【正文】 38 （二）本協(xié)議未盡事宜，由甲乙雙方另行協(xié)商并簽署《補(bǔ)充協(xié)議》，《補(bǔ)充協(xié)議》是本協(xié)議不可分割的一部分，與本協(xié)議具有同等法律效力 。 第七條 通訊、聯(lián)絡(luò)方式 甲方與乙方之間有關(guān)本協(xié)議的任何通知應(yīng)通過(guò)專(zhuān)人送達(dá)或特快專(zhuān)遞方式郵寄。乙方有權(quán)按照本協(xié)議第六條的約定要求甲方承擔(dān)違約責(zé)任。 （二）如遇到期日為非正常營(yíng)業(yè)日，則順延至下一工作日，并按實(shí)際拆出資金的天數(shù)計(jì)息，利隨本清。同業(yè)存款到期未支取，逾期部分 按支取日超額準(zhǔn)備金利率計(jì)付利息 ； 若甲方因特殊原因要提前支取同業(yè)存款時(shí)，應(yīng)于取款日前三日內(nèi)書(shū)面與乙方聯(lián)系辦理提前支取手續(xù)，存款利率 按支取日超額準(zhǔn)備金利率 和實(shí)存期限 計(jì)付利息 。 （四）乙方承諾本協(xié)議項(xiàng)下甲方存入乙方的資金不會(huì)用于與國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、宏觀調(diào)控政策及中國(guó)人民銀行相關(guān)文件規(guī)定相違背的項(xiàng)目。 第二十四條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。存出聯(lián)社應(yīng)在存放同業(yè)款項(xiàng)到期前三日內(nèi)與存入行（社）溝通，確保按照協(xié)議約定的時(shí)間取款；存款到期日資金按協(xié)議規(guī)定的賬戶(hù)和賬號(hào)劃款，并在兩日內(nèi)上報(bào)審批或核準(zhǔn)的管理部門(mén)注消備案（備案時(shí)要附款項(xiàng)劃回進(jìn)賬單復(fù)印件）。存出聯(lián)社必須派雙人到存入銀行（社）辦理預(yù)留 32 印鑒手續(xù)，并親自在預(yù)留印鑒卡片上蓋章，不得將印鑒交給存入行（社）或其他人員辦理。 第十八條 簽訂存放同業(yè)款項(xiàng)協(xié)議。 報(bào)省聯(lián)社核準(zhǔn)的，另一份報(bào)省聯(lián)社計(jì)劃財(cái)務(wù)部備案。其發(fā)生的業(yè)務(wù)在 “存放其他同業(yè)款項(xiàng) ”科目下按往來(lái)單位設(shè)置明細(xì)賬核算。 第十四條 加強(qiáng)存放同業(yè)款項(xiàng)資金業(yè)務(wù)的檔案管理。 第十一條 存放同業(yè)款項(xiàng)按季結(jié)息，并及時(shí)將獲得的利息入賬 。 第十條 對(duì)不屬于結(jié)算備付金性質(zhì)，存放資金利率高于超額存款準(zhǔn)備金利率的存放其他同業(yè)款項(xiàng)，需簽訂同業(yè)存款協(xié)議，協(xié)議存放同業(yè)款項(xiàng)的期限、利率由省聯(lián)社計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)指導(dǎo) 。 第九條 基層信用社不允許直接對(duì)外存出資金 。 （四） 根據(jù)實(shí)際情況定期或不定期地監(jiān)督和檢查轄內(nèi)機(jī)構(gòu)存放同業(yè)款項(xiàng)的日常管理工作，總結(jié)交流管理經(jīng)驗(yàn)，報(bào)送有關(guān)業(yè)務(wù)報(bào)表。 第二章 存放同業(yè)款項(xiàng)的管理 27 第四條 省聯(lián)社、市聯(lián)社、辦事處及縣級(jí)聯(lián)社的計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)是存放同業(yè)款項(xiàng)的管理部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)存放同業(yè)款項(xiàng)的日常管理。 附件： （ 1） 省農(nóng)村 信用社同業(yè)借款操作流程圖 （ 2） 省農(nóng)村信用社同業(yè)借款申請(qǐng)（審核）表 （ 3） 省農(nóng)村信用社同業(yè)借款合同 26 附件 3： 省農(nóng)村信用社存放 同業(yè)款項(xiàng) 管理 實(shí)施辦法 第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)省農(nóng)村信用社存放其他同業(yè)款項(xiàng)的管理，規(guī)范存放其他同業(yè)款項(xiàng)行為，防范資金營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，根據(jù)中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定及我省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際需要，特制定本辦法。 25 第五章 責(zé)任與處罰 第二十三條 發(fā)生下列行為之一的，依據(jù)《省農(nóng)村信用社稽核處罰暫行規(guī)定》（農(nóng)信聯(lián) [2021]52 號(hào)）和《省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行規(guī)定》（農(nóng)信聯(lián) [2021]80 號(hào)）文件規(guī)定進(jìn)行處罰。 若借入方要提前歸還借款時(shí)，應(yīng)于還款日前五日內(nèi)書(shū)面與借出方聯(lián)系，征得借出方同意后方可辦理，按合同利率和實(shí)際天數(shù)計(jì)息，并按規(guī)定權(quán)限上報(bào)審批（核準(zhǔn)）的管理機(jī)構(gòu)備案。審核同意后，用快捷方式告知資金借入、借出方，借款雙方以此簽訂同業(yè)借款合同（合同見(jiàn)附件 （ 3） ）。 報(bào)省聯(lián)社核準(zhǔn)的，需借款雙方的市級(jí)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)各執(zhí)一份備案外，另一份報(bào)省聯(lián)社計(jì)劃財(cái)務(wù)部備案。同業(yè)借款在 “1211 調(diào)出調(diào)劑資金 ”、 “2412 調(diào)入調(diào)劑資金 ”科目中，設(shè) “同業(yè)借款 ”子科目核算。 第十六條 加強(qiáng)同業(yè)借款業(yè)務(wù)的檔案管理。 第十二條 通過(guò)同業(yè)借款借入資金的農(nóng)村信用社組織的存款和收回的貸款及投資，要優(yōu)先用于歸還同業(yè)借款。 第九條 農(nóng)村信用社同業(yè)借款借入的資金只能用于發(fā)放農(nóng)戶(hù)小額信用貸款、聯(lián)保貸款和其他農(nóng)戶(hù)貸款，不得用于債券投資，不得用于保支付，不得用于發(fā)放農(nóng)戶(hù)貸款以外的其他貸款。 第六條 同業(yè)借款在全省農(nóng)村信用社范圍內(nèi)進(jìn)行，應(yīng)堅(jiān)持 “先轄域內(nèi)，后轄域外 ”的原則，并原則上不跨省開(kāi)展同業(yè)借款業(yè)務(wù)。 第五條 管理部門(mén)的職責(zé)： （一）根據(jù)國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)制度規(guī)定，制定和完善同業(yè)借款管理辦法，協(xié)調(diào)、指導(dǎo)并組織實(shí)施。 第三條 農(nóng)村信用社同業(yè)借款要堅(jiān) 持自愿、平等、誠(chéng)實(shí)信用的原則。 18 第六章 附 則 第二十六條 本 辦法由 省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 負(fù)責(zé)解釋。 第二十四條 落實(shí)還款事項(xiàng)。審核同意后，用快捷方式告知資金拆入、拆出方，拆借雙方 以 此簽訂同業(yè)拆借 合同 （合同見(jiàn)附件 3） 。其會(huì)計(jì)核算 辦法 如下： 資金拆出時(shí)： 借： 1211 調(diào)出調(diào)劑資金 ―― 同業(yè)拆借（系統(tǒng)內(nèi)拆借） （借： 1212 拆放銀行業(yè)（與系統(tǒng)外銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)間）） 15 （借： 1221 拆放金融性公司（與非銀行金融性公司間）） 貸： 1112 準(zhǔn)備金存款（ 1124 存放聯(lián)社款項(xiàng)）等 資金收回時(shí) ： 借： 1112 準(zhǔn)備金存款（ 1124 存放聯(lián)社款項(xiàng)）等 貸 : 1211 調(diào)出調(diào)劑資金 ―― 同業(yè)拆借（系統(tǒng)內(nèi)拆借） [貸： 1212 拆放銀行業(yè)（與系統(tǒng)外銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)間 ） ] [貸： 1221 拆放金融性公司（與非銀行金融性公司間） ] 資金拆入時(shí)： 借： 1112 準(zhǔn)備金存款（ 1124 存放聯(lián)社款項(xiàng)）等 貸： 2412 調(diào)入調(diào)劑資金 ―― 同業(yè)拆借（系統(tǒng)內(nèi)拆借） [貸： 2413 銀行業(yè)拆入（與系統(tǒng)外銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)間） ] [貸： 2421 金融性公司拆入（與非銀行金融性公司間） ] 資金歸還時(shí) ： 借： 2412 調(diào)入調(diào)劑資金 ―― 同業(yè)拆借（系統(tǒng)內(nèi)拆借） [借： 2413 銀行業(yè)拆入（與系統(tǒng)外銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)間） ] [借： 2421 金融性公司拆 入（與非銀行金融性公司間） ] 貸： 1112 準(zhǔn)備金存款（ 1124 存放聯(lián)社款項(xiàng)）等 第四章 同業(yè) 拆借資金業(yè)務(wù)操作流程 第二十條 填制同業(yè)拆借申請(qǐng) （審核） 表。各級(jí)管理部門(mén)要設(shè)立和逐筆登 記農(nóng)村信用社同業(yè)拆借資金登記簿，并及時(shí)與拆借資金合同核對(duì)，跟蹤監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)情況。 第十五條 簽訂 的拆借 合同必須符合法律程序，必須載明 同業(yè)拆借 的 數(shù) 額、期限、利率、用途、資金劃撥和清算方式以及雙方的權(quán)利、義務(wù) 及 違約責(zé)任 等 內(nèi)容，做到手續(xù)完備， 合同 文本、經(jīng)辦人資格、內(nèi)容等具有法律效力。 第九條 同業(yè)拆出 資金應(yīng)同時(shí)具備下列條 件：繳足法定存款準(zhǔn)備金、留足備付金、能按期歸還借款和上繳各種應(yīng)繳資金，并在 保證支持當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的合理資金需要后 仍有 富余 的 資金 ； 第十條 同業(yè)拆 入 資金 的用途 只能用于彌補(bǔ)票 據(jù)清算、匯差資金 頭寸 的 不足 和解決臨時(shí)性周轉(zhuǎn)資金的需要， 不得用于長(zhǎng)期投資 和發(fā)放固定資產(chǎn) 貸款 等 。 跨 縣級(jí)聯(lián)社的同業(yè)拆借實(shí)行按規(guī)定權(quán)限逐級(jí)上報(bào)（先報(bào)市聯(lián)社、 辦事處，并力求轄內(nèi)借款解決，轄內(nèi)解決不了的，上報(bào)省聯(lián)社 ）、審查、批準(zhǔn)或核準(zhǔn)制度。 （三） 按 有關(guān)規(guī)定和 資金供求狀況 申報(bào)、 審批 或核準(zhǔn) 權(quán)限辦理 同業(yè) 拆借資金 業(yè)務(wù) 。 第三條 農(nóng)村信用社 同業(yè) 拆借 要堅(jiān)持自愿平等、互惠互利、恪守信用的原則， 在保證 資金 安全性、流動(dòng)性的前提下，實(shí) 現(xiàn) 效 11 益最大化。 第十章 附 則 第二十二條 本辦法由省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋。 第八章 全國(guó)銀行間同業(yè)拆借及債券交易管理 第 十九條 省聯(lián)社將積極籌備，適時(shí)申請(qǐng)加入全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)和全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)，擇機(jī)參與中央銀行公開(kāi)市場(chǎng)、銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)、銀行間債券市場(chǎng)等貨幣市場(chǎng)交易，拓寬對(duì)外資金營(yíng)運(yùn)渠道。 第十六條 農(nóng)村信用社通過(guò)同業(yè)借款借入的資金應(yīng) 用于 發(fā)放農(nóng)戶(hù)小額信用 貸款 、聯(lián)保貸款和其他農(nóng)戶(hù)貸款， 不得用于 債券投資，不得用于保支付，不得用于 發(fā)放農(nóng)戶(hù)貸款 以 外的其他貸款 。省聯(lián)社將在有償、自愿的基礎(chǔ)上，集中全省農(nóng)村信用社的閑置資金，形成資金規(guī)模優(yōu)勢(shì)，統(tǒng)一與信譽(yù)高，經(jīng)營(yíng)質(zhì)量好的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)協(xié)商，通過(guò)簽訂協(xié)議存款的方式，科學(xué)定價(jià)，提高該項(xiàng)存款的收益率，防范資金營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)。 第四章 存放其他同業(yè)款項(xiàng)管理 第十一條 各級(jí)聯(lián)社要加強(qiáng)存放同業(yè)款項(xiàng)的管理，努力提高集約化資金管理水平。根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《農(nóng)村信用合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系（試行） 》的通知要求，法人信用社（含縣級(jí)聯(lián)社，下同）備付金比例原則上不得低于 5％。 跨 縣級(jí)聯(lián)社的資金融通業(yè)務(wù)實(shí)行按規(guī)定權(quán)限逐級(jí)上報(bào)（先報(bào)市聯(lián)社、辦事處，并力求轄內(nèi)融資解決，轄內(nèi)解決不了的，上報(bào)省聯(lián)社）、審查、審批或核準(zhǔn)制度。勤 4 于看賬就是要摸清資金變化規(guī)律，及時(shí)