現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制案例分析-wenkub.com
2024-10-28 20:21 本頁面
【正文】 24.10.2424.10.2402:1802:18:0302:18:03Oct24 牢記安全之責(zé)，善謀安全之策，力務(wù)安全之實(shí)。2024年10月24日星期四上午2時(shí)18分3秒02:18:0324.10.24 嚴(yán)格把控質(zhì)量關(guān)，讓生產(chǎn)更加有保障。24.10.2402:18:0302:18Oct2424Oct24 加強(qiáng)交通建設(shè)管理，確保工程建設(shè)質(zhì)量。2024年10月24日星期四2時(shí)18分3秒Thursday, October 24, 2024 相信相信得力量。2024年10月上午2時(shí)18分24.10.2402:18October 24, 2024 作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)記得牢，駕輕就熟除煩惱。02:18:0302:18:0302:18Thursday, October 24, 2024 安全在于心細(xì)，事故出在麻痹。,37,我國企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題,內(nèi)部控制在概念上不統(tǒng)一 對(duì)內(nèi)部控制的重要性認(rèn)識(shí)不足 我國還沒有形成內(nèi)部控制的整體框架 內(nèi)部控制執(zhí)行不力 在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)上明顯存在著各自為政、就事論事的傾向,38,內(nèi)部控制是什么 內(nèi)部控制怎么做 案例分析,課程安排,39,用coso報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)與評(píng)價(jià)方法看亞細(xì)亞的失敗,控制環(huán)境的失敗 經(jīng)營者品行、操守、價(jià)值觀 董事會(huì) 人事政策與員工素質(zhì) 以貌取人、隨意用人、任人唯親、排斥異己 企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系及組織結(jié)構(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng) 缺乏適當(dāng)?shù)目刂苹顒?dòng) 信息溝通不順暢 缺乏內(nèi)部監(jiān)督,40,樹立質(zhì)量法制觀念、提高全員質(zhì)量意識(shí)。 內(nèi)部人員素質(zhì)不適應(yīng)崗位要求，影響內(nèi)部控制功能的正常發(fā)揮。 它是一種促進(jìn)企業(yè)增值、改善企業(yè)管理的獨(dú)立、客觀的管理咨詢活動(dòng)。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估： 確定什么地方可能出錯(cuò)，會(huì)有什么影響？,12,信息與溝通,控制環(huán)境,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,控制活動(dòng),監(jiān) 控,為合理保證經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，管理和防范風(fēng)險(xiǎn)所采取的措施和行動(dòng)。,內(nèi)部控制是企業(yè)為控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而制定的各項(xiàng)政策與程序。 MOTOROLA總裁加利吐克,2,內(nèi)部控制是什么 內(nèi)部控制怎么做 案例分析,課程安排,3,企業(yè)內(nèi)部控制理論的發(fā)展,二分法 （內(nèi)部控制系
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