阿安特彼橡膠粉公司(廢舊輪胎再生橡膠粉)商業(yè)計(jì)劃書(21頁(yè))-五金塑膠(參考版)
2024-08-19 23:27本頁(yè)面
【正文】 從現(xiàn)金流量表中可得，企業(yè)投產(chǎn)后第二年就有能力將 200 萬(wàn)元銀行貸款及利息還清。剩余資金則用做流動(dòng)資金。 風(fēng)險(xiǎn)投資 500 萬(wàn)，主要用于購(gòu)買建廠用地約 153 萬(wàn)元（ 3000 平方米 510 元 /平 方米）；生產(chǎn)設(shè)備 187 萬(wàn)元（包括設(shè)備機(jī)器購(gòu)買費(fèi)用170 萬(wàn)元和 10%的安裝、調(diào)試費(fèi)用 17 萬(wàn)元）；廠房建設(shè)、辦公設(shè)備購(gòu)買約 60 萬(wàn)元。第二年起 5000 噸的年產(chǎn)量，則進(jìn)入了盈利期。） 因此 ,產(chǎn)量低于 噸時(shí)虧損，產(chǎn)量高于 時(shí)盈利。 九、財(cái)務(wù)分析 （一） 預(yù)計(jì)收入 第一階段即開(kāi)始投入生產(chǎn)首年的收支情況 ： 名 稱 數(shù) 量 單 價(jià)（元） 金 額（萬(wàn)元） 備 注 原材料 3300 噸 580 10%損耗 工資 36 人 15000 人均 54 水電 60 折舊修理 30 運(yùn)費(fèi) 3000 噸 150 元 /噸 45 稅金 可免 包裝 3000 噸 180 元 /噸 54 共計(jì)支出 萬(wàn)元 銷售收入 40 目 90 噸 1400 元 /噸 60 目 870 噸 2020 元 /噸 174 80 目 1620 噸 2500 元 /噸 405 100目 420 噸 3000 元 /噸 126 共計(jì)收入 萬(wàn)元 產(chǎn)量穩(wěn)定（第三年）后預(yù)計(jì)年收支情況： 名 稱 數(shù) 量 單 價(jià)（元） 金 額（萬(wàn)元） 備 注 原材料 5500 噸 580 319 10%損耗 工資 60 人 15000 人均 90 水電 100 折舊修理 50 運(yùn)費(fèi) 5000 噸 150 元 /噸 75 稅金 可免 包裝 5000 噸 180 元 /噸 90 共計(jì)支出 724 萬(wàn)元 銷售收入 40 目 150 噸 1400 元 /噸 21 60 目 1450 噸 2020 元 /噸 290 80 目 2700 噸 2500 元 /噸 675 100目 700 噸 3000 元 /噸 210 共計(jì)收入 1196 萬(wàn)元 （二） 現(xiàn)金流量預(yù)測(cè) 現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表 (單位：萬(wàn)元 ) 初期 第一年 第二年 第三年 第四年 固定資產(chǎn)投資 400 流動(dòng)資金 300 銷售收入 1196 1196 1196 －變動(dòng)成本 724 724 724 －固定成本 400 稅前利潤(rùn) － 472 472 472 －稅收 0 0 0 稅后利潤(rùn) － 472 472 上年稅后利潤(rùn) － 凈現(xiàn)金流量 － 700 － （三） 盈虧平衡分析 Y 銷售收入 B 銷售收入 C 總成本 E A D 固定成本 O X0 X 產(chǎn)量 圖中， OB 為銷售收入， AC 為總成本， AD 固定成本， E 為盈虧平衡點(diǎn) OEA 為虧損區(qū)， BEC 為盈利區(qū) 由圖可知：當(dāng)產(chǎn)量（銷售量）低于 X0時(shí)，企業(yè)處于虧損狀態(tài)； 當(dāng)產(chǎn)量（銷售量）高于 X0時(shí)，企業(yè)處于盈利狀態(tài)。三角集團(tuán)是一家主要生產(chǎn)輪胎的大型橡膠企業(yè)， 2020 年以 億美元的銷售收入居全球輪胎公司第 15 位。必要時(shí)，可將公司以被兼并或合作的形式與其他企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略重組。 （三） 應(yīng)急計(jì)劃 在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，當(dāng)公司出現(xiàn)不能實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)甚至連年虧損的情 況時(shí)，應(yīng)立即對(duì)公司進(jìn)行變革。主要風(fēng)險(xiǎn)如下： 1． 潛在競(jìng)爭(zhēng)者的加入 2． 高新技術(shù)發(fā)展很快，生命周期縮短，被替 代的可能性加大 3． 企業(yè)創(chuàng)建初期的銀行貸款風(fēng)險(xiǎn) 4． 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的策略的不確定性，造成應(yīng)付策略上的不確定性 （二） 新技術(shù) 注重新技術(shù)的開(kāi)發(fā)，全面掌握核心技術(shù)，使得產(chǎn)品的更新?lián)Q代得以實(shí)現(xiàn)。成為橡膠領(lǐng)域的領(lǐng)先者。鞏固、擴(kuò)展橡膠粉市場(chǎng)。 （ 4— 6 年）： 進(jìn)一步完善和健全銷售網(wǎng)絡(luò)。積累無(wú)形資產(chǎn)，并且收回初期投資，為擴(kuò)大生產(chǎn)做準(zhǔn)備。 （三） 公司戰(zhàn)略 （ 1— 3 年）： 主要產(chǎn)品是 60— 80 目的橡膠粉。 銷售經(jīng)理：負(fù)責(zé)并協(xié)助總經(jīng)理處理產(chǎn)品銷售上的問(wèn)題。 副總經(jīng)理：協(xié)助總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司的日常事務(wù)。 （二） 組織成員的任務(wù)和職責(zé) 公司實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下設(shè)一位副總經(jīng)理，三位部門經(jīng)理
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