【正文】 學(xué)生課桌。驗收時必須有中心學(xué)校工程辦參與驗收并有總務(wù)處審核。各學(xué)校在采購固定資產(chǎn)時，必須辦理控辦手續(xù)，每年3月10日及9月15日前報政府采購表到中心學(xué)?？倓?wù)處審核，無政府采購審批手續(xù)的發(fā)票，不予報銷，增加或減少固定資產(chǎn)必須及時報中心學(xué)校固定資產(chǎn)管理員增減。材料整理與上報：每年九月十五日前上交附件一、附件三、附件六，貧困寄宿生情況調(diào)查統(tǒng)計表（表一、表二），并在校內(nèi)公示。學(xué)前班學(xué)生按收費許可證要求進行收費，并及時入賬。十一、執(zhí)行時間本制度自20xx年秋季學(xué)期起執(zhí)行。②監(jiān)督收支預(yù)算的執(zhí)行。集體會審時，民主理財小組依據(jù)“學(xué)校財務(wù)原始單據(jù)會審單”登錄的內(nèi)容，與原始單據(jù)逐一認真核對和審查，對疑點必須及時核查清楚，不同意支付的并在備注欄出具審核意見。差旅費的報銷必須認真填寫“差旅費報銷單”，嚴格按報銷標準附有當日當時的正規(guī)票據(jù)，若有超標部分在原票上注明核減金額和實報金額。在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，學(xué)校書面或口頭通知一次，仍不歸還的由學(xué)校委托中心學(xué)校協(xié)助予以扣回。因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類小額教學(xué)用品或?qū)Ｓ貌牧?，統(tǒng)一由各處室填寫“購物報告審批單”，由主管財務(wù)負責人審批后由總務(wù)處安排購買。1財務(wù)報銷的時限：原則上不允許跨學(xué)期、跨支出，有特殊情況的需附書面說明報中心校批準后可適當延長，但跨季超過三個月期限的票據(jù)，一律不予報銷。財務(wù)監(jiān)督小組必須履行以下職責：①參與學(xué)校財務(wù)收支預(yù)算的編制。學(xué)校報帳員憑學(xué)校發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時所取得的原始憑證，經(jīng)證明人、經(jīng)手人簽字后，順序編號，按編號詳細登錄“學(xué)校財務(wù)原始單據(jù)會審單”。購買商品投資在5000元以上、維修項目投資在5000元以上的支出發(fā)票必須附有“采購計劃審批表”。出差人員因公出差所借差旅費必須在規(guī)定時間內(nèi)（出差回來一個星期內(nèi)）辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一周內(nèi)結(jié)算的，應(yīng)寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長的不超過一個月），由本部門負責人簽字。各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改。學(xué)校發(fā)生的零星修繕都必須由總務(wù)處負責，1000元以上的要報中心學(xué)校校長審批后實施。公用經(jīng)費是學(xué)校經(jīng)費綜合預(yù)算的重要組成部分，應(yīng)按生均標準列入預(yù)算，實現(xiàn)收支平衡。六、教師培訓(xùn)費在學(xué)校公用經(jīng)費預(yù)算總額中至少按5%安排，用于教師按照學(xué)校培訓(xùn)計劃參加培訓(xùn)所需的差旅費、伙食補助費、資料費和住宿費等開支。學(xué)校要將各級公用經(jīng)費和學(xué)生營養(yǎng)計劃資金使用情況定期在學(xué)校公開專欄進行公示，接受師生和群眾的監(jiān)督。學(xué)校和教師不得強制學(xué)生統(tǒng)一購買輔導(dǎo)教材，課外讀物，報刊、雜志等；不得強制學(xué)生統(tǒng)一購買生活和學(xué)習(xí)用品。十三、各學(xué)校購置大宗物品的儀器設(shè)備、教學(xué)辦公用品及圖書資料等應(yīng)當編制政府采購預(yù)算，統(tǒng)一納入學(xué)校預(yù)算，并按照《政府采購法》的規(guī)定，10000元以上從網(wǎng)上申請政府采購預(yù)算，報縣級財政部門政府采購辦公室審批，同意后方可進行采購；100000元以上由縣級政府采購部門統(tǒng)一進行招投標組織采購。八、學(xué)校一切開支本著節(jié)約的原則，?？顚Ｓ?，開源節(jié)流。309其他資本性支出辦公設(shè)備添置（02 辦公設(shè)備購置）； 2體育及實驗儀器的購置（03 專用設(shè)備購置）。財務(wù)人員必須熱愛財務(wù)工作，堅持原則，熟悉財經(jīng)紀律與法規(guī)，責任心強，樂于為教師服務(wù)，在校長領(lǐng)導(dǎo)下，負責辦理學(xué)校的財務(wù)收支事宜，負責逐日記好現(xiàn)金出納賬（內(nèi)容摘要應(yīng)作詳細記載，校長未審批的、違反財經(jīng)紀律與法規(guī)的發(fā)票有權(quán)拒付），負責登記好本校固定資產(chǎn)賬及本校與中心校之間賬務(wù)往來。出差人差旅費報銷標準一律按文件標準執(zhí)行。（四）、財務(wù)報銷手續(xù)及要求教職工到財務(wù)室報帳，必須攜帶全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)、附件；物資采購的需有“物資采購審批單”；符合固定資產(chǎn)的還需有固定資產(chǎn)入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。所有工程項目專款的預(yù)付和結(jié)算，均由服務(wù)商在學(xué)校和中心學(xué)校辦理有關(guān)手續(xù)，到縣教育經(jīng)費核算分中心辦理直接付款達服務(wù)商。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用效期內(nèi)（一般是本或前一印制的）。⑦監(jiān)督財務(wù)報表及有關(guān)財務(wù)政策信息的公示⑧收集并反饋教職員工及社會對學(xué)校的財務(wù)管理意見。財務(wù)監(jiān)督小組的所有成員必須以學(xué)校的利益為重，積極參加活動，堅持原則，誠實守信，實事求是地認真履行職責，公平公正的參與監(jiān)督和管理。學(xué)校發(fā)生的零星修繕都必須由總務(wù)處負責，1000元以上的要報中心學(xué)校校長審批后實施。各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改。（三）、往來帳款結(jié)算的要求新的保障機制運行，學(xué)校不允許給任何個人借款，若因特殊情況，經(jīng)批準的小額借款，由經(jīng)手借款人或批準借款人負責一個月內(nèi)予以收回。在市場購買商品的發(fā)票，須有經(jīng)手人、證明人、驗收人簽字（發(fā)票上注明品名、數(shù)量與入庫驗收的商品相符）。⑨以主人主人翁的姿態(tài)對學(xué)校財務(wù)管理提出建設(shè)性的意見。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)必須定期組織和主持財務(wù)會審活動，為“民主理財小組”提供必要的工作條件和環(huán)境，全力支持民主理財小組的工作。做好周收支例會公布制度。九、收費管理為進一步加強收費管理，切實減輕學(xué)生家庭負擔，鞏固“兩基”成果，貫徹“兩全”方針，各學(xué)校必須按以下要求做好收費工作。困難學(xué)生補助發(fā)放后會計資料的整理順序為：封面→相關(guān)文件→發(fā)放統(tǒng)計表→發(fā)放花名冊→領(lǐng)條→生活補助券（裝訂成冊）。六、固定資產(chǎn)管理各學(xué)校必須嚴格執(zhí)行《 xx縣中小學(xué)校固定資產(chǎn)管理暫行辦法》，成立領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，有專人負責。固定資產(chǎn)的票據(jù)必須有相關(guān)政府采購審批表，并填寫固定資產(chǎn)增減證明單一式四份，交三份到中心學(xué)校進行報賬。若上級審查有私設(shè)小金庫，所沒收的資金和罰款，由校長承擔沒收的資金和罰款金額的70%，總務(wù)承擔30%的責任。本制度從20xx年9月1日起執(zhí)行。學(xué)校內(nèi)部移交固定資產(chǎn)制度學(xué)校內(nèi)部調(diào)整時，由歸口管理部門組織有關(guān)部門進行財產(chǎn)清查，并辦理交接手續(xù)；固定資產(chǎn)管理人員崗位變動時，應(yīng)在上一級管理部門監(jiān)督下辦理交接手續(xù)；固定資產(chǎn)使用人員調(diào)離學(xué)校或退休，須交清所用固定資產(chǎn)。對入庫的教學(xué)設(shè)備有關(guān)部門負責人協(xié)同總務(wù)處及供應(yīng)商完成學(xué)校的教學(xué)設(shè)備的安裝調(diào)試工作，并做好相關(guān)資料的存檔工作。學(xué)校歸口部門和責任人應(yīng)及時按照國家有關(guān)的驗收標準及合同條款約定的項目進行測試驗收。七、固定資產(chǎn)管理制度采購制度采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途。學(xué)校的財務(wù)，由學(xué)校管理小組在年中或年末進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。規(guī)范填寫報銷單：車旅費，至太和來回可報20元，至阜陽市來回可報30元，住勤費據(jù)實按市區(qū)內(nèi)30元/天。計劃外的開支，未經(jīng)校長辦公會批準，不予以報銷。學(xué)校發(fā)生的零星修繕都必須由總務(wù)處負責，工程結(jié)算時，由乙方出具地稅局或建筑公司開出的正式建筑發(fā)票，超過5000元的必須附有正式合同財務(wù)報銷的時限：原則上不允許跨學(xué)期、跨年度支出，有特殊情況的需附書面說明報中心校批準后可適當延長，但跨季超過三個月期限的票據(jù)，一律不予報銷。報銷差旅費，必須在報帳員的指導(dǎo)下由出差人逐項認真填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名“差旅費報銷單”后所附的原始發(fā)票必須與封面填寫內(nèi)容完全一致，粘貼整齊，并附“出差通知單”和有關(guān)會議通知。所有工程項目專款的預(yù)付和結(jié)