xx分公司財(cái)務(wù)管理制度(參考版)
2025-01-24 20:49本頁面
【正文】 第三條 獎勵及樂 捐款在當(dāng)月工資中發(fā)放或扣除。 第十二 章 獎懲辦法 第一條 獎勵 ： 各分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 于指定日期完成月度資金預(yù)算、銷售業(yè)績申報(bào)、 財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào)，報(bào)表內(nèi)容填寫全面，數(shù)字計(jì)算準(zhǔn)確，手續(xù)齊全，連續(xù) 3 個月達(dá)到上述要求者，獎勵現(xiàn)金獎 50 元 /人，并于當(dāng)期公布和發(fā)放。 預(yù)交總公司利潤 =（賬面利潤總額 +未經(jīng)批準(zhǔn)開支的費(fèi)用總額） X 總公司分成比例 每季度清算一次，每季度結(jié)束后次月 25 日前給分公司股東進(jìn)行一次分紅，分公司股東按賬面利潤總額減除上交總公司利潤的余額進(jìn)行分配。 年終分紅視公司運(yùn)作情況協(xié)商決定。 分公司凈利潤大 10 萬元以上時(shí)方可開始第一次分紅。 第 四 條 財(cái)務(wù)抽查時(shí)，財(cái)務(wù)部作為負(fù)責(zé)部門，應(yīng)在盤點(diǎn)計(jì)劃、盤點(diǎn)會議、盤點(diǎn)方法上嚴(yán)格、重視，確保盤點(diǎn)質(zhì)量。如有差額，必須說明原因，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表， 由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)盤現(xiàn)金并在《資金 盤點(diǎn)表》簽名確認(rèn) 。 第十章 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn) 第一條 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)范圍包括現(xiàn)金、銀行存款、固定資產(chǎn)、物資物料、文化產(chǎn)品等有形資產(chǎn)。 第二條 分公司 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對物資物料負(fù)有管理責(zé)任，應(yīng)安排財(cái)務(wù)人員參與物資物料的驗(yàn)收、入庫監(jiān)督與抽查，應(yīng)協(xié)助行政部門倉管人員制定采購、倉管、領(lǐng)用制度。 第九章 物資物料管理 第一條 分公司的物資物料實(shí)行“實(shí)物與帳簿分開管理”原則。 處理報(bào)廢固定資產(chǎn)前，必須填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請 》，說明固定資產(chǎn)的采購時(shí)間，使用年限，報(bào)廢原因，經(jīng)固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人、分公司總經(jīng)理審批后，才能辦理報(bào)廢手續(xù)。 固定資產(chǎn)采購 《費(fèi)用申請》經(jīng)總公司審批后，由申購部門填寫《采購申請單》，交使用部門負(fù)責(zé)人及分公司總經(jīng)理審批后，由采購人員 按照采購制度 取得三家報(bào)價(jià)，填寫《訂購單》 ，經(jīng)分公司總經(jīng)理審批后才能通知供應(yīng)商送貨 。 第二條 分公司固定資產(chǎn)申購 必須事前提出專項(xiàng)《費(fèi)用申請》， 如果是替換以前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，必須 同時(shí) 提供 《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請》， 根據(jù)財(cái)務(wù)費(fèi)用的審批流 程的規(guī)定交總公司領(lǐng)導(dǎo)審批?？瞻缀献鲄f(xié)議、收款收據(jù)遺失時(shí)，押金不退。 登 報(bào)掛失費(fèi)用由遺失單據(jù)的直接責(zé)任人承擔(dān)。 第五條 保管責(zé)任 上述重要憑證、單據(jù)遺失，視為重大差錯按績效考核或行政考核制度處理，追究財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及直接經(jīng)辦人責(zé)任。 發(fā)票、支票 、收款收據(jù) 作廢時(shí)，不得撕毀，必須在支票 /發(fā)票 /收款收據(jù) 上注明“作廢”字樣，并在登記簿上反映，待下次領(lǐng)購發(fā)票 /支票時(shí)，按稅務(wù)機(jī)關(guān) /銀行要求繳回并注銷。 空白客戶權(quán)益書作廢時(shí)，不得撕毀，必須在客戶權(quán)益書上注明“作廢”字樣，并保存全部聯(lián)次。 第二條 合作協(xié)議 分公司印制客戶合作協(xié)議，必須按照總公司提供的格式印制，由分公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管。 第五條 各分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，分公司總經(jīng)理及其他參與 財(cái)務(wù)報(bào)表 工作的數(shù)據(jù)資料提供人，如因錯報(bào)，漏報(bào)，誤報(bào)，拖延等造成財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào)工作未能如期按質(zhì)完成的， 根據(jù)責(zé)任分別對責(zé)任當(dāng)事人責(zé)令樂捐并通報(bào)。 第三條 財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào)的要求 每月 9 日 （遇節(jié)假日順延） 下 班前（ 18： 00）將財(cái)務(wù)報(bào)表電子檔發(fā)送至總公司財(cái)務(wù)中心，并將經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表傳真至總公司財(cái)務(wù)中心。 延期申報(bào)：業(yè)績申報(bào)表電子文檔沒有在規(guī)定時(shí)間前傳送至總公司財(cái)務(wù)部，確定為延期申報(bào)，根據(jù)責(zé)任分別對責(zé)任當(dāng)事人責(zé)令樂捐并通報(bào)。 漏報(bào)、瞞報(bào)，凡符合業(yè)績確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)而未進(jìn)行業(yè)績申報(bào)的，失誤造成確定為漏報(bào)，故意造成確定為瞞報(bào)，具體定性以公司調(diào)查結(jié)論為準(zhǔn)，并根據(jù)責(zé)任分別對責(zé)任當(dāng)事人責(zé)令樂捐。 第五條 退款處理 如出現(xiàn)賬戶已開通，但托收的支票退回，客戶不愿再付款或經(jīng)總公司同意退款的情況，分公 司財(cái)務(wù)部需立即報(bào)知華企客服中心取消該賬戶的開通，并在次月的業(yè)績統(tǒng)計(jì)表上以負(fù)數(shù)反映此客戶的業(yè)績。 第二節(jié) 業(yè)績申報(bào)管理 第四條 業(yè)績申報(bào)時(shí)限 每月 1 日 10:00 前，分公司出納做好上月的《銷售業(yè)績申報(bào)表》 (格式另定 )后，立即將申報(bào)表電子檔發(fā)送至華企客服中心，并將經(jīng)過會
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