【正文】 1 銀行（信用社） 資金營運管理暫行辦法 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范我省農村信用社資金營運管理，有效配置和合理使用資金，防范經營風險，提高資金營運的質量和效益， 根據(jù)《 國務院辦公廳轉發(fā)銀監(jiān)會、人民銀行關于明確對農村信用社監(jiān)督管理職責分工指導意見的通知》（國辦發(fā) [2021]48 號）、 《 中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會關于印發(fā) 農村信用社?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）聯(lián)合社管理暫行規(guī)定 的通知》（銀監(jiān)發(fā) [2021]14 號）、 《 中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會關于印發(fā) 農村信用社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)合社監(jiān)管工作意見（試行） 的通知》（銀監(jiān)發(fā) [2021]75 號）和《省農村信用社聯(lián)合社章程》等有關規(guī)定 ， 結合農村信用社業(yè)務發(fā)展需要，特制定本辦法。 第二條 資金營運管理就是按照資金運行規(guī)律，通過建立高效的資金運行機制，對資金的籌措、配置、調度和運用進行管理，從而達到資金使用效益最大化活動的總稱。資金營運管理包括：備付金管理、同業(yè)拆借管理、同業(yè)借款管理、存放其他同業(yè)款項管理、內部資金管理和全國銀行間同業(yè)拆借及債券交易管理等。 第三條 資金營運管理要堅持“依法合規(guī)、合理配置、講求效益”的原則，在保證資金營運安全性、流動性的前提下，實現(xiàn) 2 收益最大化。 依法合規(guī) 是指資金營運要按照中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、省農村信用社聯(lián)合社等管理部門制定的有關制度和操作規(guī)程執(zhí)行，并自覺接受監(jiān)管部門的監(jiān)督、檢查，禁止違規(guī)操作。 合理配置是指在滿足系統(tǒng)內“三農”資金需求的前提下，調劑資金余缺，通過市場機制和利率杠桿，引導資金的充分運用和合理流動，優(yōu)化配置。 講求效益是指資金營運要以效益為中心，積極優(yōu)化資金結構，科學調度資金，實現(xiàn)資金優(yōu)化配置，提高資金使用效率和效益。 第二章 資金營運管理的基本規(guī)定 第四條 省聯(lián)社、市聯(lián)社、辦事處及縣級聯(lián)社 （含合作銀行、農村信用 合作聯(lián)社、農村信用合作社聯(lián)合社，下同）的計劃財務部門 是 資金營運 的管理 部門 ，負責對 資金營運 的 日常 管理。 第五條 資金 管理 部門 的職 責 ： （一） 根據(jù)國家的有關法律、法規(guī)和有關制度規(guī)定，制定和完善資金 營運的 管理辦法 ， 協(xié)調、指導并組織實施。 （二） 根據(jù) 當?shù)?宏觀經營形 勢 和經營計劃及微觀調解的需求，加強對資金 的 分析和預測，了解和掌握轄內資金變化規(guī)律，準確 3 匡算資金頭寸，防止因資金大量閑置而造成資金浪費和 因資金 頭寸不足 而 引起 的 支付風險。 （三） 按 資金管理的有關規(guī)定和 資金供求狀況 申報、 審批 或核準 辦理 各項 資金 營運業(yè)務 。 （四） 根據(jù)實際情況定期或不定期地 監(jiān)督 、 檢查 轄內機構資金營運 的 日常 管理 工作 ，總結交流管理經驗，報送有關業(yè)務報表。 第六條 資金管理的基本要求 （一）農村信用社的資金運用必須堅持資金來源制約資金運用的原則，不斷增強自我約束和自我調控能力，防止超負荷經營； （二）農村信用社的資金營運， 應 堅持 “先 農村信用社系統(tǒng) 內 ，后 農村信用社系統(tǒng)外； 先轄 域 內 ， 后轄 域 外 ”的原則 ； （三）加強資金的計劃管理。 農村信用社要 根據(jù) 當?shù)?宏觀經營形 勢、綜合 經營計劃 和 微觀調解的需求，加強資金 的 分析和預測，了解和掌握資金變化規(guī)律， 科學規(guī)劃和擺布轄內營運資 金，提高資金運用效果。 各縣級聯(lián)社要 按季和年 分別 編制資金 營運 計劃 ，預測計劃期內資金來源和資金運用總量、期限和結構情況，于季末 6日內上報市聯(lián)社、辦事處；并由各市聯(lián)社、辦事處匯總后，于季末 9日前上報省聯(lián)社計劃財務部備案，同時 提 供資金營運的相 關信息，為加強計劃管理，調劑資金余缺，防范資金風險、提高資金集約化管理水平奠定基礎； （四）資金管理要堅持勤于看賬、精于算賬、善于結賬。勤 4 于看賬就是要摸清資金變化規(guī)律，及時掌握資金的變動情況；精于算賬就是科學計算和預測資金余缺情況，為靈活調度和調劑資金提供依據(jù)；善于結賬就是根 據(jù)以上情況，對資金運用情況做出準確判斷，及時采取措施，強化資金調度， 防止因 資金 大量閑置而造成資金浪費和 因備付金 不足 而 引起支付風險 ， 最大限度地提高資金的使用效益。 （五）各級聯(lián)社（含農村合作銀行，下同）要加強和規(guī)范系統(tǒng)外資金營運的管理，系統(tǒng)外資金營運須在充分挖掘系統(tǒng)內資金潛力，提高自有資金 集約化經營管理水平的基礎上運用；對備付金運營效率較低，日均閑置金額較大，有非用于結算備付用途的存放其他同業(yè)款項，且占用金額較大的各級聯(lián)社，在未清理低效的存放同業(yè)款項等資金占用及向上級管理部門申請融入資金前，原則上不允許新借入 系統(tǒng)外資金； 各級聯(lián)社 對經批準借入的系統(tǒng)外資金要嚴格管理，科學規(guī)劃，定向使用，保障歸還。 第七條 融出資金來源應同時 具備下列條件：繳足法定存款準備金、留足備付金 (剔除限額內準備金，備付率不得低于 5％ )、能按期歸還 支農再貸款等 借款和上繳各種應繳資金，并 在 保證支持當?shù)亟洕l(fā)展的合理資金需要后 仍有 富余 的 資金 。 第八條 基層信用社不允許直接對外融入、融出資金；各 縣級聯(lián)社負責 轄內信用社資金融通的管理（含未統(tǒng)一法人的縣級聯(lián)社）； 市聯(lián)社、辦事處負責審 查、 核準轄內縣級聯(lián)社間的 資金融通 ；省聯(lián)社負責 審查、 核準 市聯(lián)社、縣級聯(lián)社 跨 地級市 和跨省、跨系 5 統(tǒng) 的 資金融通業(yè)務（特殊授權情況除外）。 跨 縣級聯(lián)社的資金融通業(yè)務實行按規(guī)定權限逐級上報（先報市聯(lián)社、辦事處，并力求轄內融資解決，轄內解決不了的，上報省聯(lián)社）、審查、審批或核準制度。 第三章 備付金管理 第九條 備付金是各級信用社為保證對外支付和對內清算而保留的存款資金。其主要形式有存放人民銀行備付金存款、存放其他同業(yè)款項、存放聯(lián)社款項和庫存現(xiàn)金等。 備付金管理遵循流動性和效益性相結合的原則。根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)《農村信用合作金融機構風險評價和預警指標體系（試行） 》的通知要求，法人信用社（含縣級聯(lián)社，下同）備付金比例原則上不得低于 5％。 備付金 ＝現(xiàn)金＋業(yè)務周轉金＋準備金存款＋存放其他同業(yè)款項＋存放聯(lián)社款項（計算聯(lián)社全轄匯總比例時不計此項）－央行法定存款準備金－借入中央銀行款項； 備付金比例 ＝備付金 /各項存款 100％。 第十條 各級信用社要加強備付金的日常管理，分析、研究轄內資金流向、流量的變化規(guī)律，按照各項備付金的運行特點和轉化規(guī)律，科學核定備付金限額，科學確定人行存款備付率、現(xiàn)金備付率等分項備付率水平。 6 各級聯(lián)社要加強資金調度，合理擺布存放上級聯(lián)社、存放人民銀行 的資金頭寸，靈活調度資金，力求效益最大化，占用最小化，既要合理備付，又要防止過量閑置，提高資金使用效益。 第四章 存放其他同業(yè)款項管理 第十一條 各級聯(lián)社要加強存放同業(yè)款項的管理，努力提高集約化資金管理水平。 全省農村信用社 存放同業(yè)款項的期限、利率由省聯(lián)社計劃財務部負責指導。同業(yè)存款協(xié)議期限原則上不超過一年，特殊情況報省聯(lián)社計劃財務部核準；存放同業(yè)款項的利率按照《中國人民銀行關于調整商業(yè)銀行住房信貸政策和超額準備金存款利率的通知》（銀發(fā) [2021]61 號）等文件規(guī)定執(zhí)行。 第十二條 各農村信用聯(lián)社自行 聯(lián)系的存放同業(yè)款項，利率水平原則上不得低于省聯(lián)社規(guī)定的指導利率價格，并按管理權限上報、核準。省聯(lián)社將在有償、自愿的基礎上，集中全省農村信用社的閑置資金，形成資金規(guī)模優(yōu)勢，統(tǒng)一與信譽高，經營質量好的銀行業(yè)金融機構協(xié)商，通過簽訂協(xié)議存款的方式，科學定價，提高該項存款的收益率，防范資金營運風險。 第五章 同業(yè)拆借管理 7 第十三條 同業(yè)拆借要嚴格執(zhí)行中國人民銀行的有關規(guī)定，拆入資金的最長期限為 1年，拆入資金余額不得超過存款余額的4％或人民銀行核定的限額標準；拆出資金的期限不得超過人民銀行規(guī)定對手方的拆入資金最長 期限，拆出資金余額不得超過其全轄各項存款余額的 8％或人民銀行核定的限額標準。 第十四條 拆 入資金只能用于彌補票據(jù)清算、匯差資金頭寸的 不足 和解決臨時性周轉資金的需要， 不得用于長期投資 和發(fā)放固定資產 貸款 等。 第六章 同業(yè)借款管理 第十五條 同業(yè)借款必須按照 《 中國人民銀行關于農村信用社同業(yè)借款的指導意見》銀發(fā) [2021]107 號和《中國人民銀行沈陽分行農村信用社同業(yè)借款實施辦法（試行）》等文件規(guī)定執(zhí)行。 第十六條 農村信用社通過同業(yè)借款借入的資金應 用于 發(fā)放農戶小額信用 貸款 、聯(lián)保貸款和其他農戶貸款， 不得用于 債券投資，不得用于保支付，不得用于 發(fā)放農戶貸款 以 外的其他貸款 。 第七章 內部資金管理 第十七條 內部資金是指為維持農村信用社經營的正常開展所需要或業(yè)務經營成果所形成的資金。主要包括：應收利息、 8 其他應收款、