【正文】 分析業(yè)務(wù) 生產(chǎn)過(guò)程的成本控制采取了哪些有效的控制手段，是否能夠準(zhǔn)確地找出成本差異產(chǎn)生的原因進(jìn)行成本預(yù)控和挖潛？ 是 否信任其它部門的有關(guān)成本的資料？如不信任為何？ 有無(wú)明確的目標(biāo)成本 (即控制標(biāo)準(zhǔn) )?目標(biāo)成本是否具有動(dòng)態(tài)合理性 ?各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)和定額是否先進(jìn)合理 ? 是否進(jìn)行成本分析，成本分析的制度如何 ?是否定期進(jìn)行 ?是否形成以財(cái)務(wù)部門為中心的多層次、多部門的成本分析體系 ? 是否進(jìn)行過(guò)盈虧平衡點(diǎn)的分析， BEP生產(chǎn)能力的分析？ 報(bào)表 1． 有哪些成本相關(guān)報(bào)表 其它 (Others) 1. 您認(rèn)為目前的成本流程有哪些值得改進(jìn)之處？為什么？如何改進(jìn)？ 2. 您認(rèn)為所在崗位的工作現(xiàn)狀還有哪些值得改進(jìn)之處？為什么？如何改進(jìn)？ 3. 在業(yè)務(wù)上下游范圍內(nèi)看，哪個(gè)環(huán)節(jié)或方 面的工作還可以進(jìn)一步改進(jìn)？ 4. 您認(rèn)為公司尚應(yīng)該建立或完善哪些制度？為什么？ 中國(guó)最大的管理資源中心 第 24 頁(yè) 共 29 頁(yè) 質(zhì)量管理（ Quality Management） 總體情況 : 質(zhì)保部的組織結(jié)構(gòu)圖？ 質(zhì)保部與其它部門的業(yè)務(wù)流程圖 ? 日常業(yè)務(wù)處理： 檢驗(yàn)： 都有哪些檢驗(yàn)環(huán)節(jié)，這些環(huán)節(jié)何時(shí)進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)？ 檢驗(yàn)環(huán)節(jié)主要有外購(gòu)、外協(xié)、工序檢驗(yàn)、產(chǎn)品檢驗(yàn)、退貨檢驗(yàn)、庫(kù)存檢驗(yàn) 這些環(huán)節(jié)的檢驗(yàn)如果不合格的處理方式？ 是否有免檢的情況，都有那些供應(yīng)商或該供應(yīng)商的一部分物料是免檢的？ 記錄檢驗(yàn)合格與不合格的方式？ 使 用抽樣檢驗(yàn)方案是否為 ISO2859？ 如何處理客戶的投訴？ 何時(shí)對(duì)樣件進(jìn)行管理？如何管理？ 中國(guó)最大的管理資源中心 第 25 頁(yè) 共 29 頁(yè) 單據(jù)報(bào)表： 都有哪些單據(jù)和報(bào)表，在何時(shí)使用？ 這些報(bào)表那些是在部門內(nèi)部使用，那些是在那些是在部門內(nèi)部使用各部門間使用？ 。 采購(gòu)物料的接收和退貨 1． 采購(gòu)入庫(kù)時(shí)倉(cāng)庫(kù)的接收流程，包括檢驗(yàn)流程？ 2． 采購(gòu)?fù)素浟鞒蹋? 外協(xié)件的接收和退貨 1． 是否存在外協(xié)件的采購(gòu)？ 中國(guó)最大的管理資源中心 第 20 頁(yè) 共 29 頁(yè) 2． 請(qǐng)描述外協(xié)件的檢驗(yàn)退貨流程？ 生產(chǎn)物料的發(fā)放和退倉(cāng) 1． 生產(chǎn)物料的發(fā)放和退貨流程？ 半成品和成品的完工入庫(kù) 1． 車間是否對(duì)半成品進(jìn)行管理？ 2． 是否有專門的子庫(kù)存放半成品及成品？ 3． 車間對(duì)于半成品及成品的物料發(fā)放采用哪種發(fā)料方式？ 成品的發(fā)貨和退貨 1． 銷售出庫(kù)的類型有哪幾種？是否存在捐贈(zèng)、試驗(yàn)等形式？ 2． 請(qǐng)描述銷售退回的處理類型及處理流程？ 雜項(xiàng)發(fā)料和雜項(xiàng)接收 1． 對(duì)非采購(gòu)定單接收的物料和非銷售發(fā)料的物料的控制？ 2． 倉(cāng)庫(kù)是否使行手工帳登記？ 庫(kù)存物料的調(diào)撥 1．什么情況下會(huì)對(duì)庫(kù)存中的物料進(jìn)行調(diào)撥？ 2．材料在庫(kù)存之間的調(diào)入 /調(diào)出流程是怎樣的？ 庫(kù)存物料的調(diào)整 1． 在哪些情況下會(huì)對(duì)倉(cāng)庫(kù)中的物料進(jìn)行調(diào)整？ 2． 對(duì)倉(cāng)庫(kù)中現(xiàn)有庫(kù)存進(jìn)行調(diào)整的依據(jù)是什么？ 庫(kù)存盤點(diǎn) 1. 物資盤點(diǎn)處理的方法和流程？（全面盤點(diǎn)或抽查盤點(diǎn)、實(shí)際盤點(diǎn)或周期盤點(diǎn)） 2. 是否對(duì)高價(jià)值物品與低價(jià)值物品的盤點(diǎn)頻率是一樣的？一般會(huì)在何時(shí)進(jìn)行存貨盤點(diǎn)？ 3. 與財(cái)務(wù)對(duì)帳周期為多 長(zhǎng)？ 4. 倉(cāng)庫(kù)與生產(chǎn)、財(cái)務(wù)對(duì)帳的內(nèi)容？ 5. 倉(cāng)庫(kù)與生產(chǎn)對(duì)帳，數(shù)量不一致時(shí)如何處理？ 6. 庫(kù)存盤點(diǎn)結(jié)果的財(cái)務(wù)處理？ 報(bào)表 中國(guó)最大的管理資源中心 第 21 頁(yè) 共 29 頁(yè) 目前利用那些報(bào)告，報(bào)表對(duì)庫(kù)存進(jìn)行統(tǒng)計(jì) ? 多長(zhǎng)時(shí)間進(jìn)行一次？這些報(bào)表中有那些需要在 k3系統(tǒng)中繼續(xù)使用？ (提供報(bào)表及分析示例 ) 目前對(duì)這些有關(guān)的報(bào)表是否確認(rèn)其未來(lái)的使用情況 ? 下列何種信息是必須的 ? ?ABC 分析 ?庫(kù)存價(jià)值 ?庫(kù)存的覆蓋范圍 (以天計(jì) /周 /等供應(yīng) ) ?流轉(zhuǎn)相對(duì)緩慢的物料 ?庫(kù)存周轉(zhuǎn) 是否還有其他影響庫(kù)存管理但還沒有被涉及到的問(wèn)題？ 中國(guó)最大的管理資源中心 第 22 頁(yè) 共 29 頁(yè) 成本管理（ Cost Management） 總體調(diào)研內(nèi)容 1． 是否建立了成本管理制度（定額的編制、核算、預(yù)測(cè) amp。 3. 采購(gòu)訂單的審批流程是怎樣的？審批流程中各審批人的權(quán)限如何設(shè)置？ 4. 采購(gòu)訂單生成后，是否存在調(diào)整的情況？如果存在，會(huì)有哪些情況？它們的處理、審批程序是怎樣的？ 5. 采購(gòu)訂單的跟蹤處理流程是怎樣的？有無(wú)對(duì)采購(gòu)合同或訂單執(zhí)行率的考核制度？ 采購(gòu)接收 1． 貨物運(yùn)抵倉(cāng)庫(kù)后，多久可以入庫(kù)？ 2． 是否與采購(gòu)訂單核對(duì)？有誰(shuí)負(fù)責(zé)？是否知道倉(cāng)庫(kù)接收的這批貨物對(duì)應(yīng)哪一個(gè)采購(gòu)訂單、哪一個(gè)發(fā)貨通知？ 如何得知？ 3． 是否進(jìn)行數(shù)量與質(zhì)量的驗(yàn)收？由誰(shuí)負(fù)責(zé)？質(zhì)檢入庫(kù)流程是怎樣的？不合格物料如何處理？ 4． 如果運(yùn)抵的貨物多于訂購(gòu)數(shù)量的情況？是否仍舊入庫(kù)？處理流程是怎樣的？ 5． 如果運(yùn)抵的貨物數(shù)量少于或質(zhì)量低于訂購(gòu)要求，處理流程是怎樣的？ 6． 如果采購(gòu)物料運(yùn)抵時(shí)間提前或延遲于采購(gòu)定單的到貨時(shí)間，處理流程是怎樣的？ 7． 如果接收的物料雖不是訂購(gòu)物料，但接收物料可替代采購(gòu)物料使用的情況，處理流程是怎 樣的？ 8． 到什么時(shí)間，才可以認(rèn)為一個(gè)采購(gòu)訂單已經(jīng)完成（示例：多批貨物均已到運(yùn)抵倉(cāng)庫(kù) /通過(guò)驗(yàn)收 /入庫(kù)之后）？ 9． 是否有委外加工業(yè)務(wù)，其處理流程如何？ 采購(gòu)?fù)素? 無(wú)退貨或換貨？退貨或換貨流程如何？審批權(quán)限如何控制？ 采購(gòu)發(fā)票 如何處理以下差異？ ? 價(jià)格差異 (發(fā)票價(jià)格高于采購(gòu)訂單 ) ? 數(shù)量差異 (還未到貨 ) ? 日期差異 (發(fā)票到達(dá)過(guò)早 ) 目前企業(yè)對(duì)該部分的業(yè)務(wù)是如何分工的？例如：采購(gòu)部門負(fù)責(zé)采購(gòu)發(fā)票的審核、財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)按發(fā)票金額掛賬；或由財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)審核、掛賬？ 是否嚴(yán)格按照采購(gòu)訂單或采購(gòu)合同對(duì)發(fā)票進(jìn)行審核，對(duì)發(fā)票審核的 指標(biāo)有哪些，發(fā)票審核的流程是怎樣的？ 中國(guó)最大的管理資源中心 第 18 頁(yè) 共 29 頁(yè) 采 購(gòu)報(bào)表 需要產(chǎn)生什么樣的分析、清單、報(bào)表？報(bào)表周期是多長(zhǎng)？哪些是一定要在新系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)的？ 對(duì)于這樣的報(bào)表和分析，你現(xiàn)在是否知道還會(huì)有未來(lái)的需求嗎？ 有那些報(bào)表，這些報(bào)表那些是部門內(nèi)部的，那些是向其它部門提供的？ 本部門需要其它部門提供那些報(bào)表數(shù)據(jù)？ 對(duì)于貴公司的采購(gòu)上述內(nèi)容是否還有沒涉及到情況，或在此方面還有那些需求？請(qǐng)按重要性排列？ 中國(guó)最大的管理資源中心 第 19 頁(yè) 共 29 頁(yè) 庫(kù)存管理（ Inventory Management） 庫(kù)存組織 1． 請(qǐng)說(shuō)明目前倉(cāng)庫(kù)的組織結(jié)構(gòu)？有多少員工？ 2． 目前倉(cāng)庫(kù)的坐落位置，在這 些地點(diǎn)存放何種物品？ 3． 在同一倉(cāng)庫(kù)中有無(wú)實(shí)行庫(kù)位管理？ 庫(kù)存管理 1． 庫(kù)存物資如何進(jìn)行分類？是否實(shí)行了編碼管理？如原料、半成品、成品、盤具、備品備件、包裝等。 4． 有無(wú)完善的供應(yīng)商信息管理？ 5． 現(xiàn)有供應(yīng)商信息的內(nèi)容？如名稱、地址等。 3． 有無(wú)完整的客戶信息管理？ 4． 現(xiàn)有客戶信息的具體內(nèi)容？如：名稱、地址等。目前是如何處理的？ 5. 運(yùn)費(fèi)，雜項(xiàng)費(fèi)用如何處理？ 6. 發(fā)票的審批與入帳流程如何？ 7. 月末貨物已到而發(fā)票未到如何處理？采用何種價(jià)格暫估？ 付款管理 1. 付款處理的政策與流程手冊(cè)？ 2. 有無(wú)商業(yè)慣例中的付款條款對(duì)付款進(jìn)行計(jì)劃與折扣獲??？ 3. 有多少個(gè)開戶銀行及帳戶？ 4. 付款單據(jù)是否需要計(jì)算機(jī)打?。? 5. 使用哪些支付方式，流程如何？ 6. 員工費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)流程？ 7. 如何管理員工費(fèi)用？ 8. 對(duì)應(yīng)付余額是否進(jìn)行帳齡分析？帳齡如何分時(shí)段？ 中國(guó)最大的管理資源中心 第 10 頁(yè) 共 29 頁(yè) 報(bào)表 1． 有那些主要應(yīng)付報(bào)表？周期如何？ 中國(guó)最大的管理資源中心 第 11 頁(yè) 共 29 頁(yè) 應(yīng)收款 管理 (Account Receivable) 總體調(diào)研內(nèi)容 1. 相關(guān)應(yīng)收帳管理制度和流程手冊(cè)？ 2. 有無(wú)專門的銷售管理系統(tǒng)？如何和財(cái)務(wù)系統(tǒng)銜接？ 3. 有無(wú)收款計(jì)劃的管理？ 客戶管理 1． 客戶的大約數(shù)量？ 2． 客戶的分類標(biāo)準(zhǔn)及編碼規(guī)則？ 3． 客戶的管理詳細(xì)程度及手段如何？ 4． 客戶的信用檢查與控制制度如何？ 5． 客戶的對(duì)帳、催款管理如何？ 6． 客戶的價(jià)格及折扣管理如何？ 銷售業(yè)務(wù) 1． 銷售產(chǎn)品及服務(wù)？只管理到省級(jí)。 .......................................... 14 5． 客戶所在地區(qū)分布情況？主要客戶地區(qū)分布情況，是否將按地區(qū)分類？ ....... 14 6． 是否對(duì)客戶按照某種規(guī)則分類，如按集團(tuán)分類？ .......................................... 14 7． 有無(wú)集團(tuán)客戶情況，即同一客戶是否有不同的發(fā)運(yùn)地址和發(fā)票寄送地址？ .... 14 附錄 . .........