【正文】 。本項目應(yīng)根據(jù) 固定資產(chǎn)基金 科目期末余額填列。本項目應(yīng)根據(jù) 生產(chǎn)自救周轉(zhuǎn)金 科目期末余額填列。本項目應(yīng)根據(jù) 失業(yè)保險基金 科目期末余額填列。本項目應(yīng)根據(jù) 暫收款 科目期末余額填列。本項目應(yīng)根據(jù) 固定資產(chǎn) 科目期末余額填列。本項目應(yīng)根據(jù) 借出生產(chǎn)自救款 科目期末余額填列。本項目應(yīng)根據(jù) 暫付款 科目期末余額填列。本項目應(yīng)根據(jù) 債券投資 科目的期末余額填列。本項目應(yīng)根據(jù) 財政專戶存款 科目期末余額填列。本項目應(yīng)根據(jù) 銀行存款 科目期末余額填列。本項目應(yīng)根據(jù) 現(xiàn)金 科目期末余額填列。如果本年度資產(chǎn) 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 16 頁 共 16 頁 負(fù)債表規(guī)定的各個項目名稱和內(nèi)容與上年度不相一致，應(yīng)對上年年末資產(chǎn)負(fù)債表各項目的名稱和數(shù)字按照本年度的規(guī)定進行調(diào)整，填入本表 期初數(shù) 欄內(nèi)。 資產(chǎn)負(fù)債表 (一 )本表反映月末、年末資產(chǎn)、負(fù)債和基金的構(gòu)成情況。本項目應(yīng)根據(jù) 生產(chǎn)自救周轉(zhuǎn)金 科目的貸方余額填列。其中 本期借出生產(chǎn)自救周轉(zhuǎn)金 項目，反映本期借出的生產(chǎn)自救周轉(zhuǎn)金數(shù)。 本期生產(chǎn)自救周轉(zhuǎn)結(jié)余 項目，反映本期生產(chǎn)自救周轉(zhuǎn)金的增加數(shù)。 其他支出 項目，反映本期除核銷的生產(chǎn)自救周轉(zhuǎn)金以外的其他經(jīng)財政部門核準(zhǔn)的支出。 核銷的生產(chǎn)自救周轉(zhuǎn)金 項目，反映本期經(jīng)批準(zhǔn)核銷的無法收回的生產(chǎn)自救周轉(zhuǎn)金。 其他收入 項目，反映本期除上述生產(chǎn)自救周轉(zhuǎn)金來源以外的其他收入。 利息收入 項目，反映本期生產(chǎn)自救周轉(zhuǎn)金的利息收入。 (三 )本表 本月數(shù) 欄各項目的內(nèi)容及填列方法： 劃轉(zhuǎn)的生產(chǎn)自救周轉(zhuǎn)金 項目，反映本期按規(guī)定比例從失業(yè)保險基金中劃轉(zhuǎn)的 生產(chǎn)自救周轉(zhuǎn)金。 (二 )本表 本月數(shù) 欄反映各項目的本月實際發(fā)生數(shù)，在編報年度報表時，將 本月數(shù) 欄改成 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 15 頁 共 16 頁 上年累計數(shù) 欄，填列上年全年累計實際發(fā)生數(shù)。 本期失業(yè)保險基金結(jié)余 項目，反映本期內(nèi) 失業(yè)保險基金收入合計與支出合計相抵后的結(jié)存數(shù)額。 其他支出 項目，反映本期內(nèi)除失業(yè)救濟金支出、醫(yī)療補助支出、喪葬補助支出、撫恤救濟支出、轉(zhuǎn)業(yè)訓(xùn)練支出、轉(zhuǎn)移支出、上解上級支出、補助下級支出以外的其他各項支出。 補助下級支出 項目，反映本期給予下級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)的失業(yè)保險基金的補助支出。 上解上級支出 項目，反映本期上解上級社會保 險經(jīng)辦機構(gòu)的失業(yè)保險基金支出。 管理費用 項目，反映本期社會保險經(jīng)辦機構(gòu)按規(guī)定從失業(yè)保險基金收入中提取的管理費用。 轉(zhuǎn)移支出 項目，反映本期因異地調(diào)出職工而發(fā)生的轉(zhuǎn)出失業(yè)保險基金。 轉(zhuǎn)業(yè)訓(xùn)練支出 項目，反映本期按規(guī)定為提高失業(yè)職工職業(yè)技術(shù)素質(zhì)和再就業(yè)能力所發(fā)生的轉(zhuǎn)業(yè)訓(xùn)練等費用性支出。 撫恤救濟支出 項目，反映本期按規(guī)定用失業(yè)保險基金支付給在失業(yè)期間死亡的失業(yè)職工所供養(yǎng)直系親屬的生活補助支出。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 14 頁 共 16 頁 喪葬補助支出 項目，反映本期按規(guī)定用失業(yè)保險基金支付失業(yè)職工在失業(yè)期間死亡的喪葬補助支出。 醫(yī)療補助支出 項目，反映本期按規(guī)定用失業(yè)保險基金支付給失業(yè)職工在失業(yè)期間發(fā)生的醫(yī)療補助支出。本項目應(yīng)根據(jù) 其他收入 科目本期貸方發(fā)生額填列。 下級上解收入 項目，反映本期收到下級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)上解的失業(yè)保險金收入，本項目應(yīng)根據(jù) 下級上解收入 科目本期貸方發(fā)生額填列。 上級補助收入 項目，反映本期收到上級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)下?lián)艿氖I(yè)保險金收入。本項目應(yīng)根據(jù) 財政補貼收入 科目本期貸方發(fā)生額填列。本項目應(yīng)根據(jù) 利息收入 科目本期貸方發(fā)生額分析填列。本項目應(yīng)根據(jù) 失業(yè)保險基金 收入 科目本期貸方發(fā)生額填列。本表 本年累計數(shù) 欄反映各項目自年初起至本月末止的累計實際發(fā)生數(shù)。 第三章 會計報表 一 會計報表種類和格式 報表編號 會 計 報 表 名 稱 會企失 01表 失業(yè)保險基金收支表 會企失 02表 生產(chǎn)自救周轉(zhuǎn)金情況表 會企失 03表 資產(chǎn)負(fù)債表 二 會計報表編制說明 失業(yè)保險基金收支表 (一 )本表反映失業(yè)保險基金在月份、年度內(nèi)收入、支出及結(jié)余情況。期末，將其他支出轉(zhuǎn)入失業(yè)保險基金帳戶，借記 失業(yè)保險基金 科目，貸記本科目。 第 425號科目 其他支出 本科目核算除前述各項支出以外的其他支出。期末，將上解上級支出轉(zhuǎn)入失業(yè)保險基金帳戶，借記 失業(yè)保險基金 科目，貸記本科目。 第 424號科目 上解上級支出 本科目核算上解上級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)集中調(diào)劑使用的失業(yè)保險基金。 本科目應(yīng)按下級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)設(shè)置明細(xì)帳。 撥給下級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)失業(yè)保險基金時，借記本科目，貸記 銀行存款 支出戶 科目。期末，將轉(zhuǎn)移支出結(jié)轉(zhuǎn)失業(yè)保險基金，借記 失業(yè)保險基金 科目，貸記本科目。 第 421號科目 轉(zhuǎn)移支出 本科目核算隨職工調(diào)出本地而轉(zhuǎn)出的失業(yè)保險基金。期末，將管理費支出轉(zhuǎn)入失業(yè)保險基金帳戶，借記 失業(yè)保險基金 科目，貸記本科目。 第 418號科目 管理費用 本科目核算社會保險經(jīng)辦機構(gòu)按規(guī)定從失業(yè)保險基金收入中提取的管理費用。期末，將轉(zhuǎn)業(yè)訓(xùn)練支出轉(zhuǎn)入失業(yè)保險基金帳戶，借記 失業(yè)保險基金 科目，貸記本科目。購置固定資產(chǎn)所發(fā)