【正文】 錄做好連續(xù)的審核。發(fā)票內容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，計算準確，大、小寫相符，無涂改刮擦現(xiàn)象。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用效期內（一般是本或前一印制的）。購買辦公設備投資在5000元以上、必須附有“政府采購審批表”。所有入帳票據(jù)必須經民主理財小組集體會審，并在“學校財務原始單據(jù)會審單”上簽章后，再由校長“一支筆”審簽后方可入帳。每學期分兩次對學校的備用金進行清點盤庫。所有工程項目專款的預付和結算，均由服務商在學校和中心學校辦理有關手續(xù)，到市行政服務中心 辦理直接付款手續(xù)。出差人員因公出差所借差旅費必須在規(guī)定時間內（出差回來一個星期內）辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一周內結算的，應寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長的不超過一個月），由本部門負責人簽字。學校需作預付的各種款項必須有充足的預付理由和足夠的保底金。學校之間的往來結算一律使用“內部往來結算單”，不允許使用收款收據(jù)，避免虛擬和擴大收支。報銷差旅費，必須在報帳員的指導下由出差人逐項認真填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名“差旅費報銷單”后所附的原始發(fā)票必須與封面填寫內容完全一致，粘貼整齊，并附“出差通知單”和有關會議通知。對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼等，財務人員有權拒絕給予報帳。所有購置物品，必須遵循先入庫（經辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦理領用手續(xù)的財務程序。教職員工的出差一律由校長根據(jù)預算情況安排，憑會議通知或其他填制出差通知單，出差人憑此單到財務室辦理借款或報銷手續(xù)。學校原則上實行零接待，若因對口支援等特殊情況，但必須控制接待限額和標準，每人每餐不得超過20元，并附有詳細的附件說明（包括事因、人員、用膳菜單），不準用名煙名酒，午間實行禁酒。工程結算時，由乙方出具地稅局或建筑公司開出的正式建筑發(fā)票，超過5000元的必須附有正式合同和中心學校審計意見。1中心學校負責監(jiān)督和管理所轄各報帳單位的財務收支活動，對入帳報銷的單據(jù)進行嚴格的內審，并出具審計意見。一、中小學財務會審制度為了規(guī)范財務管理，實施民主理財，增加財務收支的透明度，各報帳單位必須成立3至5人組成的“財務監(jiān)督小組”，其人員通過民主推薦或選舉產生，“財務監(jiān)督小組”在校長的領導下對學校的財務活動過程進行監(jiān)督和參與管理。學校校長、分管財務的副校長、財務報帳員、財務監(jiān)督小組的成員共同組成本制度的執(zhí)行主體，對執(zhí)行會審的全部內容，人人都有監(jiān)督、核查的義務和權力。學校領導必須定期組織和主持財務會審活動，為“財務監(jiān)督小組”提供必要的工作條件和環(huán)境，全力支持和督察財務監(jiān)督小組的工作。②監(jiān)督收支預算的執(zhí)行。④。⑥熟悉財務報表、協(xié)助解答疑問。⑨以主人主人翁的姿態(tài)對學校財務管理提出建設性的意見。集體會審時，財務監(jiān)督小組依據(jù)“學校財務原始單據(jù)會審單”登錄的內容，與原始單據(jù)逐一認真核對和審查，對疑點必須及時核查清楚，不同意支付的并在備注欄出具審核意見。二、中小學財務報銷管理制度（一）、原始憑證的要求報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政稅務部門統(tǒng)一印發(fā)的收據(jù)。印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。在市場購買商品的發(fā)票，須有經手人、證明人、驗收人簽字（發(fā)票上注明品名、數(shù)量與入庫驗收的商品相符）。差旅費的報銷必須認真填寫“差旅費報銷單”，嚴格按報銷標準附有當日當時的正規(guī)票據(jù)，若有超標部分在原票上注明核減金額和實報金額。（二）、現(xiàn)金結算的要求中心學校負責監(jiān)督管理各報帳單位的流動資金，按計劃撥付公用經費，按定額撥付備用金，實行逐步代理結算的辦法。存放現(xiàn)金應符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定，任何單位都不能有大量的現(xiàn)金在財務室或報帳員手中存放。（三）、往來帳款結算的要求新的保障機制運行，學校不允許給任何個人借款，若因特殊情況，經批準的小額借款，由經手借款人或批準借款人負責一個月內予以收回。在規(guī)定期限內未結清借款的，學校書面或口頭通知一次，仍不歸還的由學校委托中心學校協(xié)助予以扣回。確保結算時能全額抵扣，不留“后遺癥”，杜絕一切呆帳的發(fā)生。新機制運行的保障資金一律不允許償還債務。報銷差旅費，必須在報帳員的指導下由出差人逐項認真填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名“差旅費報銷單”后所附的原始發(fā)票必須與封面填寫內容完全一致，粘貼整齊，并附“出差通知單”和有關會議通知。對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼等，財務人員有權拒絕給予報帳。所有購置物品，必須遵循先入庫（經辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦理領用手續(xù)的財務程序。教職員工的出差一律由校長根據(jù)預算情況安排，憑會議通知或其他填制出差通知單，出差人憑此單到財務室辦理借款或報銷手續(xù)。學校原則上實行零接待，若因對口支援等特殊情況，但必須控制接待限額和標準，每人每餐不得超過20元，并附有詳細的附件說明（包括事因、人員、用膳菜單），不準用名煙名酒，午間實行禁酒。工程結算時，由乙方出具地稅局或建筑公司開出的正式建筑發(fā)票，超過5000元的必須附有正式合同和中心學校審計意見。1中心學校負責監(jiān)督和管理所轄各報帳單位的財務收支活動，對入帳報銷的單據(jù)進行嚴格的內審，并出具審計意見。各校設報賬員和出納各一人。二、各學校成立有教師代表參加的財務審賬小組，副校長或教導主任任組長，財務審賬小組人員名單報中心校財務室。中心校每學期期初根據(jù)各校年初的學生數(shù)，指導各學校編制好各級經費預算，并于年終編制好部門預算。各學校要及時認真做好公用經費的輔助賬，中心校年底對各校收支進行決算。根據(jù)財政部制定的《2012年政府收支分類科目》（財預〔2011〕411號），我鎮(zhèn)公用經費的支出范圍為：《支出經濟分類科目》“302商品和服務支出”類級科目下的日常辦公費（01 辦公費 05 水費 06 電費 26 勞務費）；師資培訓費（11差旅費 16培訓費）；教師交通差旅費（11差旅費 39其他交通費用）；日常維修維護費（13 維修（護）費）；未包括的日常公用支出（99 其他商品和服務支出）。五、公用經費不得用于人員經費、基本建設投資、償還基建債務等方面的開支。學校要按規(guī)定在公用經費中足額安排信息技術費，用于教學資源和軟件的購置以及網絡信道費用支出。學校一切財務收支由報賬員統(tǒng)一辦理，教職工個人在未受校方委托的情況下，不得擅自辦理任何收支事宜。如發(fā)現(xiàn)設有“小金庫”，追繳現(xiàn)金及支出款，并對第一責任人進行處理。嚴格按照黔財教[2006] 8號文件精神執(zhí)行。九、各校校長必須嚴格執(zhí)行財經紀律，對審批后的發(fā)票的合法性、真實性負全部責任。所取得的發(fā)票涂改無效，手續(xù)不全、大小寫不符者一律拒報。十二、建立物品采購登記臺賬，建立健全物品驗收、進出庫、保管、領用制度，明確責任，嚴格管理。、十四、禁止一切促銷征訂活動進校園。十五、以上管理制度與上級管理規(guī)定有抵觸的按上級