總經(jīng)理離任審計(jì)[定稿]-wenkub.com
2024-11-04 06:09 本頁(yè)面
【正文】 ]二、審計(jì)范圍和方式（一）審計(jì)范圍（二）審計(jì)方式三、審計(jì)實(shí)施情況（一）貴[或：（注：被審單位簡(jiǎn)稱(chēng)）]經(jīng)過(guò)審計(jì)的（或：未經(jīng)審計(jì)的）會(huì)計(jì)報(bào)表反映，年12月31日資產(chǎn)總額元，負(fù)債總額元，凈資產(chǎn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入[注：若被審單位是事業(yè)單位，則應(yīng)為：收入小計(jì)]元，利潤(rùn)總額[注：若被審單位是事業(yè)單位，則應(yīng)為：結(jié)余]元。審計(jì)組成員：……第五篇：離任審計(jì)這個(gè)用經(jīng)濟(jì)責(zé)任的模板就可以了阿,一般事務(wù)所應(yīng)該有吧,你考過(guò)CPA應(yīng)該知道事務(wù)所有保密責(zé)任,模板我給你,報(bào)告對(duì)不起,我不能冒這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)于（被審單位）離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告（注：委托單位名稱(chēng)）：我們接受委托，根據(jù)《上海市國(guó)有企業(yè)及國(guó)有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行辦法》[注：若被審單位是事業(yè)單位，則應(yīng)為：根據(jù)《上海市縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行辦法》]的要求，對(duì)貴[或：貴所屬的（注：被審單位全稱(chēng)）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)）]進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。嚴(yán)禁各種違規(guī)貸款行為，對(duì)已發(fā)生的要落實(shí)責(zé)任人，限期收回。在經(jīng)營(yíng)管理上，堅(jiān)持從實(shí)際出發(fā)，求真務(wù)實(shí)，通過(guò)增收節(jié)支、開(kāi)源節(jié)流，努力提高信用社收益水平，為XX縣農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和農(nóng)村合作金融事業(yè)的發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)?！?.四、稽核評(píng)價(jià)XX同志在任期內(nèi)認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的金融方針、政策、法規(guī)，堅(jiān)持以業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)為中心，強(qiáng)化內(nèi)部管理，狠抓員工隊(duì)伍建設(shè)，取得了顯著的經(jīng)濟(jì)效益，任期內(nèi)實(shí)現(xiàn)無(wú)經(jīng)濟(jì)和刑事案件?！?（四）、其他應(yīng)收賬款清理不及時(shí)?！?.最大十戶(hù)貸款存在一定信貸風(fēng)險(xiǎn)，欠息較多….（三）財(cái)務(wù)制度執(zhí)行、管理會(huì)計(jì)科目使用錯(cuò)誤。如：1997年9月29日收XX行政村房屋，入帳XXX元，雙方?jīng)]有簽訂協(xié)議書(shū)、未經(jīng)法院裁定，也沒(méi)有辦理產(chǎn)權(quán)證書(shū)；1998年10月30日收XX汽車(chē)，入帳X萬(wàn)元，1998年11月15日出售XX萬(wàn)元，損失XX萬(wàn)元未處理。如：XX社2003年貸給XXX元，展期申請(qǐng)書(shū)缺借款人簽字、蓋章，無(wú)保證人意見(jiàn)。貸款以貸收息。如：營(yíng)業(yè)部XXXXX年1月XX日至X月XX日發(fā)放XXX財(cái)政所貸款4筆金額XXX萬(wàn)元，用途拆借。此次所檢查的三個(gè)信用社均未按照規(guī)定建立《行政公章使用登記簿》，行政公章的使用登記情況不明，存在一定隱患。如：聯(lián)社稽核部門(mén)查出XX信用社存在以貸收息違規(guī)行為，聯(lián)社信貸部門(mén)未按《XX縣農(nóng)村信用社貸款管理暫行規(guī)定》的要求對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰?？h聯(lián)社成立增資擴(kuò)股工作領(lǐng)導(dǎo)組，各信用社也相應(yīng)成立了增資擴(kuò)股工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并制訂計(jì)劃，強(qiáng)化考核；二是采取多種形式廣泛宣傳農(nóng)村信用社的性質(zhì)、服務(wù)對(duì)象和服務(wù)宗旨，引導(dǎo)服務(wù)區(qū)內(nèi)農(nóng)戶(hù)樹(shù)立參與信用社管理意識(shí)；三是對(duì)入股社員實(shí)行貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)農(nóng)戶(hù)積極入股和多入股；四是把增資擴(kuò)股作為信用社和信貸員的責(zé)任目標(biāo)之一進(jìn)行考核，激勵(lì)信用社積極開(kāi)展增資擴(kuò)股工作。XX同志和其他聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子成員深入到各涉貸社，逐社落實(shí)；四是強(qiáng)化貸款安全管理，積極加強(qiáng)貸款營(yíng)銷(xiāo)。對(duì)舊欠貸款實(shí)行逐筆認(rèn)定，明確責(zé)任，考核到人；對(duì)清收責(zé)任貸款不力者只發(fā)生活費(fèi)、下崗收貸。近年來(lái)，縣聯(lián)社不斷加大對(duì)不良貸款的清收力度，采取各種措施盤(pán)活不良貸款。注重新增貸款質(zhì)量,向增量要效益。強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，抓增收節(jié)支。四是建立激勵(lì)機(jī)制，堅(jiān)持市場(chǎng)化運(yùn)作機(jī)制。三是堅(jiān)持以人為本，改革用人機(jī)制。一是完善內(nèi)控制度。加大基礎(chǔ)設(shè)施投入，提升信用社形象。（二）經(jīng)營(yíng)管理工作成效顯著2002年末至2005年3月底業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。XX同志曾兩次被縣委授予“優(yōu)秀共產(chǎn)黨員”稱(chēng)號(hào)，連續(xù)五年受到縣政府的表彰嘉獎(jiǎng)，當(dāng)選為縣人大代表，XX市黨代表。二、主要業(yè)績(jī)XX同志自199X年X月農(nóng)村信用社與農(nóng)行脫鉤后，始任XX縣農(nóng)村信用聯(lián)社主任、黨組、黨委書(shū)記至今。他們應(yīng)在匯總表上注明持異議的具體事項(xiàng)和理由，并簽名。3．審計(jì)結(jié)果的溝通和確認(rèn)，審計(jì)專(zhuān)員應(yīng)編制審計(jì)情況匯總表，并就本次審計(jì)的有關(guān)情況，與財(cái)務(wù)主管進(jìn)行交流和溝通。、應(yīng)收賬款的貸方余額、應(yīng)付帳款的借方余額、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款的借方余額的審查。、固定資產(chǎn)，登
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