【正文】 1 銀行（信用社） 資金營(yíng)運(yùn)管理暫行辦法 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范我省農(nóng)村信用社資金營(yíng)運(yùn)管理，有效配置和合理使用資金，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金營(yíng)運(yùn)的質(zhì)量和效益， 根據(jù)《 國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)銀監(jiān)會(huì)、人民銀行關(guān)于明確對(duì)農(nóng)村信用社監(jiān)督管理職責(zé)分工指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā) [2021]48 號(hào)）、 《 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)關(guān)于印發(fā) 農(nóng)村信用社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)合社管理暫行規(guī)定 的通知》（銀監(jiān)發(fā) [2021]14 號(hào)）、 《 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)關(guān)于印發(fā) 農(nóng)村信用社?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）聯(lián)合社監(jiān)管工作意見(jiàn)（試行） 的通知》（銀監(jiān)發(fā) [2021]75 號(hào)）和《省農(nóng)村信用社聯(lián)合社章程》等有關(guān)規(guī)定 ， 結(jié)合農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展需要，特制定本辦法。 第二條 資金營(yíng)運(yùn)管理就是按照資金運(yùn)行規(guī)律，通過(guò)建立高效的資金運(yùn)行機(jī)制，對(duì)資金的籌措、配置、調(diào)度和運(yùn)用進(jìn)行管理，從而達(dá)到資金使用效益最大化活動(dòng)的總稱。資金營(yíng)運(yùn)管理包括：備付金管理、同業(yè)拆借管理、同業(yè)借款管理、存放其他同業(yè)款項(xiàng)管理、內(nèi)部資金管理和全國(guó)銀行間同業(yè)拆借及債券交易管理等。 第三條 資金營(yíng)運(yùn)管理要堅(jiān)持“依法合規(guī)、合理配置、講求效益”的原則，在保證資金營(yíng)運(yùn)安全性、流動(dòng)性的前提下，實(shí)現(xiàn) 2 收益最大化。 依法合規(guī) 是指資金營(yíng)運(yùn)要按照中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、省農(nóng)村信用社聯(lián)合社等管理部門制定的有關(guān)制度和操作規(guī)程執(zhí)行，并自覺(jué)接受監(jiān)管部門的監(jiān)督、檢查，禁止違規(guī)操作。 合理配置是指在滿足系統(tǒng)內(nèi)“三農(nóng)”資金需求的前提下，調(diào)劑資金余缺，通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制和利率杠桿，引導(dǎo)資金的充分運(yùn)用和合理流動(dòng)，優(yōu)化配置。 講求效益是指資金營(yíng)運(yùn)要以效益為中心，積極優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，科學(xué)調(diào)度資金，實(shí)現(xiàn)資金優(yōu)化配置，提高資金使用效率和效益。 第二章 資金營(yíng)運(yùn)管理的基本規(guī)定 第四條 省聯(lián)社、市聯(lián)社、辦事處及縣級(jí)聯(lián)社 （含合作銀行、農(nóng)村信用 合作聯(lián)社、農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社，下同）的計(jì)劃財(cái)務(wù)部門 是 資金營(yíng)運(yùn) 的管理 部門 ，負(fù)責(zé)對(duì) 資金營(yíng)運(yùn) 的 日常 管理。 第五條 資金 管理 部門 的職 責(zé) ： （一） 根據(jù)國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)制度規(guī)定，制定和完善資金 營(yíng)運(yùn)的 管理辦法 ， 協(xié)調(diào)、指導(dǎo)并組織實(shí)施。 （二） 根據(jù) 當(dāng)?shù)?宏觀經(jīng)營(yíng)形 勢(shì) 和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及微觀調(diào)解的需求，加強(qiáng)對(duì)資金 的 分析和預(yù)測(cè)，了解和掌握轄內(nèi)資金變化規(guī)律，準(zhǔn)確 3 匡算資金頭寸，防止因資金大量閑置而造成資金浪費(fèi)和 因資金 頭寸不足 而 引起 的 支付風(fēng)險(xiǎn)。 （三） 按 資金管理的有關(guān)規(guī)定和 資金供求狀況 申報(bào)、 審批 或核準(zhǔn) 辦理 各項(xiàng) 資金 營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù) 。 （四） 根據(jù)實(shí)際情況定期或不定期地 監(jiān)督 、 檢查 轄內(nèi)機(jī)構(gòu)資金營(yíng)運(yùn) 的 日常 管理 工作 ，總結(jié)交流管理經(jīng)驗(yàn)，報(bào)送有關(guān)業(yè)務(wù)報(bào)表。 第六條 資金管理的基本要求 （一）農(nóng)村信用社的資金運(yùn)用必須堅(jiān)持資金來(lái)源制約資金運(yùn)用的原則，不斷增強(qiáng)自我約束和自我調(diào)控能力，防止超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)； （二）農(nóng)村信用社的資金營(yíng)運(yùn)， 應(yīng) 堅(jiān)持 “先 農(nóng)村信用社系統(tǒng) 內(nèi) ，后 農(nóng)村信用社系統(tǒng)外； 先轄 域 內(nèi) ， 后轄 域 外 ”的原則 ； （三）加強(qiáng)資金的計(jì)劃管理。 農(nóng)村信用社要 根據(jù) 當(dāng)?shù)?宏觀經(jīng)營(yíng)形 勢(shì)、綜合 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 和 微觀調(diào)解的需求，加強(qiáng)資金 的 分析和預(yù)測(cè)，了解和掌握資金變化規(guī)律， 科學(xué)規(guī)劃和擺布轄內(nèi)營(yíng)運(yùn)資 金，提高資金運(yùn)用效果。 各縣級(jí)聯(lián)社要 按季和年 分別 編制資金 營(yíng)運(yùn) 計(jì)劃 ，預(yù)測(cè)計(jì)劃期內(nèi)資金來(lái)源和資金運(yùn)用總量、期限和結(jié)構(gòu)情況，于季末 6日內(nèi)上報(bào)市聯(lián)社、辦事處；并由各市聯(lián)社、辦事處匯總后，于季末 9日前上報(bào)省聯(lián)社計(jì)劃財(cái)務(wù)部備案，同時(shí) 提 供資金營(yíng)運(yùn)的相 關(guān)信息，為加強(qiáng)計(jì)劃管理，調(diào)劑資金余缺，防范資金風(fēng)險(xiǎn)、提高資金集約化管理水平奠定基礎(chǔ)； （四）資金管理要堅(jiān)持勤于看賬、精于算賬、善于結(jié)賬。勤 4 于看賬就是要摸清資金變化規(guī)律，及時(shí)掌握資金的變動(dòng)情況；精于算賬就是科學(xué)計(jì)算和預(yù)測(cè)資金余缺情況，為靈活調(diào)度和調(diào)劑資金提供依據(jù)；善于結(jié)賬就是根 據(jù)以上情況，對(duì)資金運(yùn)用情況做出準(zhǔn)確判斷，及時(shí)采取措施，強(qiáng)化資金調(diào)度， 防止因 資金 大量閑置而造成資金浪費(fèi)和 因備付金 不足 而 引起支付風(fēng)險(xiǎn) ， 最大限度地提高資金的使用效益。 （五）各級(jí)聯(lián)社（含農(nóng)村合作銀行，下同）要加強(qiáng)和規(guī)范系統(tǒng)外資金營(yíng)運(yùn)的管理，系統(tǒng)外資金營(yíng)運(yùn)須在充分挖掘系統(tǒng)內(nèi)資金潛力，提高自有資金 集約化經(jīng)營(yíng)管理水平的基礎(chǔ)上運(yùn)用；對(duì)備付金運(yùn)營(yíng)效率較低，日均閑置金額較大，有非用于結(jié)算備付用途的存放其他同業(yè)款項(xiàng)，且占用金額較大的各級(jí)聯(lián)社，在未清理低效的存放同業(yè)款項(xiàng)等資金占用及向上級(jí)管理部門申請(qǐng)融入資金前，原則上不允許新借入 系統(tǒng)外資金； 各級(jí)聯(lián)社 對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)借入的系統(tǒng)外資金要嚴(yán)格管理，科學(xué)規(guī)劃，定向使用，保障歸還。 第七條 融出資金來(lái)源應(yīng)同時(shí) 具備下列條件：繳足法定存款準(zhǔn)備金、留足備付金 (剔除限額內(nèi)準(zhǔn)備金，備付率不得低于 5％ )、能按期歸還 支農(nóng)再貸款等 借款和上繳各種應(yīng)繳資金，并 在 保證支持當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的合理資金需要后 仍有 富余 的 資金 。 第八條 基層信用社不允許直接對(duì)外融入、融出資金；各 縣級(jí)聯(lián)社負(fù)責(zé) 轄內(nèi)信用社資金融通的管理（含未統(tǒng)一法人的縣級(jí)聯(lián)社）； 市聯(lián)社、辦事處負(fù)責(zé)審 查、 核準(zhǔn)轄內(nèi)縣級(jí)聯(lián)社間的 資金融通 ；省聯(lián)社負(fù)責(zé) 審查、 核準(zhǔn) 市聯(lián)社、縣級(jí)聯(lián)社 跨 地級(jí)市 和跨省、跨系 5 統(tǒng) 的 資金融通業(yè)務(wù)（特殊授權(quán)情況除外）。 跨 縣級(jí)聯(lián)社的資金融通業(yè)務(wù)實(shí)行按規(guī)定權(quán)限逐級(jí)上報(bào)（先報(bào)市聯(lián)社、辦事處，并力求轄內(nèi)融資解決，轄內(nèi)解決不了的，上報(bào)省聯(lián)社）、審查、審批或核準(zhǔn)制度。 第三章 備付金管理 第九條 備付金是各級(jí)信用社為保證對(duì)外支付和對(duì)內(nèi)清算而保留的存款資金。其主要形式有存放人民銀行備付金存款、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存放聯(lián)社款項(xiàng)和庫(kù)存現(xiàn)金等。 備付金管理遵循流動(dòng)性和效益性相結(jié)合的原則。根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《農(nóng)村信用合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系（試行） 》的通知要求，法人信用社（含縣級(jí)聯(lián)社，下同）備付金比例原則上不得低于 5％。 備付金 ＝現(xiàn)金＋業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金＋準(zhǔn)備金存款＋存放其他同業(yè)款項(xiàng)＋存放聯(lián)社款項(xiàng)（計(jì)算聯(lián)社全轄匯總比例時(shí)不計(jì)此項(xiàng)）－央行法定存款準(zhǔn)備金－借入中央銀行款項(xiàng)； 備付金比例 ＝備付金 /各項(xiàng)存款 100％。 第十條 各級(jí)信用社要加強(qiáng)備付金的日常管理，分析、研究轄內(nèi)資金流向、流量的變化規(guī)律，按照各項(xiàng)備付金的運(yùn)行特點(diǎn)和轉(zhuǎn)化規(guī)律，科學(xué)核定備付金限額，科學(xué)確定人行存款備付率、現(xiàn)金備付率等分項(xiàng)備付率水平。 6 各級(jí)聯(lián)社要加強(qiáng)資金調(diào)度，合理擺布存放上級(jí)聯(lián)社、存放人民銀行 的資金頭寸，靈活調(diào)度資金，力求效益最大化，占用最小化，既要合理備付，又要防止過(guò)量閑置，提高資金使用效益。 第四章 存放其他同業(yè)款項(xiàng)管理 第十一條 各級(jí)聯(lián)社要加強(qiáng)存放同業(yè)款項(xiàng)的管理，努力提高集約化資金管理水平。 全省農(nóng)村信用社 存放同業(yè)款項(xiàng)的期限、利率由省聯(lián)社計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)指導(dǎo)。同業(yè)存款協(xié)議期限原則上不超過(guò)一年，特殊情況報(bào)省聯(lián)社計(jì)劃財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)；存放同業(yè)款項(xiàng)的利率按照《中國(guó)人民銀行關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行住房信貸政策和超額準(zhǔn)備金存款利率的通知》（銀發(fā) [2021]61 號(hào)）等文件規(guī)定執(zhí)行。 第十二條 各農(nóng)村信用聯(lián)社自行 聯(lián)系的存放同業(yè)款項(xiàng)，利率水平原則上不得低于省聯(lián)社規(guī)定的指導(dǎo)利率價(jià)格，并按管理權(quán)限上報(bào)、核準(zhǔn)。省聯(lián)社將在有償、自愿的基礎(chǔ)上，集中全省農(nóng)村信用社的閑置資金，形成資金規(guī)模優(yōu)勢(shì)，統(tǒng)一與信譽(yù)高，經(jīng)營(yíng)質(zhì)量好的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)協(xié)商，通過(guò)簽訂協(xié)議存款的方式，科學(xué)定價(jià)，提高該項(xiàng)存款的收益率，防范資金營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)。 第五章 同業(yè)拆借管理 7 第十三條 同業(yè)拆借要嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定，拆入資金的最長(zhǎng)期限為 1年，拆入資金余額不得超過(guò)存款余額的4％或人民銀行核定的限額標(biāo)準(zhǔn)；拆出資金的期限不得超過(guò)人民銀行規(guī)定對(duì)手方的拆入資金最長(zhǎng) 期限，拆出資金余額不得超過(guò)其全轄各項(xiàng)存款余額的 8％或人民銀行核定的限額標(biāo)準(zhǔn)。 第十四條 拆 入資金只能用于彌補(bǔ)票據(jù)清算、匯差資金頭寸的 不足 和解決臨時(shí)性周轉(zhuǎn)資金的需要， 不得用于長(zhǎng)期投資 和發(fā)放固定資產(chǎn) 貸款 等。 第六章 同業(yè)借款管理 第十五條 同業(yè)借款必須按照 《 中國(guó)人民銀行關(guān)于農(nóng)村信用社同業(yè)借款的指導(dǎo)意見(jiàn)》銀發(fā) [2021]107 號(hào)和《中國(guó)人民銀行沈陽(yáng)分行農(nóng)村信用社同業(yè)借款實(shí)施辦法（試行）》等文件規(guī)定執(zhí)行。 第十六條 農(nóng)村信用社通過(guò)同業(yè)借款借入的資金應(yīng) 用于 發(fā)放農(nóng)戶小額信用 貸款 、聯(lián)保貸款和其他農(nóng)戶貸款， 不得用于 債券投資，不得用于保支付，不得用于 發(fā)放農(nóng)戶貸款 以 外的其他貸款 。 第七章 內(nèi)部資金管理 第十七條 內(nèi)部資金是指為維持農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)的正常開(kāi)展所需要或業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成果所形成的資金。主要包括：應(yīng)收利息、 8 其他應(yīng)收款、