【正文】 30、營(yíng)業(yè)外收入項(xiàng)目金額申購(gòu)股票凍結(jié)資金利息本期攤銷(xiāo)額2,099,罰款收入29,其他109,合計(jì)2,238,31、營(yíng)業(yè)外支出項(xiàng)目金額處理固定資產(chǎn)損失852,捐贈(zèng)支出769,罰款支出135,非常損失53,贊助費(fèi)32,其他。29、投資收益10,700,(1)、對(duì)湘財(cái)證券股權(quán)投資收益10,000,。18、應(yīng)交稅金項(xiàng)目期初數(shù)期末數(shù)增值稅701,134,城建稅300,239,房產(chǎn)稅505,1,050,土地使用稅44,138,企業(yè)所得稅4,830,16,340,營(yíng)業(yè)稅148,633,個(gè)人所得稅86,81,車(chē)船使用稅1,1,固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅69,工業(yè)農(nóng)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金16,合計(jì)6,018,18,437,19、其他應(yīng)付款期初數(shù)期末數(shù)39,696,37,384,本帳戶(hù)中無(wú)欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項(xiàng)。（2）應(yīng)付帳款期末數(shù)比期初數(shù)增加20,013,，%，主要系本期應(yīng)付原糧收購(gòu)款增加所致。12、開(kāi)辦費(fèi)項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期攤銷(xiāo)期末數(shù)瀟湘米業(yè)公司489,463,718,精米廠387,256,131,海南公司1,521,302,1,219,北方公司722,387,334,建筑公司825,165,660,樂(lè)米樂(lè)公司544,99,444,合計(jì)2,398,2,556,1,446,3,508,13、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期攤銷(xiāo)期末數(shù)車(chē)間改造146,146,裝修費(fèi)8,233,1,775,6,458,固定資產(chǎn)改良支出2,289,77,2,211,大修理支出442,353,88,合計(jì)2,731,8,379,2,206,8,904,14、短期借款借款類(lèi)別期初數(shù)期末數(shù)信用借款41,346,250,抵押借款63,000,20,000,擔(dān)保借款10,900,113,846,合計(jì)115,246,134,096,15、應(yīng)付票據(jù)期初數(shù)期末數(shù)10,000,0應(yīng)付票據(jù)期末數(shù)為零，主要系銀行匯票到期。10、在建工程工程項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)其他轉(zhuǎn)出期末數(shù)資金工程來(lái)源進(jìn)度10萬(wàn)噸精米工程80,231,60,210,112,364,9,508,18,568,募股資金95%精煉油工程50,563,9,330,1,498,58,395,募股資金60%金海改造8,854,2,503,6,210,139,自籌面粉車(chē)間技改1,031,4,104,1,444,2,774,916,自籌辦公樓改建357,357,自籌長(zhǎng)沙辦事處房屋6,120,2,048,8,168,自籌深圳辦事處維修2,661,148,2,809,自籌保鮮米粉工程13,561,13,561,自籌海南公司農(nóng)作物2,480,674,1,723,1,431,自籌藥業(yè)公司GMP改造工程10,478,10,478,自籌借款其中:資本化利息198,198,水利工程6,189,110,6,079,自籌合計(jì)143,087,115,958,118,146,22,801,118,098,在建工程期末較期初減少24,988,，主要是由于交付使用的10萬(wàn)噸精米工程預(yù)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)所致。主要單位明細(xì)如下：?jiǎn)挝幻Q(chēng)金額欠款原因年限新股增發(fā)費(fèi)5,274,1年內(nèi)常德市財(cái)政局4,000,基地補(bǔ)貼款1年內(nèi)市金龍房產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司2,248,預(yù)付職工集資款1年內(nèi)華盛公司1,500,往來(lái)款1年內(nèi)市住房公積金管理中心1,056,住房基金1年內(nèi)5、預(yù)付帳款期初數(shù)期末數(shù)39,948,49,438,本帳戶(hù)無(wú)持有本公司5%（含5%）以上股份的股東欠款。3、應(yīng)收帳款帳齡期初數(shù)期末數(shù)金額比例（%）壞帳準(zhǔn)備金額比例（%）壞帳準(zhǔn)備1年以?xún)?nèi)73,571,5,143,71,798,5,025,1至2年2,636,263,9,107,910,2至3年3,019,603,418,83,3年以上3,163,948,6,534,1,960,合計(jì)82,389,1006,960,87,859,7,980,本帳戶(hù)無(wú)持有本公司5%（含5%）以上股份的股東欠款。　　附注四、控股子公司本公司設(shè)有如下控股子公司　　子公司名稱(chēng)　　　　注冊(cè)地注冊(cè)資本持股比例主營(yíng)業(yè)務(wù)海南金健熱帶農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)　　海南省?？谑?　　800萬(wàn)元%熱帶農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)、養(yǎng)殖業(yè)、農(nóng)有限責(zé)任公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　副產(chǎn)品加工、收購(gòu)和銷(xiāo)售湖南金健藥業(yè)有限責(zé)任公司湖南省常德市　　1500萬(wàn)元　90%開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售注射液湖南樂(lè)米樂(lè)家庭營(yíng)銷(xiāo)股　　湖南省長(zhǎng)沙市　　1000萬(wàn)元59%銷(xiāo)售糧、油及其制品、食品、份有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　飲料、煙草（零售）、日用雜品黑龍江金健北方現(xiàn)代農(nóng)　　黑龍江省哈爾濱市1000萬(wàn)元60%糧食生產(chǎn)、加工業(yè)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司湖南金健建筑有限責(zé)任公司湖南省常德市　　500萬(wàn)元98%工程建筑及其服務(wù)　　附注五、會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目注釋　?。▎挝唬喝嗣駧旁　。ㄒ唬┖喜?huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋?zhuān)?1、貨幣資金項(xiàng)目期初數(shù)期未數(shù)現(xiàn)金786,1,725,銀行存款22,325,83,591,其他貨幣資金50,50,合計(jì)23,163,85,366,%，主要系擴(kuò)大銷(xiāo)售，資金回籠所致?！　∷枚悺　〗?jīng)湖南省人民政府湘政函（1998）3號(hào)文件批準(zhǔn)，公司所得稅先按33%計(jì)征，再按18%返還給企業(yè)。　　營(yíng)業(yè)稅：　　飲食服務(wù)收入繳納營(yíng)業(yè)稅，適用稅率為5%。　　附注三、稅項(xiàng)　　增值稅：　　糧食、食用油的銷(xiāo)售繳納增值稅，適用稅率為13%，其生產(chǎn)的副產(chǎn)品（或聯(lián)產(chǎn)品）及材料銷(xiāo)售繳納增值稅，適用稅率為17%。　　1收入實(shí)現(xiàn)的確認(rèn)　　本公司在已將商品所有權(quán)上的重要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買(mǎi)方，公司不再對(duì)該商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，相關(guān)的收入已經(jīng)收到或已取得了收款證據(jù)，并且與銷(xiāo)售該商品有關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)?！　?開(kāi)辦費(fèi)的攤銷(xiāo)方法　　本公司按五年平均攤銷(xiāo)。1無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)及攤銷(xiāo)方法（1）無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)①土地使用權(quán)，按評(píng)估價(jià)值或?qū)嶋H支付價(jià)款入帳；②商標(biāo)權(quán)、專(zhuān)利技術(shù)等其他無(wú)形資產(chǎn)，購(gòu)入或按法律程序申請(qǐng)取得的各種商標(biāo)權(quán)、專(zhuān)有技術(shù)，按實(shí)際支付的價(jià)款入帳；投資轉(zhuǎn)入的商標(biāo)權(quán)、專(zhuān)有技術(shù)等，按合同約定或評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值入帳。各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限、折舊率如下表：固定資產(chǎn)類(lèi)別預(yù)計(jì)使用年限年折舊率房屋建筑物40%機(jī)器設(shè)備14%電子設(shè)備519%運(yùn)輸工具12%其他519%1在建工程的核算（1）在建工程按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，當(dāng)工程完工并交付使用時(shí)按工程竣工決算結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，若工程雖已完工，但尚未辦理竣工決算，則于交付使用時(shí)估價(jià)預(yù)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再行調(diào)整。1固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)與折舊（1）固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)價(jià)①使用年限在1年以上的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備及其他設(shè)備；②單位價(jià)值在2000元以上，使用年限在2年以上非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備和物品，作為固定資產(chǎn)核算；③固定資產(chǎn)按歷史成本計(jì)價(jià)。　?。?）長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備提取方法：本公司對(duì)長(zhǎng)期投資項(xiàng)目采取逐項(xiàng)計(jì)提的方法計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。②被投資單位所供應(yīng)的商品或提供的勞務(wù)不能適應(yīng)市場(chǎng)需求的變化，從而導(dǎo)致被投資單位財(cái)務(wù)狀況發(fā)生嚴(yán)重惡化?！　。?）長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為：　　對(duì)于有市價(jià)的長(zhǎng)期投資，出現(xiàn)以下跡象之一的，即應(yīng)計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備：①市價(jià)持續(xù)2年低于帳面價(jià)值；②該項(xiàng)投資暫停交易一年；③被投資單位當(dāng)年發(fā)生嚴(yán)重虧損；④被投資單位持續(xù)2年發(fā)生虧損；⑤被投資單位進(jìn)行清理整頓、清算或出現(xiàn)其他不能持續(xù)經(jīng)營(yíng)的跡象?！　。?）股權(quán)投資差額：