酒店采購部管理制度-wenkub.com
2025-05-10 02:37 本頁面
【正文】 對因各種原因需要報廢的固定資產(chǎn)、低值易耗品，使用部分應(yīng)填寫固定資產(chǎn)報廢申報單一式三份報酒店審批。 管理 部分據(jù)以辦理固定資產(chǎn)明細(xì)卡片變更手續(xù)，最后調(diào)入部分憑第四聯(lián)去調(diào)出單位領(lǐng)用固定資產(chǎn)，調(diào)出單位保存第四聯(lián)，并據(jù)以發(fā)出挑唆的固定資產(chǎn)。 四、酒店固定資產(chǎn)折舊采用均勻年限法 酒店的固定資產(chǎn)按以下種別和年限分別計提折舊；房屋、建筑物不短于20年； 電子設(shè)備、運輸工具以及出產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的用具、工具、家具等不短于 5年。一般中小修理應(yīng)于報修前一個月，大修理應(yīng)提前三個月通知財務(wù)的資金部分，納入月度財務(wù)收支計劃，各部分根據(jù)批準(zhǔn)的資金計劃進(jìn)行維護(hù)修理。固定資產(chǎn)及低值易耗品的增減事項必需經(jīng)上述職能部分簽證辦理。 第三節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品的 管理 與維修 一、固定資產(chǎn)、低值易耗品的 管理 酒店財務(wù)部，負(fù)責(zé)對酒店固定資產(chǎn)及低植易耗品的價值 管理 ，核算固定資產(chǎn)、低值易耗品的增減變化及結(jié)算情況，計算固定資產(chǎn)折舊，辦理固定資產(chǎn)內(nèi) 部挑唆的賬簿調(diào)整。工程項目竣工后，財務(wù)部根據(jù)項目竣工決算和固定資產(chǎn)交付使用清單，辦理固定資產(chǎn)的有關(guān)賬務(wù)處理，建立固定資產(chǎn)有關(guān)賬卡。 酒店固定資產(chǎn)按經(jīng)濟(jì)用途分為以下五類： （ 1）房屋、建筑物； （ 2）機(jī)器機(jī)械及其他設(shè)備； （ 3）交通運輸設(shè) 備； （ 4）電子通訊辦公自動化設(shè)備； （ 5）儀器儀表、家電、家具等。不屬于出產(chǎn)經(jīng)營用的主要設(shè)備，但單位價值在 2021元以上，并且使用期限超過兩年的物品，也固定資 產(chǎn)。對借款應(yīng)于每月制作 “ 其他應(yīng)收款統(tǒng)計表 ” 用于核對借款數(shù)額。對該科目的 管理 職員須按期核對清賬，特別對應(yīng)收、預(yù)支賬款要嚴(yán)格 管理 ，每季末要作出賬齡分析，加速資金回流速度。 （ 2）沖減個人借款及領(lǐng)用支票后的報銷單據(jù)也要由授權(quán)審批人批準(zhǔn)。 出納員不得負(fù)責(zé)記實除現(xiàn)金及銀行存款日記賬之外的有關(guān)涉及貨泉資金的賬簿。 五、內(nèi)控 制度 出納員不得保管酒店在銀行的全部預(yù)留印鑒。 預(yù)算外出需寫申請講演，請酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支出。如逾期未報，寫申請講演，請總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）批準(zhǔn)。 現(xiàn)金報銷時間為周二至周五的上午 9： 30－ 12： 00（可根據(jù)酒店詳細(xì)情況制定）。所有借款單據(jù)，必需經(jīng)部分負(fù)責(zé)人審核簽字后，再報各酒店授權(quán)審批人批準(zhǔn)，方可辦理。 活動資產(chǎn) 管理 第一節(jié) 貨泉資金 管理 一、現(xiàn)金使用范圍 支付職工工資、補助； 支付個人勞務(wù)報酬； 根據(jù)國家劃定頒發(fā)給個 人的各種資金； 支付各種勞保、福利用度以及國家劃定的對個人的其他支出； 向俱收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款； 出差職員必需隨身攜帶的差旅費； 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 倉庫的總電源開關(guān)要設(shè)在門口外面，要有 防雨、防潮保護(hù)，每年對電線進(jìn)行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)燒、絕緣不良等情況，必需及時維修。 倉庫應(yīng)按期檢查防火舉措措施的使用實效，并做好防火工作。 倉庫不準(zhǔn)代人保管物品，也不得擅自允許未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部分的物品存?zhèn)}。 因工作需要需進(jìn)入倉庫的職員，在進(jìn)入倉庫時，必需先辦理入倉登記手續(xù)，并要有倉庫職員陪同。 1 各項材料、物資均應(yīng)制訂最低貯備量和最高貯備量的定額，由倉管部根據(jù)庫存情況及時向采購部提出請購計劃，供給部根據(jù)請購數(shù)目進(jìn)行訂貨，以控制庫存數(shù)目。嚴(yán)禁白條發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補手續(xù)。 各部分領(lǐng)用物料的下月補給計劃應(yīng)在月底報送倉管部，臨時補給物資必需提前三天報送倉管部。 經(jīng)辦理驗收手續(xù)進(jìn)倉的物料，必需填制 “ 商品、物料進(jìn)倉驗收單 ” ，倉庫據(jù)以記賬，并送采購部一份用以辦理付款手續(xù)。 各類油類、氣類的驗收手續(xù)，按油庫驗收的有關(guān)細(xì)則辦理。 超出季節(jié)和年度使用計劃而需增加能源的請購，必需另填寫請購單，提前一個月辦理。 為進(jìn)步工作效率，加強(qiáng)采購工作的計劃性，各類貨物采取按期補給的辦法。 報損、報廢由有關(guān)部分會同財務(wù)部審查，提出意見，并呈報總經(jīng)理審批。 人為溢損： 人為溢損應(yīng)查明原因，根據(jù)單據(jù)報部分經(jīng)理審查，按有關(guān)劃定在 “ 待處理收入 ” 或 “ 待處理用度 ” 科目處理。 從國外購進(jìn)原材料、物品、商品等，凡動用外匯的，不論金額大小一律必需取得總經(jīng)理的批準(zhǔn)，方予采購，否則財務(wù)部拒絕付款。 各項物品、商品、原材料的采購，必需遵守市場 管理 及外貿(mào) 管理 的劃定。 建立檔案 制度 ： （ 1）倉庫檔案應(yīng)有驗收單、領(lǐng)料單和什物賬簿； （ 2）材料會計的檔案有驗收單、領(lǐng)料單、材料明細(xì)賬和材料會計報表。 （ 3）貨物計價： ① 貨物一般按進(jìn)價發(fā)出，若統(tǒng)一種商品有不同的進(jìn)價，一般按均勻價發(fā)出。 （ 4）凡庫存物品，要逐項建立登記卡片，物
高考資料相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1