【正文】 。內(nèi)部審計(jì)人員履行審計(jì)評(píng)價(jià) ,是否控制是設(shè)計(jì)并實(shí)現(xiàn)了有效地解決有關(guān)的目標(biāo)。”多個(gè)控制可以適用于達(dá)成特定控制目標(biāo)在一個(gè)合理的水平的保證?！边@是一個(gè)有效的目標(biāo)。此外 ,我們需要到位的情況下保證上述程序?qū)⒙男械囊庀?:正確的態(tài)度、完整性和能力的培養(yǎng) ,而監(jiān)測(cè)被管理者。 公司治理的概念也嚴(yán)重依賴于內(nèi)部控制的必要 性。它就發(fā)生相結(jié)合的方式把相關(guān)的信息 ,如社會(huì)環(huán)境影響員工的行為 ,必要的信息 ,在控制 ,政策和程序。要保持控制本身存在一場(chǎng)演出或事務(wù)的狀態(tài)在什么是期望的 ,允許或接受。具體要求： 款記錄發(fā)票和其他文件必須由公司授權(quán)批準(zhǔn)后只記錄； 們 的賬戶，如果被發(fā)現(xiàn)，它應(yīng)該和解及時(shí)識(shí)別起因明確職責(zé)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，確保賬目的雙方在線； ，拖欠付款，根據(jù)相關(guān)的證書，登記帳簿。采購(gòu)需要預(yù)付或定金應(yīng)當(dāng)支付只有在適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，并且必須從供應(yīng)商處收到相關(guān)的筆記。 支付 金融部門的發(fā)票，船運(yùn)訂單，接受訂單，存儲(chǔ)，和其他相關(guān)文件一個(gè)考試，和合同和解，批準(zhǔn)公司授權(quán)處理結(jié)算提供商。接受一個(gè)檢查并接受托管官員在數(shù)量和質(zhì)量的物理和填補(bǔ)存儲(chǔ)列表，并指定供應(yīng)商名稱、收據(jù)日期、商品名稱、數(shù)量、質(zhì)量、等等。在某種程度上，為產(chǎn)品質(zhì)量在檢驗(yàn)。 接受 驗(yàn)收官在訂單、合同和其他文件的采購(gòu)貨物品種、規(guī)格、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容檢查。小數(shù)量的 某些購(gòu)買，都不是頻繁購(gòu)買的物品，你可以不簽合同和直接購(gòu)買，為了簡(jiǎn)化程序，加快購(gòu)買率。 合同 采購(gòu)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)與供應(yīng)商簽署了一項(xiàng)合同，該合同必須依照采購(gòu)權(quán)威的各級(jí)授權(quán)人的批準(zhǔn)。控制措施： ，如產(chǎn)品價(jià)格，質(zhì)量，交貨條件、信譽(yù)、服務(wù)和供應(yīng)商的設(shè)備狀態(tài)、技 術(shù)能力和財(cái)務(wù)狀況等，為了提供可靠的信息，企業(yè)購(gòu)買決定； 、技術(shù)、財(cái)務(wù)狀況的可行性的調(diào)查； 購(gòu)商品，大部分應(yīng)該建立采購(gòu)、技術(shù)和其他部門參與質(zhì)量比奇偶校驗(yàn)系統(tǒng)，考慮到價(jià)格，質(zhì)量，交貨條件，信譽(yù)和售后服務(wù)等； ，一邊以滿足質(zhì)量、交貨時(shí)間所要求的情況下，在一個(gè)開放的態(tài)度，招標(biāo)將不會(huì)把價(jià)格作為唯一的因素；，由于低購(gòu)買價(jià)格不高，使用上述采購(gòu)成本過高，一般授權(quán)提供直接采購(gòu)，但也應(yīng)該由獨(dú)立隨機(jī)暗訪多到人事制度； ，并 咨詢了相關(guān)供應(yīng)商為了達(dá)到最好的價(jià)格。然而，用戶通常在請(qǐng)求來解釋目的和用途的征用的使用部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，和金融部門的同意，支付采購(gòu)部門進(jìn)行采購(gòu)，迫切需要開發(fā)一個(gè)特殊要求買一個(gè)特殊的批準(zhǔn)過程；特殊原因需要取消征用應(yīng)用程序，原始請(qǐng)求購(gòu)買部門應(yīng)當(dāng)通知采購(gòu)部門停止采購(gòu)，采購(gòu)部門應(yīng)該在原始請(qǐng)求印有“撤回”郵票，回到征用部門。請(qǐng)購(gòu)買一個(gè)單一式三倍，表明征用的辦公室，要求對(duì)該商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、請(qǐng)求到達(dá)的日期和目的等等。 購(gòu)買 提出了商品和服務(wù)需要的部分開始采購(gòu)，公司可以不同需要開發(fā)一個(gè)系統(tǒng)的請(qǐng)求。在這個(gè)系統(tǒng)應(yīng)該是連續(xù)編號(hào)的證書、記錄、簽名郵票，這樣賬戶卡片，帳戶支付，帳戶形式，賬戶，并檢查 ID 簽署證書與記錄根據(jù)程序需要處理，這樣可以有效地防止經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)遺漏和復(fù)制，并檢查是否存在欺詐。根據(jù)采購(gòu)和支付服務(wù)，控制批準(zhǔn)點(diǎn)包括： 確定生產(chǎn)許可證； ，只允許特定的官員請(qǐng)求；，應(yīng)當(dāng)組織專家進(jìn)行可行性研究，實(shí)施集體決策和批準(zhǔn)，以防止嚴(yán)重的損失造成的錯(cuò)誤的決策； 購(gòu)合同簽署受批準(zhǔn)，授權(quán)人員； 給付金錢應(yīng)當(dāng)接受授權(quán)人員的批準(zhǔn)。企業(yè)支付處理和支付的執(zhí)行人的人們應(yīng)該職責(zé)分離。采購(gòu)人員不能工作的同時(shí)承運(yùn)貨物； 、檢驗(yàn)和相關(guān)的會(huì)計(jì)記錄。公司采購(gòu)部門和有關(guān)主管部門應(yīng)當(dāng)參與調(diào)查過程和確定供應(yīng)商； 。 (1)是否符合官方職位分工體系 。部會(huì)計(jì)控制的內(nèi)容的采購(gòu)和支付服務(wù)應(yīng)設(shè)計(jì)遵循采購(gòu)和支付交易的基本系統(tǒng)的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制。采購(gòu)和付款的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制是指企業(yè)購(gòu)買和支付行為規(guī)范，采購(gòu)和付款過程來防止錯(cuò)誤和欺詐，確保采購(gòu)，以滿足生產(chǎn)和銷售的前提下降低采購(gòu)成本，并采取一系列的控制措施。因此，企業(yè)應(yīng)該樹立采購(gòu)和支付業(yè)務(wù)的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，健全的業(yè) 務(wù)記錄控制系統(tǒng)，加強(qiáng)其控制業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)決策領(lǐng)域的相互約束和監(jiān)督。 3, according to both a preagreed conditions and timely liquidation of debt, payment arrears, the basis of the relevant certificate, the registration books of account. In practice, enterprises should be based on the procurement and payment business, the specific characteristics, and constantly improve and revise its system of internal accounting controls to ensure that business activities in an orderly and efficient operation. References: 1, the Ministry of Finance. Internal accounting control standards the basic norm (trial). Accounting (2020) 41. 2, the Ministry of Finance. Internal accounting control standards Procurement and Payment (trial). Accounting (2020), No. 21. 3, internal accounting control system Practice [M]. Democracy and the building of Press, 2020. From Wikipedia, the free encyclopedia 企業(yè)購(gòu)買和支付的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)設(shè)計(jì) Lars Ny berg Speech by Mr Lars Ny berg, Deputy Governor of the Severs Risks bank, at HQ Bank, 15 October 2020. From Wikipedia, the free encyclopedia 摘 要 本文討論了采購(gòu)和付款的基本系統(tǒng)的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，并根據(jù)其業(yè)務(wù)流程，詳細(xì)說明了實(shí)施相關(guān)的控制點(diǎn)控制措施。 a joint return t he purchasing department with the purchase and sale contracts, requisitions after the induction for the record check. (F) payments Financial sector invoices, shipping orders, acceptance of orders, storage, and other relevant documents a single examination, and contract reconciliation, approval by the panies authorized to handle settlement provider. Payment after the expiration of timely pa