【正文】 本公司項(xiàng)。 六、投資回收期投資回收期就是使累計(jì)的經(jīng)濟(jì)效益等于最初的投資費(fèi)用所需的時(shí)間。 盈虧平衡點(diǎn)＝固定成本247。所以在項(xiàng)目研制的可行性分析和方案認(rèn)證時(shí)，加強(qiáng)方案風(fēng)險(xiǎn)分析是十分必要的。且大型項(xiàng)目的研制需要長時(shí)間大規(guī)模的組織、指揮協(xié)調(diào)工作，以及漫長的研制周期等，都會(huì)帶來種種難以預(yù)見的不確定性因素。也只有這樣我們才能取得不敗的動(dòng)力。如果我們想超越老品牌的話，只能提供的是比對(duì)手更精致的設(shè)計(jì)和更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　使用說明：有顏色的區(qū)域?yàn)樘畛淞吮砀窆?，無需填寫，將自動(dòng)計(jì)算結(jié)果 　 　 　 　 　 　 　投資計(jì)劃的分析(一)市場分析　　 (二)財(cái)務(wù)分析　　 (三)資金來源運(yùn)用及償還計(jì)劃 企業(yè)投資計(jì)劃表　　 投資項(xiàng)目名稱 投資原因 投資金額 預(yù)計(jì)收益 備注 項(xiàng)目一 項(xiàng)目二 …… 合計(jì) 填表人 審核人 審核日期 部門資金需求計(jì)劃位 支付內(nèi)容 合同應(yīng)付金額 累計(jì)應(yīng)付金額 本月擬付金額 預(yù)計(jì)付款額 備注 一季度 二季度 三季度 四季度 預(yù)計(jì)合計(jì) 審核人： 制表人：蔡霖（九）風(fēng)險(xiǎn)分析1市場風(fēng)險(xiǎn)分析：裝飾行業(yè)的競爭力主要體現(xiàn)在裝飾的設(shè)計(jì)能力和施工的能力上面上。報(bào)表具體內(nèi)容 現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表 會(huì)企03表 項(xiàng)目 行次 金額 一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 　 　 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金： 1 收到的稅費(fèi)返還： 3 　 收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金： 8 現(xiàn)金流入小計(jì) 9 REF! 購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 10 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 12 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 13 支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 18 現(xiàn)金流出小計(jì) 20經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 21 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 　 　 收回投資所收到的現(xiàn)金 22 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 23 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 25 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 28 現(xiàn)金流入小計(jì) 29 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 30 投資所支付的現(xiàn)金 31 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 35 ! 現(xiàn)金流出小計(jì) 36 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 37 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 　 　 吸收投資所收到的現(xiàn)金 38 取得借款所收到的現(xiàn)金 40 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 43 現(xiàn)金流入小計(jì) 44 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 45 分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金 46 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 52 　 現(xiàn)金流出小計(jì) 53 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 54 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響 55 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 56 補(bǔ)充資料 行次 金額 將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量： 　 　 凈利潤 57 加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 58 　 固定資產(chǎn)折舊 59 無形資產(chǎn)攤銷 60 　 長期待攤費(fèi)用攤銷 61 　 待攤費(fèi)用減少（減：增加） 64 預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少） 65 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益） 66 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失 67 　 財(cái)務(wù)費(fèi)用 68投資損失（減：收益） 69 遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)） 70 存貨的減少（減：增加） 71 經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加） 72 經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少） 73 其他 74 　 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 75 不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)： 　 　 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 76 　 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 77 　 融資租入固定資產(chǎn) 78 　 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況 　 　 現(xiàn)金的期未余額 79 減：現(xiàn)金的期初余額 80 加：現(xiàn)金等價(jià)物的期未余額 81 　 減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 82 　 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 83 損益預(yù)測表損 益 表 會(huì)商02表 編制單位：公司 ****年**月 單位：元 項(xiàng) 目 行次 本月數(shù) 本年累計(jì)數(shù) 一、產(chǎn)品銷售收入 1 　 　 減：銷售折扣與折讓 2 　 商品銷售收入凈額 3 減：商品銷售成本 4 　 　 經(jīng)營費(fèi)用 5 　 　 商品銷售稅金及附加 6 　 二、商品銷售利潤 10 加：代購代銷收入 11 　 三、主營業(yè)務(wù)利潤 14 加：其他業(yè)務(wù)利潤 15 　 減：管理費(fèi)用 16 　 　 財(cái)務(wù)費(fèi)用 17 　 　 匯兌損失 18 　 四、營業(yè)利潤 20 加：投資收益 21 　 營業(yè)外收入 22 　 　 減：營業(yè)外支出 23 　 　 五、利潤總額 25 減：應(yīng)交所得稅 26 六、稅后利潤 31 補(bǔ)充資料：企業(yè)自有外匯額度 　 元； 其中：留成外匯額度 　 元。它是一張動(dòng)態(tài)報(bào)表。其報(bào)表功用除了企業(yè)內(nèi)部除錯(cuò)、經(jīng)營方向、防止弊端外，也可讓所有閱讀者于最短時(shí)間了解企業(yè)經(jīng)營狀況。（管理，財(cái)務(wù)，營業(yè)，制造等費(fèi)用月末沒有余額 ，結(jié)帳方法采用表結(jié)法下，損益科目月末可留余額；制造費(fèi)用如果有余額，是屬于在產(chǎn)品的待分配費(fèi)用，在負(fù)債表上視同存貨）（2） 資產(chǎn)負(fù)債表（the Balance Sheet)亦稱財(cái)務(wù)狀況表，表示企業(yè)在一定日期（通常為各會(huì)計(jì)期末）的財(cái)務(wù)狀況（即資產(chǎn)、負(fù)債和業(yè)主權(quán)益的狀況）的主要會(huì)計(jì)報(bào)表。（1） 現(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務(wù)部門的要求而進(jìn)行編制，不同地區(qū)不同省要求不同。另外，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月月初根據(jù)銀行對(duì)賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項(xiàng)。 　　其余的就是裝訂憑證，寫報(bào)表附注，分析情況表之類 　　注意問題： 　　a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進(jìn)行。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計(jì)算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅，借本年利潤貸所得稅（ 所得稅雖然和利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅，同時(shí)還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時(shí)，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時(shí)，存在時(shí)間性差異時(shí)所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的）。第一個(gè)分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借主營業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤。月末還要提取稅金及附加，實(shí)際是地稅這一塊。 內(nèi)容　　每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)（經(jīng)理）有簽字權(quán)的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯(cuò)），每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。 　　根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表 　　根據(jù)科目匯總表登記總賬。 　　根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。（八）財(cái)務(wù)分析。四、公司的報(bào)酬體系是以工資、獎(jiǎng)金等形式支付的直接貨幣報(bào)酬是以福利形式支付的間接貨幣報(bào)酬。一切進(jìn)出公司的物資，嚴(yán)格門衛(wèi)檢查、驗(yàn)證，物證相符方能進(jìn)出，凡無證或證物不符門衛(wèi)有權(quán)扣留，由保衛(wèi)科查處；11．建立和完善后勤崗位責(zé)任制，加大考核力度，提高服務(wù)質(zhì)量提高；12．加強(qiáng)部門人員的培訓(xùn)教育工作。維護(hù)內(nèi)部治安秩序，搞好治安綜合治理，預(yù)防犯罪和治安災(zāi)害事故的發(fā)生，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全，確保生產(chǎn)、工作的順利進(jìn)行；9．負(fù)責(zé)建立和完善安全責(zé)任制。定期地詢問公司員工對(duì)就餐質(zhì)與量的要求，以確保員工就餐的安全。建立健全員工生活費(fèi)用成本核算制度，制定合理的生活費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)盈虧超標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核；6．負(fù)責(zé)做好公司經(jīng)營用水、電管理工作。（十二）、行政部1．堅(jiān)決服從分管副總經(jīng)理的指揮，認(rèn)真執(zhí)行其工作指令，一切管理行為向主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)；2．嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度，認(rèn)真履行其工作職責(zé)；3．負(fù)責(zé)行政后勤、保衛(wèi)工作管理制度擬訂、檢查、監(jiān)督、控制和執(zhí)行；4．負(fù)責(zé)組織編制年、季、月度行政后勤、保衛(wèi)工作計(jì)劃。１０、負(fù)責(zé)處理勞務(wù)糾紛。８、負(fù)責(zé)臨時(shí)工、外協(xié)工的錄用、聘用及解聘的管理工作。６、建立人員、技術(shù)、信息管理檔案。４、負(fù)責(zé)公司就業(yè)規(guī)則、分配制度的制訂與修改。２、負(fù)責(zé)公司員工的招聘和調(diào)配。1完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。1負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)檔案的分類、整理和移交檔案。負(fù)責(zé)企業(yè)的會(huì)計(jì)電算化管理工作，制定相關(guān)規(guī)章制度，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。負(fù)責(zé)企業(yè)的資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)的管理工作，參與企業(yè)的各項(xiàng)投資管理。負(fù)責(zé)成本核算管理工作，建立成本核算管理體制系，制定成本管理和考核辦法，探索降低目標(biāo)成本的途徑和方法。配合協(xié)助企業(yè)年度目標(biāo)任務(wù)的制訂與分解，編制并下達(dá)企業(yè)的財(cái)務(wù)計(jì)劃，編制并上報(bào)企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)企業(yè)司的財(cái)務(wù)活動(dòng)。嚴(yán)格執(zhí)行國家的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、和上級(jí)的《會(huì)計(jì)核算辦法》、《投融資資管理辦法》。1組織做好保密工作。1配合培訓(xùn)部組織進(jìn)行財(cái)會(huì)人員的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)與考核活動(dòng)。1參與擬訂相關(guān)的經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃，監(jiān)督經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行。根據(jù)公司業(yè)務(wù)狀況，事前制定稅收籌劃方案，并及時(shí)進(jìn)行業(yè)務(wù)形成過程和利潤形成過程的稅收籌劃工作，創(chuàng)建公司稅收良好的外部環(huán)境和內(nèi)部節(jié)稅意識(shí)。組織進(jìn)行對(duì)公司資金運(yùn)作的預(yù)測、組織、協(xié)調(diào)、分析和控制，保證有效籌集、分配和合理使用資金。定期組織進(jìn)行公司存貨、財(cái)產(chǎn)、財(cái)務(wù)的盤點(diǎn)工作，保證帳證、帳卡、帳實(shí)相符。定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司經(jīng)營管理決策提供詳實(shí)依據(jù)。 （九）、 會(huì)計(jì)部執(zhí)行國家規(guī)定的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)通則和有關(guān)的統(tǒng)一財(cái)經(jīng)制度，制訂公司內(nèi)部財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度和工作程序，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施并監(jiān)督執(zhí)行。本行業(yè)的商業(yè)情況調(diào)查。 （八）、市場部1對(duì)確定目標(biāo)進(jìn)行環(huán)境調(diào)查。禁止在倉庫抽煙。注意門鎖安全，倉庫鑰匙不得隨意交于他人。
定期檢查消防器材，更新、補(bǔ)充消防物料。倉庫物資必須嚴(yán)格按照物品類別整齊存放，每種商品物資應(yīng)掛卡片，標(biāo)明品名、規(guī)格、型號(hào)、產(chǎn)地、單位等，昂貴商品應(yīng)單獨(dú)著重存放。1做好保密工作。采購過程中的退、換貨工作。進(jìn)行市場尋價(jià)，采購所需物資。組織供貨合同評(píng)審，簽訂供貨合同，實(shí)施采購活動(dòng)。匯總各部門的采購申請(qǐng)單，編制采購作業(yè)計(jì)劃。會(huì)同庫管部、會(huì)計(jì)部確定合理物資采購量，及時(shí)了解存貨情況，進(jìn)行合理采購。（七）、組織與管理一、企業(yè)法律形式：合伙企業(yè) 二、組織結(jié)構(gòu)三、部門職能：（一）、生產(chǎn)部1. 結(jié)合公司落貨目標(biāo)和生產(chǎn)實(shí)際，為生產(chǎn)經(jīng)理或決策層提供生產(chǎn)規(guī)劃方面的建議、方案2. 對(duì)車間的生產(chǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行計(jì)劃、組織、控制
3. 負(fù)責(zé)下屬職員的培訓(xùn)、考核、指導(dǎo)4. 代表本組別處理協(xié)調(diào)好與決策層或其它部門的關(guān)系
5. 計(jì)算核定公司生產(chǎn)能力，確定生產(chǎn)任務(wù)，妥善安排合同的生產(chǎn)進(jìn)度計(jì)劃，從時(shí)間上保證生產(chǎn)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)并需保證公司的生產(chǎn)秩序和工作秩序的穩(wěn)定（二）、物流部：負(fù)責(zé)倉庫，進(jìn)出口，運(yùn)輸。（二）產(chǎn)品策略市場策略需要產(chǎn)品策略和價(jià)格策略的強(qiáng)力支撐和支持。3．公司市場的主攻方向是政府協(xié)議供貨和投標(biāo)工程的簽約為目標(biāo)市場策略。公司制訂相關(guān)政策，鼓勵(lì)全體員工參與營銷工作。因此，公司將2013年確定為“市場拓展年”，投入巨大投資開拓市場，發(fā)展客戶、爭取訂單。（二）銷售目標(biāo)細(xì)分表 （計(jì)算單位：萬噸）分類 年度目標(biāo) 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度按責(zé)任部門分解 1000 260 240 200 300更新觀念，創(chuàng)新管理