【正文】 這樣不僅可以確保盡可能多的 中國人都享有必要的保障，還可以緩解政府的財政負(fù)擔(dān)，在進(jìn)一步促進(jìn)中國經(jīng)濟(jì)高速持續(xù)增長的同時建立一個和諧美好的社會環(huán)境。對于中國這樣 “普通大眾市場 ”正在發(fā)生巨變的國家，規(guī)模過小的壽險行業(yè)將無法滿足國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展及和諧社會建立的需要。如果整個政策大環(huán)境不利于壽險業(yè)務(wù)的規(guī)?；l(fā)展，即便壽險產(chǎn)品的質(zhì) 量很高、壽險公司的素質(zhì)不錯并擁有 “大眾富?？蛻?”市場，整個壽險行業(yè)仍然不會有很大的發(fā)展，無法為 “普通大眾市場 ”提供充分的服務(wù)。 此資料來自企業(yè) 最后需要強(qiáng)調(diào)的是，壽險行業(yè)的高管層依賴政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)、支持，并通過他們獲得進(jìn)行有關(guān)業(yè)務(wù)決策所需要的信息。不過在經(jīng)濟(jì)較 發(fā)達(dá)的城鎮(zhèn)地區(qū)支付個人所得稅的人數(shù)占比遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他地區(qū)，如北京支付個人所得稅的城鎮(zhèn)人口比例已接近 40%。在法國，對于 8年期以上的壽險保單，其利息和紅利的稅率僅為 %，但如果是 4 年期以下的保單，其稅率則高達(dá) 37%。在德國，所繳納保費(fèi)中有近 15002020歐元是免稅的，而長期保單的投資收益也是免稅的。 為購買壽險的個人提供稅收優(yōu)惠不僅可以促進(jìn)壽險業(yè)的持續(xù)發(fā)展，還可以有效引導(dǎo)消費(fèi)者的購買行為。有減免稅優(yōu)惠的企業(yè)養(yǎng)老金計劃向國內(nèi)其它地區(qū)的推廣，將是中國政府的下一步關(guān)鍵舉措。 同時，中國還可以為參保企業(yè)提供稅收優(yōu)惠。城的保險公司提供特殊的稅費(fèi)減免措施。此外，中國的個人壽險代理人除了繳納個人所得稅之外還需額外交納相當(dāng)于傭金收入 %的營業(yè)稅 (包括城市建設(shè)稅和教育附 此資料來自企業(yè) 加稅 )，而中國香港地區(qū)的壽險代理人則只需交納個人所得稅。在美國，小型保險公司可以享受更低的稅率；在印度，國內(nèi)保險公司的所得稅則低于國外保險公司的所得稅。這就使得保險企業(yè)處于相對劣勢，從長期而言不利于大眾購買壽險產(chǎn)品來實現(xiàn)長期資金積累。 降低保險行業(yè)的稅負(fù)符合情理。 (五 )提供稅收優(yōu)惠 基于壽險 行業(yè)對經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定的特殊作用，很多國家通過稅收優(yōu)惠政策對壽險行業(yè)進(jìn)行扶植和推動，通過稅收杠桿來影響保險公司、參保企業(yè)和個人的行為。為進(jìn)一步利用國際金融市場，為保險企業(yè)創(chuàng)造更高的投資回報，中國可以考慮 “分兩步走 ”的方法：首先，允許國內(nèi)保險企業(yè)利用其外匯資金購買在境外上市的其他公司的股票，然后允許這些企業(yè)做有針對性的境外投資。相比之下，臺灣地區(qū)正在考慮允許境內(nèi)保 險企業(yè)將 50%的資產(chǎn)用于境外投資，以便使保險企業(yè)能夠獲得更有利的投資機(jī)會，從而為投保人提供更高和更穩(wěn)定的回報以及更加分散化的投資。在過去，國內(nèi)保險企業(yè)無法到海外進(jìn)行投資。此外，政府還應(yīng)發(fā)行中長期債券，因為對于保險企業(yè)而言，中長期政府債券是相當(dāng)不錯的投資產(chǎn)品，還有助于保險企業(yè)有效管理長期資產(chǎn)負(fù)債匹配，并反過來促進(jìn)保險企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展長期業(yè)務(wù)。首 先，中國政府應(yīng)鼓勵壽險企業(yè)投資于中國最急需的基礎(chǔ)設(shè)施項目。如此一來，保險企業(yè)就能為投保人提供更高的收益以及更好的退休資金積累，從而更好地填補(bǔ)政府社保體制的資金缺口。在政府的推動下，商業(yè)健康險保費(fèi)收入從 1996年之前的持續(xù)負(fù)增長變?yōu)槟昃鲩L率高達(dá) 12%。 1996年，澳大利亞政府提出了 “終身健康保障 ”補(bǔ)助計劃，通過保費(fèi)補(bǔ)貼的方式為選擇商業(yè)保險的公民提供財政補(bǔ)貼，鼓勵公民從社會保障體系轉(zhuǎn)移到商業(yè)保險體系。跟馬來西亞一樣，這些保險產(chǎn)品是由指定的保險公司來提供的。該基金的管理者稱： “鑒于年金是一種保險產(chǎn)品，我們認(rèn)為應(yīng)該由保險業(yè)的專家來管理 ”。這是為馬來西亞私有企業(yè)的員工所建立的法定養(yǎng)老金計劃。新加坡和馬來西亞就采取了這樣的做法。 (四 )創(chuàng)造商業(yè)機(jī)遇、放寬投資限制 中國政府應(yīng)當(dāng)為國內(nèi)壽險業(yè)創(chuàng)造更多的商業(yè)和投資機(jī)會。另外，政府為低保人群提供資助購買商業(yè)保險又違反了國家對救助資金無需課稅、不能盈利的要求。要想充分 發(fā)揮商業(yè)保險對社會保障的補(bǔ)充和加強(qiáng)作用，光靠保監(jiān)會的推動是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還需要如財政部、民政部、衛(wèi)生部、勞動和社會保障部、國家稅務(wù)總局等部門間的協(xié)調(diào)和共同推動。在德國，隨著各個金融業(yè)監(jiān)管當(dāng)局的合作加深，最終出現(xiàn)了一個類似于控股集團(tuán)的 “超級監(jiān)管當(dāng)局 ”，這個監(jiān)管當(dāng)局包含了各種不同的金融監(jiān)管單位。可喜的是，中國政府已經(jīng)開始通過 “聯(lián)席會議 ”的機(jī)制來實現(xiàn)保監(jiān)會、證監(jiān)會和銀監(jiān)會之間的協(xié)調(diào)。 要管理好不斷整合的金融市場和規(guī)模龐大的金融企業(yè)，就需要各金融行業(yè)的監(jiān)管者更好地協(xié)調(diào)。中國的金融服務(wù)企業(yè) (如中信和平安 )正逐步擴(kuò)大其業(yè)務(wù)領(lǐng)域，這對各行業(yè)監(jiān)管者的監(jiān)管水平提升也是一次考驗。此外，隨著保監(jiān)會監(jiān)管水平的提高，保監(jiān)會可以根據(jù)不同保 險公司的技能水平采用基于風(fēng)險和能力的更靈活的監(jiān)管方式。第四，保監(jiān)會還應(yīng)該有效監(jiān)管某些特定渠道授權(quán)銷售的產(chǎn)品類型。第三，保監(jiān)會應(yīng)提高分銷質(zhì)量，鼓勵渠道多元化。 此資料來自企業(yè) 作為中國政府的重要機(jī)構(gòu)，保監(jiān)會的首要工作是監(jiān)督壽險企業(yè)的財務(wù)健康狀況和風(fēng)險管理體系，從而將財力最薄弱、風(fēng)險最高的保險企業(yè) “隔離 ”起來。同樣，加強(qiáng)監(jiān)管力度還有利于打擊不合理、不合法的保險銷售活動，而正是這類非法行為嚴(yán)重影響了消費(fèi)者的信心。 (三 )加強(qiáng)監(jiān)管者的力量 發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗表明，一個強(qiáng)有力的監(jiān)管當(dāng)局對于壽險業(yè)的健康快速發(fā)展至關(guān)重要。各商業(yè)保險公司也應(yīng)積極創(chuàng)新，開發(fā)適合農(nóng)村地區(qū)的保險產(chǎn)品、確定適當(dāng)?shù)哪繕?biāo)客 戶群和價值定位，嘗試建立一個有效、盈利的農(nóng)村業(yè)務(wù)模式，從而轉(zhuǎn)變壽險企業(yè)的思想觀念，從過去單純履行在農(nóng)村地區(qū)的壽險義務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)閷⑥r(nóng)村視作一個有利可圖的市場。農(nóng)村壽險業(yè)務(wù)的發(fā)展迫切需要政府的推動和更多的創(chuàng)新模式。從確保壽險行業(yè)健康發(fā)展和保險公司效率的角度來看，這些額外的成本是不應(yīng)該強(qiáng)加給保險公司的。 此資料來自企業(yè) 總的來說，有效開拓農(nóng)村市場是需要付出代價的。對于壽險企業(yè)而言，捆綁銷售的好處在于壽險企業(yè)可以利用電信企業(yè)的分銷網(wǎng)絡(luò)，輕松地接觸到目標(biāo)客戶群。他們的目標(biāo)客戶主要是有一定收入但缺少 保障的普通工人和低收人工兒民工這兩個客戶群，還包括部分農(nóng)村貧民，因為這些農(nóng)村貧民通常是普通工人和低收人工人／民工指定的保單受益人。目前，幾位私營企業(yè)家正在菲律賓創(chuàng)建這樣的全新業(yè)務(wù)模式，以向城市低收人人口和農(nóng)村人口銷售壽險保單。 拓展農(nóng)村保險還可以考慮建立更加創(chuàng)新的企業(yè)合作模式。由于這些機(jī)構(gòu)很難跟盈利型的商業(yè)保險企業(yè)建立合作伙伴關(guān)系，因此有些小 型金融機(jī)構(gòu)就只能靠自己的力量自主提供保險服務(wù)。該業(yè)務(wù)模式是依附于小額信貸的模式之上，即向現(xiàn)有會員提供保險產(chǎn)品。印度正在進(jìn)行通過小額信貸減少貧困的嘗試，目前已有 16%的農(nóng)村家庭可以接觸到小額信貸組織的服務(wù)。 此資料來自企業(yè) 印度一些非政府組織通過小額 金融服務(wù)的方式覆蓋農(nóng)村壽險市場的經(jīng)驗也值得借鑒。 雖然該政策長期的成敗尚不明朗，除了少數(shù)幾家保險公司，大多數(shù)私營保險公司都明確表示它們不會將農(nóng)村地區(qū)作為目標(biāo)市場，也有一些保險公司不能達(dá)到政府所規(guī)定的農(nóng)村銷售比例。其農(nóng)村銷售模式既吸納了傳統(tǒng)的銷售渠道 (比如專屬代理人和第三 方經(jīng)紀(jì)人 )，同時還與農(nóng)村發(fā)展機(jī)構(gòu)、其他非政府組織、小型金融機(jī)構(gòu)、婦女／青少年團(tuán)體、長老會 (即基層政府組織 )和企業(yè)建立了合作關(guān)系。 少數(shù)合資公司在這方面做得較好。此外，農(nóng)村地區(qū)地處偏遠(yuǎn)、道路條件差、交通難以保障，這使得壽險銷售成為擺在壽險公司面前的一道難題。 這一規(guī)定給保險公司 帶來了巨大的影響。與中國一樣，印度的農(nóng)村人口占總?cè)丝诘?70%，印度政府認(rèn)識到光 .靠自 此資料來自企業(yè) 身的力量是不夠的，因此向國外公司開放了保險市場 ——這一點(diǎn)跟中國的情況也很類似。這些案例都不見得是適合中國的最終答 案，但足以給我們很多的啟示。發(fā)展農(nóng)村業(yè)務(wù)，需要更具有創(chuàng)新性，而政府的有效推動也是關(guān)鍵的成功因素之一。因此，在農(nóng)村及落后地區(qū)拓展壽險的覆蓋面主要是指在這一獨(dú)特市場 上挖掘那些力所能及購買商業(yè)壽險的消費(fèi)者的潛力。拓展壽險在農(nóng)村及落后地區(qū)的覆蓋面并不是指專門服務(wù)于農(nóng)村的貧困人口。政府還應(yīng)該考慮輔之以其他的杠桿，包括下文闡述的稅收優(yōu)惠政策等。此外，政府還可以考慮將保險教育納入中小學(xué)教學(xué)大綱，通過正規(guī)教育幫助中小學(xué)生樹立正確的保險觀念。在農(nóng)村地區(qū)，由于壽險的滲透率較低，人們往往連壽險的基本功能都不了解，因此跟城市地