售網(wǎng)絡(luò)遍布世界各地。 不斷提高有機(jī)蔬菜加工的產(chǎn)量和質(zhì)量，從果蔬進(jìn)廠、生產(chǎn)加工、預(yù)冷、速凍到產(chǎn)品出廠，嚴(yán)格按照 HACCP 關(guān)鍵控制點(diǎn)對車間衛(wèi)生、人員衛(wèi)生進(jìn)行控制，每個環(huán)節(jié)，每道工序都有質(zhì)檢人員把關(guān)，出廠產(chǎn)品合格率達(dá)到 100%。 通過寬帶網(wǎng)等媒體擴(kuò)大對外宣傳，提高利津縣有機(jī)蔬菜的聲譽(yù)和企業(yè)的信譽(yù)，同時(shí)建立有機(jī)蔬菜產(chǎn)品信息網(wǎng)，發(fā)布產(chǎn)品銷售信息，擴(kuò)大銷售市場。 三、銷售策略和營銷模式 （一）銷售策略 12 堅(jiān)持讓利于民，辦 “三農(nóng) ”搞好服務(wù)的原則，根據(jù)全市各鄉(xiāng)鎮(zhèn)規(guī)劃的有機(jī)蔬菜種植面積及公司自建的有機(jī)蔬菜基地?cái)?shù)量，制定保護(hù)價(jià)收購標(biāo)準(zhǔn)。 二、產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售方案 新擴(kuò)建的有機(jī)蔬菜加工項(xiàng)目，主要是依托現(xiàn)有資源，市場優(yōu)勢，通過優(yōu)化區(qū)域化布局，形成規(guī)?；a(chǎn)，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的發(fā)展格局。通過實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化栽培，將大大提高有機(jī)蔬菜的商品品質(zhì)，提高其商品競爭力。預(yù)計(jì)未來三年有機(jī)蔬菜的銷售市場將會越來越大，批量出口已形成規(guī)模，有機(jī)蔬菜加工項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，將大大增加企業(yè)的加工能力，占國外市場營銷份額的比例將達(dá)到 80%。 產(chǎn)品市場前景分析：目前，韓國、日本、歐盟等國家和地區(qū)的外商已多次通過互聯(lián)網(wǎng)聯(lián)系實(shí)地考察論證。 以實(shí)現(xiàn)優(yōu)良品種產(chǎn)業(yè)化為目標(biāo)，推廣新品種，為農(nóng)戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。 （二）解決方案 加大資金投入，新建加工車間、冷庫、購置先進(jìn)試驗(yàn)儀器和生產(chǎn)線、增加冷藏運(yùn)輸能力。 農(nóng)民的科技文化素質(zhì)不高，加上有機(jī)蔬菜標(biāo)準(zhǔn)化 工作起步較晚，所以農(nóng)民認(rèn)識標(biāo)準(zhǔn)，并實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)的自覺性不強(qiáng)。農(nóng)藥殘留檢測等儀器設(shè)備精底低，操作不方便，急需購置。有年生產(chǎn)能力 12020 噸的速凍生產(chǎn)線一條， 2020 噸果蔬罐頭生產(chǎn)線一條， 5000 噸低溫冷藏庫一座， 2020 噸