【正文】 十五、以上管理制度與上級管理規(guī)定有抵觸的按上級規(guī)定執(zhí)行。十二、建立物品采購登記臺賬，建立健全物品驗收、進出庫、保管、領(lǐng)用制度，明確責(zé)任，嚴(yán)格管理。九、各校校長必須嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，對審批后的發(fā)票的合法性、真實性負(fù)全部責(zé)任。如發(fā)現(xiàn)設(shè)有“小金庫”，追繳現(xiàn)金及支出款，并對第一責(zé)任人進行處理。學(xué)校要按規(guī)定在公用經(jīng)費中足額安排信息技術(shù)費，用于教學(xué)資源和軟件的購置以及網(wǎng)絡(luò)信道費用支出。根據(jù)財政部制定的《2012年政府收支分類科目》（財預(yù)〔2011〕411號），我鎮(zhèn)公用經(jīng)費的支出范圍為：《支出經(jīng)濟分類科目》“302商品和服務(wù)支出”類級科目下的日常辦公費（01 辦公費 05 水費 06 電費 26 勞務(wù)費）；師資培訓(xùn)費（11差旅費 16培訓(xùn)費）；教師交通差旅費（11差旅費 39其他交通費用）；日常維修維護費（13 維修（護）費）；未包括的日常公用支出（99 其他商品和服務(wù)支出）。中心校每學(xué)期期初根據(jù)各校年初的學(xué)生數(shù)，指導(dǎo)各學(xué)校編制好各級經(jīng)費預(yù)算，并于年終編制好部門預(yù)算。各校設(shè)報賬員和出納各一人。工程結(jié)算時，由乙方出具地稅局或建筑公司開出的正式建筑發(fā)票，超過5000元的必須附有正式合同和中心學(xué)校審計意見。教職員工的出差一律由校長根據(jù)預(yù)算情況安排，憑會議通知或其他填制出差通知單，出差人憑此單到財務(wù)室辦理借款或報銷手續(xù)。對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼等，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。新機制運行的保障資金一律不允許償還債務(wù)。在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，學(xué)校書面或口頭通知一次，仍不歸還的由學(xué)校委托中心學(xué)校協(xié)助予以扣回。存放現(xiàn)金應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定，任何單位都不能有大量的現(xiàn)金在財務(wù)室或報帳員手中存放。差旅費的報銷必須認(rèn)真填寫“差旅費報銷單”，嚴(yán)格按報銷標(biāo)準(zhǔn)附有當(dāng)日當(dāng)時的正規(guī)票據(jù)，若有超標(biāo)部分在原票上注明核減金額和實報金額。印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。集體會審時，財務(wù)監(jiān)督小組依據(jù)“學(xué)校財務(wù)原始單據(jù)會審單”登錄的內(nèi)容，與原始單據(jù)逐一認(rèn)真核對和審查，對疑點必須及時核查清楚，不同意支付的并在備注欄出具審核意見。⑥熟悉財務(wù)報表、協(xié)助解答疑問。②監(jiān)督收支預(yù)算的執(zhí)行。學(xué)校校長、分管財務(wù)的副校長、財務(wù)報帳員、財務(wù)監(jiān)督小組的成員共同組成本制度的執(zhí)行主體，對執(zhí)行會審的全部內(nèi)容，人人都有監(jiān)督、核查的義務(wù)和權(quán)力。1中心學(xué)校負(fù)責(zé)監(jiān)督和管理所轄各報帳單位的財務(wù)收支活動，對入帳報銷的單據(jù)進行嚴(yán)格的內(nèi)審，并出具審計意見。學(xué)校原則上實行零接待，若因?qū)谥г忍厥馇闆r，但必須控制接待限額和標(biāo)準(zhǔn)，每人每餐不得超過20元，并附有詳細(xì)的附件說明（包括事因、人員、用膳菜單），不準(zhǔn)用名煙名酒，午間實行禁酒。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報銷、后辦理領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷差旅費，必須在報帳員的指導(dǎo)下由出差人逐項認(rèn)真填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名“差旅費報銷單”后所附的原始發(fā)票必須與封面填寫內(nèi)容完全一致，粘貼整齊，并附“出差通知單”和有關(guān)會議通知。學(xué)校需作預(yù)付的各種款項必須有充足的預(yù)付理由和足夠的保底金。所有工程項目?？畹念A(yù)付和結(jié)算，均由服務(wù)商在學(xué)校和中心學(xué)校辦理有關(guān)手續(xù)，到市行政服務(wù)中心 辦理直接付款手續(xù)。所有入帳票據(jù)必須經(jīng)民主理財小組集體會審，并在“學(xué)校財務(wù)原始單據(jù)會審單”上簽章后，再由校長“一支筆”審簽后方可入帳。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用效期內(nèi)（一般是本或前一印制的）。認(rèn)真做好“財務(wù)集體會審”記錄，對有延續(xù)性的財務(wù)收支活動，必須按記錄做好連續(xù)的審核。⑦監(jiān)督財務(wù)報表及有關(guān)財務(wù)政策信息的公示⑧收集并反饋教職員工及社會對學(xué)校的財務(wù)管理意見。③監(jiān)督財務(wù)收支的合理性、合法性、真實性。民主理財小組的所有成員必須以學(xué)校的利益為重，積極參加活動，堅持原則，誠實守信，實事求是地認(rèn)真履行職責(zé)，公平公正的參與監(jiān)督和管理。第三篇：中心學(xué)校財務(wù)管理制度盧店鎮(zhèn)中心學(xué)校財務(wù)管理制度為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，保證學(xué)校正常運行，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》及《中小學(xué)財務(wù)制度》，結(jié)合本中心校實際，特制定本制度。做好學(xué)期財產(chǎn)清核制度。保險、教輔費，由相關(guān)部門直接與學(xué)生收取各學(xué)校不得代收。若管理不善造成流失或大面積損毀將追究當(dāng)事人及校長的責(zé)任。每學(xué)期開學(xué)兩個月內(nèi)上交免費科書附件二、附件五。在推薦上報困難學(xué)生時要根據(jù)一定的程序班主任、科任教師調(diào)查→上報學(xué)?！鷮W(xué)校領(lǐng)導(dǎo)討論決定→公示（7天）→上報中心學(xué)校→報帳→各學(xué)校按上報名冊發(fā)放補助→家長、學(xué)生簽章→各學(xué)?？倓?wù)主任到中心學(xué)校進行核銷。七、?？罟芾韺？钍鞘聵I(yè)單位收到的財政部門、上級單位或其他單位撥入的有指定用途，并需要單獨報帳的專項資金。以上票據(jù)必須確保真實性，經(jīng)人舉報，上級機關(guān)審查發(fā)現(xiàn)，若弄虛作假、偽造票據(jù)依據(jù)《會計法》將追究當(dāng)事人的法律責(zé)任，同時還將按照按經(jīng)濟責(zé)任，校長負(fù)責(zé)70%，總務(wù)負(fù)責(zé)30%進行處理。代開須有代開證明復(fù)印件，發(fā)票上必須有納稅人私章。五、票據(jù)管理票據(jù)的各種科目要齊全，不得涂改、挖補，確保票據(jù)的真實性。具體預(yù)算科目及預(yù)算方法依據(jù)《農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校預(yù)算編制輔導(dǎo)讀本》。二、入帳管理各學(xué)校應(yīng)加強收入管理，凡學(xué)校收入一律存入XX縣財政局綜合股帳戶（帳號：65827029012），嚴(yán)禁不存入或少存入，私設(shè)小金庫。結(jié)合我鎮(zhèn)實際，制訂XX鎮(zhèn)財務(wù)管理制度。每年固定資產(chǎn)清查都要留有書面資料，并指定人員寫出報告，以便核查。對圖書等資產(chǎn)做好防火、防盜、防潮、防塵、防蛀等工作。歸還物品時要當(dāng)面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執(zhí)行，賠償辦法由設(shè)備管理人員填寫賠償單，經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)再由損壞者憑賠償單到財務(wù)部門繳款。領(lǐng)用借用及賠償制度領(lǐng)用物品需辦理領(lǐng)用手續(xù)，一律憑物資“領(lǐng)用單”到庫房領(lǐng)取各種物資，無“領(lǐng)用單”一律不受理。入庫時要區(qū)分物品性質(zhì)，危險品、易蝕物品、易爆物品，區(qū)別對待，妥善保管。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發(fā)票三者缺一不可，并登記賬冊。驗收入庫制度增添或配置固定資產(chǎn)，必須經(jīng)過驗收。凡列入專控商品和政府采購項目，必須按規(guī)定的程序辦理，手續(xù)完備后方能采購。六、財務(wù)公開制度為了增強學(xué)校財務(wù)開支的透明度，學(xué)校財務(wù)人員必須每月向教職工公布（在校務(wù)公開欄中公布）財務(wù)收支情況。專項審計。五、財務(wù)審計制度定期審計。管理領(lǐng)導(dǎo)小組。差旅費、住宿費、車船費按以下標(biāo)準(zhǔn)報銷：事前審批：教職工因公外出均應(yīng)事先審批，公差、領(lǐng)導(dǎo)外出及區(qū)外出差由校長室審批，車限硬席、硬座，船三等倉以上。（3）對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，出納不得付款，會計不能入賬，并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)映。不得私自開支經(jīng)費。中心學(xué)校財務(wù)管理制度1為了加強我校的財務(wù)管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，特制訂《財務(wù)管理制度》，以規(guī)范我校的財務(wù)收支行為。學(xué)校要本著熱情節(jié)簡的原則做對外接待工作，控制接待限額和標(biāo)準(zhǔn)，接待清單要附有詳細(xì)的附件說明（包括事因、人數(shù)）。因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購臵各類小額教