【正文】 （ 2）集合計劃管理的月度 報告。 每萬份集合計劃當(dāng)日凈收益＝（當(dāng)日集合計劃凈收益 /當(dāng)日集合計劃總份額）*10000 上述收益的精度為 元，第五位采用去尾的方式。每個開放日披露截止前一個開放日每萬份計劃的凈收益及以最近七日收益所折算的年收益率狀況。 （三）信息披露的內(nèi)容和時間 定期報告 包括集合計劃盈利狀況通告，集合計劃管理的月度、季度、年度報告，托管季度、年度報告和年度審計意見。 3 、準(zhǔn)確性原則：指披露的信息必須盡可能詳盡、具體、準(zhǔn)確。 （二）信息披露原則 真實性原則：指披露的信息不得有任何虛假成份，必須與客觀實際相符。 十八 信息披露 （一）信息披露形式 本集合計劃的信息披露將嚴(yán)格按照《證券法》、《公司法》、《試行辦法》及其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。 （二）集合計劃終止之日起 20 個工作日內(nèi)，管理人和托管人應(yīng)當(dāng)在扣除管理費(fèi)、托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)等費(fèi)用后，將集合計劃資產(chǎn)按照全體委托人持有的份額比例，以貨幣形式分派給委托人。 （二）管理人應(yīng)當(dāng)將各集合資產(chǎn)計劃的單項審計意見提供給委托人和托管人。 如果同意存續(xù)期調(diào)整的委托人持有總份額及人數(shù)低于集合計劃的存續(xù)條件，本集合計劃將進(jìn)入終止程序。 監(jiān)管部門審批及公告 監(jiān)管部門對管理 人申請調(diào)整存續(xù)期進(jìn)行正式批復(fù)后，管理人將在收到正式批復(fù) 5 個工作日內(nèi)將批復(fù)結(jié)果及集合計劃是否調(diào)整、如何調(diào)整存續(xù)期在指定網(wǎng)站上公告。 （二）集合計劃的存續(xù)期調(diào)整 擬調(diào)整存續(xù) 期公告 在集合計劃成立滿一年后至到期前三個月，如滿足以下條件，管理人有權(quán)向監(jiān)管部門提出調(diào)整存續(xù)期（延長，含取消）的申請： （ 1）集合計劃運(yùn)作情況良好，未發(fā)生違法違規(guī)情況； （ 2）申請日前 20 個工作日的日均規(guī)模不低于 20億份； （ 3）管理人認(rèn)為本集合計劃調(diào)整存續(xù)期符合委托人利益； （ 4）管理人與托管人協(xié)商，并取得托管人同意； （ 5）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。 如果同意展期的委托人持有總份額及人數(shù)低于集合計劃的存續(xù)條件，本集合計劃將進(jìn)入終止程序。 本集合計劃存續(xù)期屆滿擬展期并向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出展期申請后， 管理人將收到中國證監(jiān)會批復(fù)文件后三個工作日內(nèi)在指定網(wǎng)站上公告展期或不展期之決定。 展期的程序 （ 1）展期申請 本集合計劃存續(xù)期屆滿擬展期時，管理人將至少在屆滿前 3個月向中國證監(jiān)會和管理人注冊地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)提出展期申請，展期的時間不超過 3 個月。 暫停本集合計劃的退出，管理人應(yīng)及時公告通知投資人。 (八 ) 拒絕或暫停退出的情形及處理方 式 出現(xiàn)下列情形，管理人可以拒絕接受或暫停本集合計劃委托人的退出申請： （ 1）不可抗力的原因?qū)е掠媱潫o法正常運(yùn)作； （ 2）證券交易場所或銀行間債券市場交易時間非正常停市，導(dǎo)致當(dāng)日計劃資產(chǎn)凈值和收益率無法計算； （ 3）法律法規(guī)規(guī)定、本集合計劃說明書規(guī)定或中國證監(jiān)會認(rèn)定的其它情形。 （ 3）暫停退出：如本集合計劃連續(xù) 10 個開放日累計凈退出總額超過集合計劃總份額的 25%，管理人可暫停接受退出申請；已經(jīng)接受的退出申請按申請退出日期先后可順延至不超過 20 個工作日內(nèi)完成。對于當(dāng)日退出申請，應(yīng)當(dāng)按單個賬戶退出申請量占退出申請總量的比例，確定當(dāng)日受理的退出份額；未受理部分委托人可選擇順延至下一開放日辦理或撤銷退出申請。 巨額退出的處理 當(dāng)出現(xiàn)巨額退出時，管理人可以根據(jù)當(dāng)時集合計劃的資產(chǎn)組合狀況和巨額退出情況采取不同的處理方式： （ 1）全額退出：當(dāng)管理人認(rèn)為有條件支付委托人的退出申請而不會損害委托人利益時，按正常退出程序辦理。管理人可在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)，對該注冊登記辦理時間進(jìn)行調(diào)整。 退出的注冊登記。投資者退出申請 (T 日 )確認(rèn)有效后，管理人指示托管人于 T＋ 1 日將退出款項從集合計劃托管專戶劃出，通過推廣代銷機(jī)構(gòu)劃往委托人指定的銀行賬戶。退出金額為按實 際確認(rèn)的有效退出份額乘以 1元 /份，保留到小數(shù)點后兩位。委托人可在 T+2 個工作日之后（包括該日）向推廣代銷網(wǎng)點查詢退出申請的成交情況，打印成交確認(rèn)單。 退出申請的確認(rèn)。 （六）退出程序 本集合計劃退出程序如下： 退出申請的提出。 當(dāng)日退出的集合計劃份額享受當(dāng)日的收益分配。 （四）退出價格 本集合計劃為 1元 /份，并始終按此價格進(jìn)行退出。 （二）退出場所 委托人可在原參與集合計劃的推廣代銷網(wǎng)點辦理退出手續(xù)，也可按推廣代銷機(jī)構(gòu)提供的其他方式進(jìn)行退出。 本集合計劃如不展期，則存續(xù)期結(jié)束前 10 個工作日停止接受辦理退出業(yè)務(wù)。集合計劃按規(guī)定限制或暫停退出的情況除外。 集合計劃的退出 （一）退出時間 本集合計劃日常退出業(yè)務(wù)在本集合計劃封閉期結(jié)束后即開始辦理。具體情況見分配方案。 在不影響委托人利益情況下，集合計劃管理人可調(diào)整擬定新的收益分配方案，由托管人核實后確定， 并通過推廣代銷網(wǎng)點、管理人網(wǎng)站通告委托人。每月結(jié)轉(zhuǎn)時，收益支付方式采用紅利再投資 (即紅利轉(zhuǎn)計劃份額 )方式，委托人可通過退出計劃份額獲得現(xiàn)金收益；若在每月累計收益支付時，其累計收益恰好為負(fù)值，則將縮減相應(yīng)委托人的計劃份額。若當(dāng)日凈收益大于零， 為委托人記正收益；若當(dāng)日凈收益小于零，為委托人記負(fù)收益；若當(dāng)日凈收益等于零，當(dāng)日不記委托人收益。 （三）分配方案 本集合計劃收益分配方案如下： 本集合計劃每日收益情況按如下方式計算： 每萬份集合計劃當(dāng)日凈收益＝（當(dāng)日集合計劃凈收益 /當(dāng)日集合計劃總份額）*10000 上述收益的精度為 元，第五位采用去尾的方式，由此產(chǎn)生的未分配收益計入本集合的收益。 本集合計劃的凈收益為集合計劃當(dāng)年內(nèi)實現(xiàn)的收益扣除按照國家有關(guān)規(guī)定及資產(chǎn)管理合同、本說明書規(guī)定可以在集合計劃收益中扣除當(dāng)年費(fèi)用后的余額。 收益分 配 （一）收益的構(gòu)成 本集合計劃收益包括： 投資所得的紅利、債券利息； 買賣有價證券差價； 銀行存款利息； 回購利息； 貨幣市場基金分紅； 其他合法收入。 管理人可與托管人、推廣代銷機(jī)構(gòu)協(xié)商酌情調(diào)低管理費(fèi)費(fèi)率、托管費(fèi)費(fèi)率、銷售服務(wù)費(fèi)費(fèi)率，無須委托人同意。其他不列入計劃費(fèi)用的具體項目依據(jù)中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 管理人和托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo) 致的費(fèi)用支出或集合計劃資產(chǎn)的損失、以及處理與集合計劃資產(chǎn)運(yùn)作無關(guān)的事項發(fā)生的費(fèi)用等不得列入計劃費(fèi)用。 本集合資產(chǎn)管理計劃存續(xù)期間發(fā)生的信息披露費(fèi)用、與集合計劃相關(guān)的會計師費(fèi)和律師費(fèi)以及按照國家有關(guān)規(guī)定可以列入的其他費(fèi)用等，由托管人根據(jù)有關(guān)法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議的規(guī)定，依管理人的指令，按費(fèi)用實際支出金額從集合計劃資產(chǎn)中支付，列入集合計劃費(fèi)用。由管理人向托管人發(fā)送銷售服務(wù)費(fèi)劃付指令，托管人 復(fù)核后于次月最早的兩個工作日內(nèi)從集合計劃資產(chǎn)中一次性支付給推廣代銷機(jī)構(gòu)，若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。 H 為每日應(yīng)計提的銷售服務(wù)費(fèi)， E 為前一日集合計劃資產(chǎn)凈值。計算方法為： H＝ E %247。由管理人向托管人發(fā)送托管費(fèi)劃付指令，托管人復(fù)核后于次月最早的兩個工作日內(nèi)從集合計劃資產(chǎn)中一次性扣劃，若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。 H 為每日應(yīng)計提的托管費(fèi)， E 為前一日集合計劃資產(chǎn)凈值。計算方法為： H＝ E %247。由管理人向托管人發(fā)送管理費(fèi)劃付指令，托管人復(fù)核后于次月最早的兩個工作日內(nèi)從集合計劃資產(chǎn)中一次性支付給管理人，若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。 H 為每日應(yīng)計提的管理費(fèi)， E為前一日集合計劃資產(chǎn)凈值。計算方法為： H＝ E %247。 費(fèi)用支出 （一）費(fèi)用種類 管理費(fèi)； 托管費(fèi)； 銷售服務(wù)費(fèi)； 集合計劃成立后的信息披露費(fèi)用； 集合計劃成立后的會計師費(fèi)和律師費(fèi)； 本集合計劃運(yùn)作期間投資所發(fā)生的交易手續(xù)費(fèi)、印花稅等有關(guān)稅費(fèi)； 按照國家有關(guān)規(guī)定可以列入的需要持有人另行支付的其他費(fèi)用 。管理人在賠償委托人后，有權(quán)向有關(guān)責(zé)任方追償。 因資產(chǎn)收益率估值錯誤而給委托人造成損失的，管理人應(yīng)當(dāng)先承擔(dān)賠償責(zé)任。如果仍無法達(dá)成一致，應(yīng)以管理人的計算結(jié)果為準(zhǔn)公告。但管理人、托管人應(yīng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。差錯處理原則及方法如下： 當(dāng)管理人確認(rèn)已經(jīng)發(fā)生估值錯誤情形且估值誤差超過 %時，管理人立即通告、 予以糾正，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 （八）錯誤與遺漏的處理 估值結(jié)果精確到 元，小數(shù)點后第 5 位四舍五入。管理人完成估值后將估值結(jié)果加蓋在托管人處預(yù)留印鑒后以書面形式交托管人，托管人按照本說明書規(guī) 定的計價方法、時間與程序進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后簽章返回給管理人。 管理人按以上估值方法的第 1— 7 項進(jìn)行估值時，所造成的誤差不作為集合計劃單位資產(chǎn)凈值錯誤處理。 暫停估值的情形：集合計劃投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或其它原因暫停營業(yè)時，或因其它任何不可抗力致使管理人無法準(zhǔn)確評估集合計劃資產(chǎn)價值時，可暫停估值。 如有確鑿證據(jù)表明按上述規(guī)定不能客觀反映集合計劃資產(chǎn)公允價值的，管理人可根據(jù)具體情況，在綜合考慮市場成交價、市場報價、流動性、收益率曲線等多種因素基礎(chǔ)上，在與托管人商議后，按最能反映集合計劃資產(chǎn)公允價值的方法估值。 （ 2）遠(yuǎn)期賣出，原持倉債券，按原有核算 及估值方法持續(xù)進(jìn)行，對遠(yuǎn)期賣出債券按市價記入負(fù)債（與買入債券同樣方法在合約期內(nèi)估值），對遠(yuǎn)期合約價款記入資產(chǎn)，資產(chǎn)與負(fù)債的差額，在合約期內(nèi)直線攤銷。 （ 4）對于網(wǎng)上申購的新股或者市值配售的新股上市后按市價估值。 如 A 股票發(fā)行價為 元，集合計劃獲配該股，但需鎖定 90 天。 （ 2）上市流通但未過鎖定期的投標(biāo)獲配新股，假設(shè)估值日證券交易所該股票收盤價（該日無交 易以最近一日收盤價計算）為解除鎖定日（即集合計劃可在市場上出售該股票之日）的價格，該價格超過其上一日估值的折 /溢價在剩余鎖定期內(nèi)平均攤銷。 貨幣市場基金的收益以基金公布的前一日收益估值。 逆回購交易以成本列示，按商定利率在實際持有期間內(nèi)逐日計提利息。 若 2021 年 5月 25 日該債券市價為 元（凈價），全價為 元，則全價估值為 元。 所謂以最近估值日的價格為基準(zhǔn)，采用單利計息的方式計算其收益，就是把所有債券當(dāng)成單利計息的債券，其利息不進(jìn)行再投資，每日自然增加，鑒于債券到期凈價為本金，在沒有交易的估值日，假設(shè)其前日的凈價估值將均勻增值到本金，即將本金超過其前日凈價估值的溢 /折價（對貼現(xiàn)債券即為債券到期償付金額超過當(dāng)前買入價的差額）在距到期日的剩余期限平均攤銷，上日凈價估值加上當(dāng)日應(yīng)計利息（對貼現(xiàn)債券其應(yīng)計利息為 0）和攤銷的溢 /折價作為當(dāng)日凈價估值，上一日全價估值加當(dāng)日應(yīng)增利息和攤銷的溢 /折價作為當(dāng)日全價 估值。 （ 2）交易所上市流通的債券以估值日證券交易所掛牌的該證券收盤價估值，該日無交易的，以最近一日收盤價計算。 T日的集合計劃估值結(jié)果在 T＋ 1 日通告，如果 T＋ 1日為非工作日則順延處理。 （四）估值對象 運(yùn)用本集合計劃資金購買的各類有價證券、銀行存款、回購、貨幣市場基金、集合計劃各項應(yīng)收款以及其他資產(chǎn)等。 （三）估值目的 本集合計劃資產(chǎn)估值的目的是客觀、準(zhǔn)確地反映本集合計劃資產(chǎn)的價值。 集合計劃的資產(chǎn)估值 （一）資產(chǎn)總值 本集合計劃的資產(chǎn)總值是指用集合計劃的資金購買的各類有價證券、銀行存款、回購、貨幣市場基金、集合計 劃各項應(yīng)收款以及其他投資所形成的價值總和。管理人、托管人以其自有資產(chǎn)承擔(dān)法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對本集合計劃資產(chǎn)行使請求凍結(jié)、扣押或其他權(quán)利。 （二）資產(chǎn)的構(gòu)成 根據(jù)《試行辦法》及本說明書有關(guān)投資金融工具的規(guī)定，本集合計劃的資產(chǎn)包括用本集合計劃資金購買 的各類有價證券及利息、銀行存款本息、回購本息、貨幣市場基金本金及分紅、集合計劃各項應(yīng)收款以及其他資產(chǎn)。 本集合計劃認(rèn)購管理人或委托人承銷的固定收益證券時，應(yīng)以市場公允價認(rèn)購。對交易系統(tǒng)和托管系統(tǒng)等采取災(zāi)難備份系統(tǒng)和必要的應(yīng)急措施，以保證本集合資產(chǎn)管理計劃的順利運(yùn)作。此外，新興市場由于信息傳遞不充分、政策不穩(wěn)定、市場發(fā)育不成熟等因素，容易出現(xiàn)突發(fā)事件。在交易過程中，選擇經(jīng)驗豐富、客戶眾多的交易人員，為投資者爭取最優(yōu)的交易價格。 在計劃運(yùn)作過程 中，管理人將強(qiáng)化基于研究支持和嚴(yán)格風(fēng)險控制的投資決策程序，投資經(jīng)理必須基于研究人員的研究報告選擇合適的品種投資。 （ 4）管理風(fēng)險防范 管理人將加強(qiáng)內(nèi)部控制，強(qiáng)化職業(yè)道德教育，嚴(yán)格執(zhí)行交易流程，避免操作層面上出現(xiàn)風(fēng)險。在不損害 委托人利益的前提下，管理人可以根據(jù)市場實際情況對具體的信用等級要求予以適當(dāng)調(diào)整。 （ 3）信用風(fēng)險防范 計劃將絕大部分資產(chǎn)投資于高信用等級的品種，如國債、政策性金融債、中央銀行票據(jù)及高信用等級的證券公司短期融資券、企業(yè)短期融資券、金融機(jī)構(gòu)次