【正文】 本項(xiàng)工作是財(cái)務(wù)資金管理上的重點(diǎn)，主要是要。 2021 年工作計(jì)劃 賬 務(wù)核算部分 1. 協(xié)調(diào)好財(cái)務(wù)部各崗位員工的分工和配合，利用有限的人力資源發(fā)揮最大的工作效率，全年工作重點(diǎn)要放在資產(chǎn)管理執(zhí)行情 況、應(yīng)收款管理、費(fèi)用貨款支付的把關(guān)和成本控制四個(gè)方面，月度工作計(jì)劃要圍繞年度工作計(jì)劃展開，圍繞工作重點(diǎn)布置 2. 資產(chǎn)管理方面：重點(diǎn)加強(qiáng)總賬核算與資產(chǎn)會計(jì)日常明細(xì)核算及臺賬登記、盤點(diǎn)等工作之間的相互關(guān)聯(lián)聯(lián)系，使之有機(jī)的結(jié)合 ，利用財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)中建立完善的固定資產(chǎn)核算、管理卡片對酒店固定資產(chǎn)管 理 運(yùn)作嚴(yán)格把關(guān)，做好財(cái)產(chǎn)物資購入、變更、盤盈、盤虧、報(bào)廢、毀損等核算工作 3. 應(yīng)收賬款方面：通過信貸部繼續(xù)加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的日常核算、管理，與相關(guān)部門協(xié)調(diào)配合加強(qiáng)應(yīng)收賬款的追收工作。 收銀員對于臺卡、 賬 單的使用情況監(jiān)管不到位，每月都會出現(xiàn)臺卡、帳單丟失；收銀在處理好自己工作的同時(shí)，缺乏對營業(yè)部 門的運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督。 各收銀點(diǎn)對于酒店一些相關(guān)的規(guī)章制度沒有落實(shí)到位，收銀員對制度執(zhí)行意識不夠；在特殊情況發(fā)生事情進(jìn)行請示靈活處理做 得 不到位。所以，在 2021年應(yīng)收掛賬追收以及酒店信用制度的執(zhí)行工作依然是財(cái)務(wù)的重要工作之一 采購單的審核方面 由于本年度原材料價(jià)格波動較大 對價(jià)格可比性有更大的要求 ，歷史采購價(jià)格參考、采購物品的實(shí)用性、避免壓庫和重復(fù)采購等問題要求仍需對現(xiàn)有的采購、審核程序進(jìn)行不斷的改進(jìn)。另一方面也存在著客觀上對制度執(zhí)行的困難，具體體現(xiàn)在：一是對客人的有效簽單的遷就；二是管 理人員的主動配合管理意識不強(qiáng)；三是擔(dān)保人員的主動追收以及對超期掛帳的處罰難于執(zhí)行。 2021 年度將加 強(qiáng)督促 部門賬務(wù)核算計(jì)劃執(zhí)行力度，采取責(zé)任制加快 存在 問題 跟進(jìn) 處理 的 效率 ，提高核算的時(shí)效性 在信用銷售掛賬管理上，總體完成情況較好，但對各項(xiàng)信用政策制度的執(zhí)行上力度 不夠。 6. 認(rèn)真做好庫房物資的管理工作，在庫房物資管理中，堅(jiān)持做好防火、防蟲、防潮、防霉，防盜、防鼠工作。 5. 認(rèn)真做好補(bǔ)倉計(jì)劃，既能保證部門需求，又能夠減少庫存積壓。今年倉庫及時(shí)反饋了塑料膠袋、牛仔骨、點(diǎn)心卡、西餅蛋糕盒、象牙米等質(zhì) 量等信息，并根據(jù)實(shí)際情況要求供應(yīng)商對酒店給予補(bǔ)償，為降低成本發(fā)揮了較好的作用。對部門自行申購的物資，及時(shí)通知部門領(lǐng)用。由于對驗(yàn)收工作緊抓不放，倉庫管理員都能在本職崗位上做好所負(fù)責(zé)的驗(yàn)收工作，使本年驗(yàn)收工作得以順利完成。 四、 倉庫核算與管理 1. 驗(yàn)收工作方面： 驗(yàn)收工作是倉庫管理工作中最重要的一環(huán)，倉庫在日常管理工作中始終緊緊地抓住這一環(huán)，要求每個(gè)倉庫管理員做到細(xì)心、細(xì)致地跟進(jìn) 每一種材料的入店，保證質(zhì)量。 6. 收銀通過業(yè)務(wù)考核、評估相結(jié)合進(jìn)行部門員工考核、評級定檔；通過獎勵、表揚(yáng)優(yōu)秀員工來帶動所有員工的工作積極性和主動性，增強(qiáng)凝聚力和工作責(zé)任感。以酒店經(jīng)營特色的應(yīng)知應(yīng)會、服務(wù)項(xiàng)目，促銷活動酒店熟客認(rèn)知為重點(diǎn)，提高收銀員的服務(wù)意識和參與經(jīng)營銷售的意識。對新進(jìn)收銀員進(jìn)行跟進(jìn)檢查，并依據(jù)檢查結(jié)果進(jìn)行后續(xù)培訓(xùn)。 3. 根據(jù)收銀實(shí)際情況每月定期制訂培訓(xùn)計(jì)劃并開展培訓(xùn)，強(qiáng)化相關(guān)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)理論和技能實(shí)操。對不符合酒店要求的進(jìn)行整改、培訓(xùn)。在數(shù)據(jù)分析方面，過 009 年兩年的運(yùn)作和對比歷史資料， 加入收入變化、季節(jié)變化等 變化 參數(shù)綜合分析部門能耗異常 ，協(xié)助使用部門加強(qiáng)能耗數(shù)據(jù)的分析 7. 加強(qiáng)對各部門福利費(fèi)用得核算與控制， 今年福利費(fèi)總額依然維持在一個(gè)較高的水平，基本上是超預(yù)算計(jì)劃的，其中增長 的原因既有支援人員增加造成的，也有原材料價(jià)位相對去年增長的因素造成的，還有由于部門領(lǐng)用的勞保用 品、制服費(fèi)用的增加而造成福利費(fèi)上升。針對如夜總會和西餐會所等部門，加強(qiáng)進(jìn)行盤點(diǎn)清查和成本、收入數(shù)據(jù)的對比、分析，配 合部門管理人員從收入、成本數(shù)據(jù)構(gòu)成結(jié)構(gòu)、配比和原材料采購價(jià)格對比等幾個(gè)方面進(jìn)行分析，協(xié)助部門加強(qiáng)對當(dāng)期經(jīng)營數(shù)據(jù)的分析 ；為部門提供收入、成本配比等各方面翔實(shí)數(shù)據(jù)，協(xié)助部門加強(qiáng)營業(yè)活動的計(jì)劃、核算與控 制； 針對各部門酒吧的運(yùn)作，本部 和審計(jì)部相配合加強(qiáng)核對酒吧銷售數(shù)量、定存數(shù)以及客存數(shù)量，同時(shí)通過定時(shí)盤點(diǎn)與不定時(shí)盤點(diǎn)相結(jié)合來加強(qiáng)酒水、香煙的銷售成本控制，督促酒吧員按照酒店規(guī)定進(jìn)行日常操作 6. 能源耗用方面，今年柴油、重油、液化氣使用量波動上漲或居高不下， 政府對酒店節(jié)能方面的要求， 對酒店的經(jīng)營構(gòu)成很大的壓力。 2. 原材料核算方面，由于今年以來各項(xiàng)原材料主要是豬肉、凍品和蔬菜市場價(jià)格 隨著經(jīng)濟(jì)大環(huán)境、季節(jié)和貨源的變化等原因 波動較大，部份常用肉類 和干貨類 市場價(jià)格在上半年上漲到最高水平后 沒有 明顯 慣性回落現(xiàn)象，使出品部門毛利率壓力不斷增加 ， 對此財(cái)務(wù)部首先是與相關(guān)部門配合加強(qiáng)對市場的調(diào)查工作，及時(shí)關(guān)注市場變化，加大對采購報(bào)價(jià)的審核及監(jiān)督力度，依靠及時(shí)的信息反饋協(xié)助使用部門做好采購成本控制 ；其次加強(qiáng)對采購單、報(bào)價(jià)單與收貨報(bào)告的審核，協(xié)助部門把好數(shù)量和價(jià)格關(guān)，并每天審核收貨單和領(lǐng)料單，對物品的收、發(fā)貨數(shù)量和采購價(jià)格進(jìn)行監(jiān)控 ，在原材料市場價(jià)格波動較大的時(shí)候建議使用部門調(diào)整 菜品搭配 和價(jià)格，避開高 成本支出風(fēng)險(xiǎn) 3. 針對海鮮和珍貴原材料的采購成本及消耗的監(jiān)控，一方面通過對采購全過程的監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)對采購單價(jià)的控制，另一方面加強(qiáng)對部門進(jìn)銷存日報(bào)表的審核與復(fù)算、監(jiān)控部門珍品發(fā)制出成率等手段加強(qiáng)該方面的成本控制，通過協(xié)調(diào)使中廚部的相關(guān)崗位工作人員按照酒店的要求操作珍品的領(lǐng)用、耗用數(shù)上報(bào)和庫存管理等運(yùn)作程序并跟進(jìn)日常部門操作的盤點(diǎn)與監(jiān)控，保證了酒店利益不受損害 4. 針對布草、瓷器、玻璃器皿、廚具等經(jīng)營用低值易耗品的核算、控制方面，著重加強(qiáng)對其各類數(shù)據(jù)變化的收集和整理，依據(jù)每月登記的瓷器、布草等資產(chǎn)臺帳，與各使用部門核對申領(lǐng)、報(bào)損、庫存的數(shù)據(jù)，使部門負(fù)責(zé)人能夠詳盡掌握本部門瓷器、布草等資產(chǎn)的變化情況而安排采購或加強(qiáng)管理。 本年度，部 門通過加強(qiáng) 對酒店月度收入、 月度支出復(fù)核，每月將《營業(yè)收入 日報(bào)表》和與銀行對 賬 單進(jìn)行核對，找出差異及原因，使酒店的資金去向更加清晰。 每月完成關(guān)聯(lián)單位的對帳工作，重點(diǎn)是XXXX 國際溫 泉酒店的 賬務(wù)往來 的 核對 工作，本年度 XX 酒店缺單部份，本部會計(jì)已重新制單給 XX 酒店有關(guān)會計(jì)確認(rèn)，以保證關(guān)聯(lián)單位往來帳的準(zhǔn)確性。 各 相關(guān)核算 崗位嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)制定的《酒店收支及資金運(yùn)作管理操作規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定，收款出納每天將營業(yè)款及時(shí)入行，及時(shí)登帳，以便帳 薄 能及時(shí)反映酒店的資金實(shí)存數(shù)；付款出納 及相關(guān)會計(jì)人員嚴(yán)格執(zhí)行 《酒店資金管理及審批權(quán)限》 ，確保資金 運(yùn)作規(guī)范和 合理使用 ；安排相關(guān)人員跟進(jìn)收款出納、 付款出納 定期和 不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)以 了解酒店現(xiàn)金的使用情況， 確保酒店 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的高效和 安全。3Q3vdWe3YXvbJr 一、 財(cái)務(wù)核算工作 按計(jì)劃完成 2021 年度內(nèi)部賬務(wù)核算工作，安排、督促各崗位人員做好日常帳務(wù)核算工作；按照相關(guān)部門的要求，督促各崗位人員及時(shí)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成各自的報(bào)表和月度管理報(bào)表 ， 安排本部會計(jì)人員做好 2021 年年度結(jié)算工作，進(jìn)行會計(jì)科目對帳、清理。 ksv*3tnGK8! 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