【正文】 23 資金管理 資金管理現(xiàn)狀 公司銀行開戶情況，包括開戶行名稱、賬號、賬戶性質(zhì)、幣別和用途： 基本 帳戶： XX市工商銀行南關(guān)支行， 帳號： 人民幣帳戶 普通帳戶： XX市交通銀行西關(guān)支行， 帳號： 人民幣帳戶 公司業(yè)務(wù)往來中采取的銀行結(jié)算方式和相關(guān)賬務(wù)處理： 1. 電匯 2. 轉(zhuǎn)帳支票 收到貨款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收帳款 3. 現(xiàn)金支票 支付材料 借：銀行存款 貸：應(yīng)付帳款 4. 匯票 公司是否存在銀行長期和短期借款，借款利息計提方法、還本付息方法和相關(guān)賬務(wù)處理： 存在長期和短期借款 借款利息按權(quán)責(zé)發(fā)生計算和帳物處理 還本付息通過銀行轉(zhuǎn)帳 ； 貸：長期借款 借：銀行存款 ； 貸：短期借款 借：銀行存款 ； 貸：預(yù)提費用 借：財務(wù)費用 ； 貸：預(yù)提費用 借：銀行存款 公司各銀行賬戶現(xiàn)金日流入流出量（交易筆數(shù)）： 工行： 50筆 24 交行： 50筆 銀行對賬方式和時間間隔： 每月一次對賬，銀行余額調(diào)節(jié)表 公司各銀行賬 戶資金管理和運作方式： 及時入帳，合理調(diào)配 公司目前編制哪些與資金管理相關(guān)的報表，編制方法是什么？并請?zhí)峁訌垺徍酥谱髦鳡I業(yè)務(wù)收入，微機(jī)操作事項。 制藥廠財務(wù)部組織機(jī)構(gòu) 制藥廠財務(wù)部組織機(jī)構(gòu)圖： 財務(wù)部 部長 副部長 副部長 財務(wù)辦公室 實體財務(wù)科 財務(wù)部門內(nèi)部 具體的科室劃分、各科室崗位設(shè)置以及各崗位財務(wù)人員的職責(zé)范圍職責(zé)： 財務(wù)部定員： 11人 部長： 1人。 XX制藥廠主要生產(chǎn)中成藥和酶免診斷試劑兩大系列產(chǎn)品，其中中成藥 8個劑型 98個品種，生物診斷試劑 6個品種。近三年來，先后投資 2020多萬元對廠區(qū)進(jìn)行了同意規(guī)劃調(diào)整，對車間進(jìn)行了改造。 10 財產(chǎn)物資：甲 1人。 記賬憑證審核流程及審核人 員的權(quán)限劃分： 會計主管人員負(fù)責(zé)審核 部長、副部長根據(jù)會計員制作的會計憑證，經(jīng)過審核無誤流程到各會計員職責(zé)范圍。 存貨取得和發(fā)出的計價方法： 存貨的財務(wù)分類： 1. 原材料 主要材料、輔助材料 2. 備品備件 燃料、維修材料 、化學(xué)試劑 3. 總務(wù) 勞保用品 4. 包裝物 5. 低值易耗品 6. 產(chǎn)成品 13 7. 在產(chǎn)品 存貨盤點流程（包括涉及部門人員及盤點用表單，并請?zhí)峁┍韱螛訌垼┖蜁r間： 每月最后一天 倉儲、設(shè)備 、車間、行政 保管員盤虧、盤盈明細(xì)表，說明原因，部門主管審批 存貨盤盈、盤虧報批流程和相關(guān)賬務(wù)處理： 盤盈、盤虧填表 廠部研究決定 報上級主管部門及稅務(wù)部門 說明：財務(wù)部長根據(jù)保管員添置的盤盈、盤虧報批明細(xì)表，審核后，財務(wù)處理。 財產(chǎn)物資；乙 1人。 新的世紀(jì)。 ....................................................................................................................................... 24 預(yù)算管理 ........................................................................................................................................................ 25 預(yù)算管理現(xiàn)狀 ........................................................................................................................................... 25 預(yù)算管理需求 ........................................................................................................................................... 25 財務(wù)分析 ........................................................................................................................................................ 26 財務(wù)分析現(xiàn)狀 ........................................................................................................................................... 26 財務(wù)分析需求 ........................................................................................................................................... 26 采購部分 ........................................................................................................................................................ 27 制藥廠采購組織機(jī)構(gòu) ................................................................................................................................... 28 制藥廠采購組織機(jī)構(gòu) ............................................................................................................................... 28 采購員管理 .................................................................................................................................................... 30 采購部門配 置 ........................................................................................................................................... 30 采購員配置 ................................................................................................................................................ 30 采購審批管理 ........................................................................................................................................... 30 供應(yīng)商管理 .................................................................................................................................................... 31 供應(yīng)商類型 ................................................................................................................................................ 31 供應(yīng)商名稱和編碼 ................................................................................................................................... 31 供應(yīng)商選擇 ................................................................................................................................................ 31 請購定單的管理 ........................................................................................................................................... 32 請購定單的來源 ....................................................................................................................................... 32 請購依據(jù) .................................................................................................................................................... 32 采購定單的管理 ........................................................................................................................................... 33 采購定單的類型 ....................................................................................................................................... 33 采購定單的審批 .................................................................................................