【正文】 ： 無 資金管理需求 。 編碼規(guī)則無 應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款形成的業(yè)務(wù)來源： 賒銷形成 客戶應(yīng)收賬款付款條件（包括付款期和現(xiàn)金折扣）和現(xiàn)金折扣的賬務(wù)處理方法： 17 ， 8%讓利 借：應(yīng)收帳款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 借：應(yīng)收帳款 貸：應(yīng)交稅金 增值稅 應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的提取、壞賬損失的確認(rèn)： 按年末應(yīng)收帳款的 4‰提取 應(yīng)收賬款賬齡分析方法： 按最后一筆業(yè)務(wù)發(fā)生時間 逾 期未收賬款的催收流程： 暫無 應(yīng)收賬款形成、收款、核銷流程： 開原即形成應(yīng)收帳款增加，回款后核銷 預(yù)收賬款形成、核銷相應(yīng)應(yīng)收賬款流程： 暫無 應(yīng)收賬款每月發(fā)生數(shù)量（交易筆數(shù)）： 約 700筆 預(yù)收賬款每月發(fā)生數(shù)量（交易筆數(shù)）： 約 10筆 應(yīng)收票據(jù)業(yè)務(wù)中，票據(jù)管理方法和賬務(wù)處理為： 及時轉(zhuǎn)帳，定時處理 ， 借：應(yīng)收票據(jù) 貸：應(yīng)收帳款 ，制服材料 借：應(yīng)付帳款 貸；應(yīng)付票據(jù) 18 是否存在外幣應(yīng)收和預(yù)收業(yè)務(wù)： 無 是否存在以一個幣種 開賬另一個幣種收款的業(yè)務(wù)： 無 應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款管理和核算 公司供應(yīng)商管理情況（供應(yīng)商類別、數(shù)量、編碼規(guī)則）： 按類別管理 約 420戶 12800筆 編碼規(guī)則無 應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款形成的業(yè)務(wù)來源： 采購原材料、設(shè)備、配件 ,貨已驗收入庫，但貨款尚未支付。 貸：固定資產(chǎn) 借：累計折舊 借：固定資產(chǎn) 各類固定資產(chǎn)折舊年限和折舊方法： 分類折舊法，按折舊率 固定資產(chǎn)折舊賬務(wù)處理： 借：生產(chǎn)成本 各車間資產(chǎn) 借：管理費用 資產(chǎn)折舊 貸：累計折舊 不同部門共用的固定資產(chǎn)，其折舊的分?jǐn)偡椒ê蜆?biāo)準(zhǔn)： 按分類折舊 固定資產(chǎn)賬面數(shù)量和賬面價值： 帳面價值（原值）： 3523萬元 在建工程，其核算方法： 有關(guān)工程支出發(fā)生時。 存貨取得和發(fā)出的計價方法： 存貨的財務(wù)分類： 1. 原材料 主要材料、輔助材料 2. 備品備件 燃料、維修材料 、化學(xué)試劑 3. 總務(wù) 勞保用品 4. 包裝物 5. 低值易耗品 6. 產(chǎn)成品 13 7. 在產(chǎn)品 存貨盤點流程（包括涉及部門人員及盤點用表單，并請?zhí)峁┍韱螛訌垼┖蜁r間： 每月最后一天 倉儲、設(shè)備 、車間、行政 保管員盤虧、盤盈明細(xì)表，說明原因，部門主管審批 存貨盤盈、盤虧報批流程和相關(guān)賬務(wù)處理： 盤盈、盤虧填表 廠部研究決定 報上級主管部門及稅務(wù)部門 說明：財務(wù)部長根據(jù)保管員添置的盤盈、盤虧報批明細(xì)表，審核后，財務(wù)處理。 記賬憑證審核流程及審核人 員的權(quán)限劃分： 會計主管人員負(fù)責(zé)審核 部長、副部長根據(jù)會計員制作的會計憑證，經(jīng)過審核無誤流程到各會計員職責(zé)范圍。 11 會計核算 會計核算總體情況 會計電算化程度 目前使用自編軟件《萬能財務(wù)軟件》財務(wù)軟件。 開據(jù)發(fā)票員： 2人。 往來結(jié)算： 1人。 固定資產(chǎn)： 1人。主要原材料，同上。工資核算，審核發(fā)放工資，工資基金使用。 財產(chǎn)物資；乙 1人。 10 財產(chǎn)物資：甲 1人。辦理現(xiàn)金和銀行存款受付業(yè)務(wù) ,審核有關(guān)原始憑證，根據(jù)會計原則編制的收付款憑證支付，然后逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。負(fù)責(zé)增值稅專用發(fā)票的管理。制作審核財務(wù)報表，成本費用，產(chǎn)成品，管理費用，財務(wù)費用，營業(yè)費用，稽核監(jiān)督等。職責(zé)范圍：總分類帳，制作審核財務(wù)報表，資金使用，其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款，稽核監(jiān)督，對外業(yè)務(wù)。 9 制藥廠財務(wù)部組織機(jī)構(gòu) 本章節(jié)將主要了解制藥廠的供應(yīng)部組織機(jī)構(gòu)情況。 6 XX制藥廠組織機(jī)構(gòu)圖 7 ? 財務(wù)部分 8 簡介： 調(diào)研范圍及目的 此文檔提供了 2020年 9月就制藥廠現(xiàn)行組織機(jī)構(gòu)和財務(wù)業(yè)務(wù)所進(jìn)行調(diào)研的業(yè)務(wù)范圍。 新的世紀(jì)。近三年來，先后投資 2020多萬元對廠區(qū)進(jìn)行了同意規(guī)劃調(diào)整，對車間進(jìn)行了改造。經(jīng)過十幾年的努力，目前已在全國建立了三大區(qū)、 24個辦事處、 1000多個銷售網(wǎng)點，覆蓋全國 30個省、市、自治區(qū)，使企業(yè)的銷售收入連續(xù) 6年以平均 30%的速度增長，促進(jìn)了企業(yè)的快速發(fā)展。在生物制品的開 發(fā)方面，繼 1998年與中國預(yù)防醫(yī)學(xué)科學(xué)院聯(lián)合研制成功國家二類新藥“胃幽門螺桿菌尿素酶體外診斷試劑盒”后， 2020年又自行研制開發(fā)了妊娠快檢五項、肺炎支原體檢測等系列診斷試劑，為進(jìn)一步擴(kuò)大生物制品生產(chǎn)經(jīng)營奠定了基礎(chǔ)。目前已有心可舒片（膠囊）、琥珀消石顆粒、橘紅梨膏、小兒退熱顆粒等 6個品種獲得國家重要保護(hù)品種證書，心可舒等 36個品種被列入國家社會醫(yī)療保險用藥目錄，另有 30個品種進(jìn)入了非處方用藥目錄。制藥廠各類專業(yè)技術(shù)人員齊全，技術(shù)開發(fā)力量雄厚。企業(yè)注冊資本金額 ，總資產(chǎn) ，固定資產(chǎn)2500萬元，生產(chǎn)占地面積 ，在職員工 713人。 XXXXXX制藥廠 企業(yè)資源計劃系統(tǒng) 調(diào)研報告 文檔作者： 應(yīng)用顧問 陳云軍 創(chuàng)建日期： 2020/10/10 確認(rèn)日期： 2020/10/10 控制編碼： 當(dāng)前版本： 審批簽字： 制藥 廠項目經(jīng)理 項目經(jīng)理 復(fù)印份數(shù) _______ III 目錄 XXXX制藥廠簡介： ..................................................................................................................................... V XX制藥廠組織機(jī)構(gòu)圖 ................................................................................................................................... 6 ? 財務(wù)部分 ........................................................................................................................................ 7 簡介： .............................................................................................................................................................. 8 調(diào)研范圍及目的 ................................................................................................................................ 8 制藥廠財務(wù)部組織機(jī)構(gòu) ................................................................................................................................ 9 制